反洗錢激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)為本方法的應(yīng)用研究

摘要：本文首先運(yùn)用博弈論分析了反洗錢激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)為本的關(guān)系，提出監(jiān)管機(jī)構(gòu)在建立完善約束機(jī)制后，應(yīng)建立適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)情況進(jìn)行有效分類，根據(jù)分類情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以確定監(jiān)管資源的投入，這些結(jié)論與風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管要求相一致。在此基礎(chǔ)上，本文構(gòu)建了金融機(jī)構(gòu)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)體系，并設(shè)計(jì)了模糊評(píng)價(jià)模型，提出了具體的應(yīng)對(duì)措施。

關(guān)鍵詞：反洗錢；金融監(jiān)管；博弈；風(fēng)險(xiǎn)

Abstract：In this article，we first analyze the relationship between anti-money laundering encouragement and cost theory， and put forward that supervision institutions should build up encouragement mechanism in line with restriction. Supervision institution should categorize financial institutions’anti-money laundering obligation and evaluate the risk，in order to decide supervision resource allocation. These conclusions is consistent to anti-money laundry supervision which is cost controlled. Base on above，we propose a financial institution anti-money laundry evaluation system，design a vague evaluation model and put forwards specific countermeasures at last.

Key Words：anti-money laundering，financial supervision，game theory，risk

中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1674-2265（2011）08-0007-06

反洗錢監(jiān)管的主要對(duì)象是金融機(jī)構(gòu)，各國(guó)的反洗錢法律法規(guī)均對(duì)各種金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。由于金融機(jī)構(gòu)同時(shí)也是金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體，有些金融機(jī)構(gòu)出于生存或盈利的需要，往往對(duì)一些匿名資金聽之任之，甚至降低反洗錢基本要求來吸引客戶。這就使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須考慮金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)反洗錢監(jiān)管政策的影響。為確保監(jiān)管政策的有效，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過建立適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制來正確引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)。

一、反洗錢監(jiān)管博弈分析

（一）基本假設(shè)

設(shè)有兩家金融機(jī)構(gòu)共同從事反洗錢工作，金融機(jī)構(gòu) 履行反洗錢義務(wù)時(shí)的產(chǎn)出 ，其中 為努力程度， 是隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。

博弈行動(dòng)的先后順序如下：

1. 金融機(jī)構(gòu)2和3同時(shí)分別選擇努力程度 和 且 。

2. 隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng) 和 相互獨(dú)立，并服從期望值為0、密度函數(shù)為 的概率分布。

3. 金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢政策時(shí)的產(chǎn)出能夠事先測(cè)定，但其自主選擇的努力程度無法測(cè)定，因而金融機(jī)構(gòu)從反洗錢中的收益取決于各自的產(chǎn)出，卻無法（直接）取決于其努力水平。

假設(shè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)為激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)努力工作，通常設(shè)定具體的反洗錢工作目標(biāo)，在一定時(shí)期內(nèi)，完成既定目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)獲得正向激勵(lì)，而沒有完成既定目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)只能取得較低的激勵(lì)或負(fù)激勵(lì)。完成既定目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)（即反洗錢產(chǎn)出水平較高的金融機(jī)構(gòu)）獲得的激勵(lì)為 ，沒有完成既定目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)（即反洗錢產(chǎn)出水平較低或沒有產(chǎn)出的金融機(jī)構(gòu)）的激勵(lì)為 。在金融機(jī)構(gòu)能夠得到激勵(lì)水平 并付出努力程度 的狀態(tài)下，其支付函數(shù)為 ，其中， 表示努力工作帶來的負(fù)效用，是遞增的凸函數(shù)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)的支付為 。

（二）模型分析

兩家金融機(jī)構(gòu)之間的博弈過程可以采用二階段重復(fù)博弈來說明： 參與人1—監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其行動(dòng) 是根據(jù)金融機(jī)構(gòu)完成既定反洗錢目標(biāo)的程度確定激勵(lì)水平 和 。

上述兩個(gè)金融機(jī)構(gòu)分別是參與人2和3，在第一階段他們根據(jù)觀測(cè)到的激勵(lì)水平分別選擇行動(dòng) 和 ，行動(dòng) 和 具體地說就是選定的努力程度 和 。另外一種可能性是在監(jiān)管機(jī)構(gòu)選定激勵(lì)水平的狀態(tài)下，通常金融機(jī)構(gòu)會(huì)將上述激勵(lì)水平與自身付出的成本進(jìn)行比較，如果激勵(lì)水平不足以彌補(bǔ)其成本，這時(shí)金融機(jī)構(gòu)就不愿參與反洗錢。

參與人各自的支付如前所述。產(chǎn)出除了是參與人行動(dòng)的函數(shù)外，還要受到隨機(jī)擾動(dòng)因素 和 的影響。

假定監(jiān)管機(jī)構(gòu)已選定激勵(lì)水平 和 ，此時(shí)，假設(shè)兩個(gè)金融機(jī)構(gòu)的努力水平 、 分別是后一階段兩個(gè)博弈的納什均衡，則對(duì)金融機(jī)構(gòu) ， 代表著金融機(jī)構(gòu)的期望收益減去其努力反洗錢產(chǎn)生的負(fù)效用后的最大凈收益，即 可用下式表示：

（1）

其中

一階條件為：

（2）

式（2）表示：若金融機(jī)構(gòu) 選擇努力程度 ，那么金融機(jī)構(gòu)反洗錢額外努力程度的邊際負(fù)效用 等于所增加努力程度的邊際效益，后者又等于對(duì)完成既定目標(biāo)金融機(jī)構(gòu)的獎(jiǎng)勵(lì) 乘以因努力程度提高而使金融機(jī)構(gòu)獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)激勵(lì)的概率。

由貝葉斯公式： ，

得

其中f是概率密度函數(shù)，F(xiàn)是概率分布函數(shù)。因?qū)ΨQ性，故有 ，一階條件可化為：

（3）

因 是凸函數(shù)，故 。

完成既定反洗錢目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)獲得的獎(jiǎng)勵(lì)越高（即 越大），就越會(huì)激發(fā)更大的努力（即 愈大時(shí)， 愈大），這與人們的主觀感受一致。

另一方面，在同樣獎(jiǎng)勵(lì)水平下，隨機(jī)擾動(dòng)因素對(duì)產(chǎn)出的影響越大， 就越小，金融機(jī)構(gòu)就越不值得努力工作，因?yàn)檫@時(shí)決定金融機(jī)構(gòu)獲得獎(jiǎng)勵(lì)的結(jié)果并不取決于其努力程度，而是金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)氣。當(dāng) 服從方差為 的正態(tài)分布時(shí)，則有它隨標(biāo)準(zhǔn)差 的增加而下降，即 隨 的增加而降低（見圖1）。

再分析博弈的第一階段：

假定金融機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的目標(biāo)履行反洗錢義務(wù)（否則就會(huì)與洗錢分子合謀牟取利益），他們對(duì)給定的 和 的反應(yīng)，將會(huì)是式（2）給出的對(duì)稱納什均衡戰(zhàn)略。

同時(shí)假定金融機(jī)構(gòu)與洗錢分子合謀得到的效用為 。因在對(duì)稱納什均衡中每個(gè)金融機(jī)構(gòu)能夠完成既定目標(biāo)的概率為 ，若監(jiān)管機(jī)構(gòu)要激發(fā)金融機(jī)構(gòu)有動(dòng)力去努力履行反洗錢義務(wù)，則給出的激勵(lì)必須滿足：

（參與約束） （4）

在現(xiàn)實(shí)情況下，無論 大小，監(jiān)管機(jī)構(gòu)必定會(huì)在式（4）的參與約束條件下，選擇使自己期望支付 最大化的工資水平。

由于在最優(yōu)條件下，式（4）中的等號(hào)成立（監(jiān)管機(jī)構(gòu)壓低工資使其支付最大），式（4）中只含 ，與 的絕對(duì)量無關(guān)。

（5）

故期望利潤(rùn)為 。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要考慮的問題就是使 最大化。

他此時(shí)選擇的工資水平應(yīng)使得與之相應(yīng)的 滿足這一條件，從而最優(yōu)選擇下的努力程度滿足一階條件：

（6）

代入式（5），則意味著最優(yōu)激勵(lì) 滿足

（7）

由式（5）、（6）和（7）就可解出：

， 。

（三）結(jié)論

監(jiān)管機(jī)構(gòu)為了促使金融機(jī)構(gòu)積極履行反洗錢義務(wù)，除了要考慮監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)和洗錢分子的利益博弈關(guān)系外，還要充分考慮金融機(jī)構(gòu)相互決策對(duì)反洗錢監(jiān)管的影響。若要提高金融機(jī)構(gòu)的努力水平，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管效用最大化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可借助大額和可疑交易報(bào)告制度了解金融機(jī)構(gòu)的反洗錢情況，以減少信息的不對(duì)稱性。根據(jù)提交的大額和可疑交易報(bào)告質(zhì)量，將銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)等金融機(jī)構(gòu)的反洗錢成效進(jìn)行橫向比較，確定出重點(diǎn)監(jiān)管領(lǐng)域；每一類金融機(jī)構(gòu)也要進(jìn)行橫向比較，如將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)情況進(jìn)行有效分類，根據(jù)分類結(jié)果，確定需要重點(diǎn)監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)在建立完善的約束機(jī)制后，應(yīng)建立適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，這將有利于調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢的積極性，運(yùn)用激勵(lì)手段減少代理成本，緩解金融機(jī)構(gòu)在反洗錢過程中面臨的多重困境，從而促使其做出符合監(jiān)管目標(biāo)的決策。具體而言，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)情況進(jìn)行有效分類，對(duì)于未參與洗錢活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)也要給予激勵(lì)。根據(jù)分類評(píng)估的結(jié)果對(duì)金融機(jī)構(gòu)按照風(fēng)險(xiǎn)程度或履行義務(wù)情況進(jìn)行激勵(lì)，完成既定目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)獲得的激勵(lì)應(yīng)維持在較高水平，即應(yīng)獲得 ，未完成既定目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)也要視情況進(jìn)行激勵(lì)，其激勵(lì)水平應(yīng)在 之上。否則，上述金融機(jī)構(gòu)都沒有動(dòng)力去努力反洗錢。一般來說，激勵(lì)水平越高，其反洗錢努力程度越高，反之則反是。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)過程中，應(yīng)注重自身的能力建設(shè)，提高評(píng)估的科學(xué)性，盡量減少評(píng)估誤差等隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)對(duì)激勵(lì)的影響。

上述結(jié)論與風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢基本要求相一致，風(fēng)險(xiǎn)為本是指開展反洗錢工作時(shí)，反洗錢主體通過科學(xué)評(píng)估不同組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、客戶和交易所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，從而決定反洗錢資源投入的方向和比例，采取差異化的反洗錢措施，確保有限的反洗錢資源優(yōu)先投入到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，從而提高預(yù)防和打擊洗錢的有效性。

二、金融機(jī)構(gòu)“風(fēng)險(xiǎn)為本”的主要內(nèi)容

2007年6月，反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering，F(xiàn)ATF）發(fā)布了《風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢/反恐怖融資方法指引：高級(jí)原則和程序》，隨后在2008年6月，又發(fā)布了針對(duì)會(huì)計(jì)師、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)、信托和公司服務(wù)提供商、貴金屬經(jīng)銷商和寶石經(jīng)銷商的風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢方法，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況決定具體的風(fēng)險(xiǎn)為本程序，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，對(duì)客戶或客戶種類的識(shí)別以及交易風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，使金融機(jī)構(gòu)制定并執(zhí)行適當(dāng)?shù)目刂拼胧﹣斫档惋L(fēng)險(xiǎn)，主要內(nèi)容如下：

（一）適當(dāng)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)種類

洗錢風(fēng)險(xiǎn)可以根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，風(fēng)險(xiǎn)分類的實(shí)際應(yīng)用提供了管理潛在風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略，使金融機(jī)構(gòu)能對(duì)客戶采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，通常將風(fēng)險(xiǎn)分為國(guó)家/地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等三類。

國(guó)家/地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)主要包括被實(shí)施制裁、禁運(yùn)或其他類似制裁措施的國(guó)家；被具有公信力的來源判定為缺乏反洗錢法律法規(guī)和其他措施的國(guó)家；被具有公信力的來源判定為恐怖活動(dòng)提供資金或支持的國(guó)家；被具有公信力的來源判定為腐敗或其他犯罪活動(dòng)猖獗的國(guó)家。

客戶風(fēng)險(xiǎn)主要包括在異常情況下開展業(yè)務(wù)或進(jìn)行交易的客戶，因其結(jié)構(gòu)或?qū)嶓w性質(zhì)或關(guān)系而難以識(shí)別真正所有人或控制人的客戶，現(xiàn)金密集型業(yè)務(wù)，不受監(jiān)管的慈善機(jī)構(gòu)或其他非營(yíng)利性組織（尤其是跨國(guó)運(yùn)作），屬于政治公眾人物的客戶等。

產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括被監(jiān)管部門和其他權(quán)威機(jī)構(gòu)判定為潛在高風(fēng)險(xiǎn)的，涉及銀行本票和貴金屬貿(mào)易及交付的服務(wù)，其固有性質(zhì)更易導(dǎo)致匿名或跨境的服務(wù)（如網(wǎng)上銀行、國(guó)際電匯）。

（二）風(fēng)險(xiǎn)為本方法的實(shí)施

客戶盡職調(diào)查/了解你的客戶。其目的在于使金融機(jī)構(gòu)能夠合理地確信他們知道每一位客戶的身份，以及客戶可能開展的業(yè)務(wù)和交易類型。了解你的客戶的程序包括：適時(shí)識(shí)別和核實(shí)每位客戶的身份，采取合理的風(fēng)險(xiǎn)為本措施，識(shí)別和核實(shí)最終受益人身份，獲取適當(dāng)額外信息，以了解客戶的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，估計(jì)其交易的性質(zhì)和水平。金融機(jī)構(gòu)在做出上報(bào)可疑交易報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，然后決定對(duì)每位客戶采取適當(dāng)?shù)谋M職調(diào)查措施?？蛻舯M職調(diào)查措施可包括下列層次：適用于所有客戶的標(biāo)準(zhǔn)的盡職調(diào)查措施，標(biāo)準(zhǔn)水平以下的措施適用于低風(fēng)險(xiǎn)情形①，標(biāo)準(zhǔn)水平以上的措施適用于高風(fēng)險(xiǎn)情形②。

對(duì)客戶和交易的監(jiān)測(cè)。金融機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)的程度取決于金融機(jī)構(gòu)本身的規(guī)模、所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度、監(jiān)測(cè)方式（人工、自動(dòng)或二者的結(jié)合）以及被監(jiān)測(cè)活動(dòng)的種類。金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須認(rèn)識(shí)到不是對(duì)所有的交易、賬戶或客戶都以同樣的方式進(jìn)行監(jiān)測(cè)，監(jiān)測(cè)的程度應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)來確定，而確定監(jiān)測(cè)手段和程序也要考慮金融機(jī)構(gòu)所擁有的資源。只要金融機(jī)構(gòu)自身做出的判斷符合法律要求，合情合理且完整地記錄在案，監(jiān)管當(dāng)局就應(yīng)該慎重對(duì)待，并對(duì)這些主觀判斷給予足夠的重視。金融機(jī)構(gòu)可設(shè)定貨幣限額或其他限額，對(duì)限額以下的交易免予監(jiān)測(cè)，如果規(guī)定了免予監(jiān)測(cè)的情況，則應(yīng)對(duì)這些情況進(jìn)行定期評(píng)估，審查其是否與風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)。金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)對(duì)所有的內(nèi)控制度和程序進(jìn)行定期審查，審查結(jié)果應(yīng)妥善保存。

可疑交易報(bào)告。報(bào)告可疑交易或行為對(duì)一個(gè)國(guó)家利用金融機(jī)構(gòu)打擊洗錢和其他犯罪活動(dòng)的能力至關(guān)重要，如果法律法規(guī)要求，一旦引起懷疑就應(yīng)報(bào)告可疑行為，那么就應(yīng)該立即報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)為本的方法在這種情況下就不適用。但風(fēng)險(xiǎn)為本的方法可以幫助金融機(jī)構(gòu)識(shí)別可疑交易，金融機(jī)構(gòu)可以將監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)信息納入風(fēng)險(xiǎn)為本方法以識(shí)別可疑行為，還應(yīng)定期評(píng)估其內(nèi)控制度是否足以識(shí)別和報(bào)告可疑交易。

培訓(xùn)和提高認(rèn)識(shí)。金融機(jī)構(gòu)的員工接受適當(dāng)?shù)那遗c其職責(zé)相稱的培訓(xùn)非常重要，金融機(jī)構(gòu)有效的內(nèi)控措施有賴于培訓(xùn)，培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)員工的職責(zé)分別設(shè)計(jì)，相關(guān)培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)詳略得當(dāng)，根據(jù)不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平確定培訓(xùn)頻率，對(duì)培訓(xùn)的內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行考核等。

（三）內(nèi)部控制制度

金融機(jī)構(gòu)要建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)為本方法，就必須將以風(fēng)險(xiǎn)為本的程序納入其內(nèi)控制度，高管人員要確保金融機(jī)構(gòu)建立有效的內(nèi)控制度，而高管對(duì)反洗錢工作的有效領(lǐng)導(dǎo)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本方法的重要方面。因此高管必須營(yíng)造一種合規(guī)文化，促使員工遵守相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、規(guī)程。

反洗錢內(nèi)控制度的性質(zhì)和范圍取決于以下因素：金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的多樣性程度（含地域多樣性），金融機(jī)構(gòu)客戶、產(chǎn)品和行為特征，所使用的分銷渠道，交易金額和規(guī)模，與金融機(jī)構(gòu)每一類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相聯(lián)系的水平，金融機(jī)構(gòu)直接與客戶打交道的程度（或通過中介機(jī)構(gòu)、第三方、代理行或非面對(duì)面業(yè)務(wù)打交道的程度）等。

三、評(píng)估金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行分類監(jiān)管

風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方法是一國(guó)實(shí)現(xiàn)最優(yōu)監(jiān)管的必由之路，西方發(fā)達(dá)國(guó)家無一例外地將風(fēng)險(xiǎn)為本作為反洗錢的基本方法。《中國(guó)反洗錢戰(zhàn)略2008—2012》在指導(dǎo)思想中明確提出“從中國(guó)國(guó)情出發(fā)，以國(guó)內(nèi)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，注重中國(guó)實(shí)踐與創(chuàng)新，檢驗(yàn)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)適用于中國(guó)的合理性”；在實(shí)施原則中提出“針對(duì)性是指在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上，合理調(diào)配資源，明確目標(biāo)，集中資源防范和打擊與特定嚴(yán)重犯罪有關(guān)的洗錢活動(dòng)”；在實(shí)施步驟中提出“各反洗錢職能部門將在反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議框架下協(xié)商討論，促進(jìn)共識(shí)，加強(qiáng)洗錢類型研究，開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，共同制定和執(zhí)行《戰(zhàn)略》，以預(yù)防洗錢行為，打擊洗錢犯罪”。就我國(guó)反洗錢工作現(xiàn)狀而言，應(yīng)盡快按照反洗錢戰(zhàn)略的要求，參照FATF提供的標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)以風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管戰(zhàn)略。其主要內(nèi)容包括對(duì)國(guó)家、行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

監(jiān)管部門通過對(duì)金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定出金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)類型，合理分配監(jiān)管資源，利用最少的資源達(dá)到最大效果。同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢規(guī)則，通過確定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶，提高客戶身份識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)的級(jí)別并進(jìn)行持續(xù)的資金交易監(jiān)測(cè)，及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告可疑交易。當(dāng)監(jiān)管的邊際收益等于邊際成本時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)達(dá)到最優(yōu)監(jiān)管，而金融機(jī)構(gòu)也得到最優(yōu)回報(bào)。因此，反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同類型的金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系。

（一）設(shè)計(jì)原則

構(gòu)建洗錢風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，主要是根據(jù)各種洗錢風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值變化反映出金融機(jī)構(gòu)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，因而，該體系是否有效取決于選取的指標(biāo)是否合理、科學(xué)，在選取風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)應(yīng)遵循依法合規(guī)的原則，在設(shè)計(jì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)應(yīng)充分考慮反洗錢法規(guī)的基本要求，這是構(gòu)建洗錢風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系的首要條件。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的科學(xué)性、可操作性要相互統(tǒng)一，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的靈活性與開放性要一致。

（二）設(shè)計(jì)內(nèi)容

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的義務(wù)包括建立反洗錢內(nèi)部控制制度、客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可疑交易報(bào)告、開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳等，上述義務(wù)的履行情況應(yīng)是反洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)體系的主要內(nèi)容。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢操作流程，運(yùn)用層次分析法，將金融機(jī)構(gòu)履行的反洗錢義務(wù)分為4個(gè)一級(jí)指標(biāo)，即對(duì)客戶的管理（ ）、可疑交易報(bào)告（ ）、內(nèi)部審計(jì)和稽核制度（ ）和員工反洗錢培訓(xùn)（ ）。為方便評(píng)價(jià)工作，上述指標(biāo)還可細(xì)分。對(duì)客戶的管理分為：客戶身份識(shí)別程度（ ）、客戶身份保存的完整性（ ）、交易記錄保存（ ）；可疑交易報(bào)告分為：可疑交易報(bào)告數(shù)量（ ）、可疑交易報(bào)告的正確性（ ）、可疑交易報(bào)告的準(zhǔn)確性（ ）；內(nèi)部審計(jì)和稽核制度分為：審計(jì)和稽核頻率（ ）、審計(jì)和稽核范圍（ ）、審計(jì)和稽核內(nèi)容（ ）；員工反洗錢培訓(xùn)分為：培訓(xùn)頻率（ ）、培訓(xùn)內(nèi)容（ ）、培訓(xùn)范圍（ ）。

上述指標(biāo)中存在大量的定性指標(biāo)，如客戶身份識(shí)別程度、可疑交易報(bào)告的準(zhǔn)確性等，不能直接作出定量評(píng)價(jià)，因此需要一種能把定性評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)換為定量評(píng)價(jià)的方法，而模糊評(píng)價(jià)模型正是這樣一種方法。

（三）模糊評(píng)價(jià)模型

模糊評(píng)價(jià)模型是基于美國(guó)學(xué)者L#8226;A Zaden于1965年創(chuàng)立的模糊集合理論的一種推廣方法，廣泛應(yīng)用于社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、自然、科技和信息等領(lǐng)域。該模型對(duì)所研究的對(duì)象，按照給定的條件對(duì)受到多個(gè)因素影響的事物的優(yōu)劣進(jìn)行全面評(píng)比、判定。由于許多影響事物的因素帶有模糊性和主觀性，無法直接進(jìn)行定量評(píng)價(jià)，而采用模糊數(shù)學(xué)的方法進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)將使結(jié)果更加客觀，從而達(dá)到更好的效果。對(duì)事物進(jìn)行模糊評(píng)價(jià)的步驟如下：

步驟一：確定一級(jí)指標(biāo)及每個(gè)一級(jí)指標(biāo)所屬的二級(jí)指標(biāo)和評(píng)價(jià)集。一級(jí)指標(biāo)集合記為 ；每個(gè)一級(jí)指標(biāo)的二級(jí)指標(biāo)記為 ， ；確定評(píng)價(jià)集為 。

步驟二：確定權(quán)重。一級(jí)指標(biāo)權(quán)重記為 ， ；二級(jí)指標(biāo)權(quán)重記為 ， 。

步驟三：二級(jí)指標(biāo)的綜合評(píng)價(jià)。

二級(jí)指標(biāo)的模糊評(píng)價(jià)矩陣為：

其中， 表示第 個(gè)二級(jí)指標(biāo)第 個(gè)評(píng)價(jià)上的分布頻率，而相對(duì)于 的模糊綜合評(píng)價(jià)集為 。

步驟四：一級(jí)指標(biāo)的綜合評(píng)價(jià)。

一級(jí)指標(biāo)的模糊評(píng)價(jià)矩陣為：

。

則相對(duì)于一級(jí)指標(biāo)的模糊綜合評(píng)價(jià)集為：

。

步驟五：計(jì)算分值 ， 。

（四）模糊評(píng)價(jià)模型在反洗錢工作實(shí)踐中的應(yīng)用

根據(jù)金融機(jī)構(gòu)反洗錢評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，建立反洗錢專家評(píng)價(jià)委員會(huì)，根據(jù)專家的經(jīng)驗(yàn)分別給出權(quán)重。在實(shí)際工作中，對(duì)客戶的管理（ ）、可疑交易報(bào)告（ ）是反洗錢工作的基礎(chǔ)，因此權(quán)重的設(shè)置應(yīng)大于內(nèi)部審計(jì)和稽核制度（ ）、員工反洗錢培訓(xùn)（ ）。而二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重根據(jù)重要程度進(jìn)行設(shè)置，相應(yīng)的評(píng)價(jià)可以采用問卷方式獲取，評(píng)價(jià)的評(píng)語(yǔ)為：正常（ ），基本正常（ ），較大風(fēng)險(xiǎn)（ ），嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)（ ）（見表1）。

一級(jí)指標(biāo)權(quán)重：B=（0.3，0.3，0.2，0.2）

二級(jí)指標(biāo)權(quán)重：B1=（0.5，0.25，0.25）

B2=（0.2，0.25，0.3）

B3=（0.3，0.3，0.4）

B4=（0.3，0.3，0.4）

二級(jí)指標(biāo)的模糊評(píng)價(jià)矩陣為：

一級(jí)指標(biāo)的模糊評(píng)價(jià)矩陣為：

一級(jí)指標(biāo)的綜合評(píng)價(jià)：

該金融機(jī)構(gòu)的反洗錢評(píng)價(jià)得分為：

該機(jī)構(gòu)的反洗錢評(píng)價(jià)得分為81.18，可以知道該機(jī)構(gòu)的反洗錢工作開展情況良好。通過對(duì)各機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)分，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作情況進(jìn)行定量比較，從而對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的反洗錢水平、能力有一個(gè)科學(xué)的評(píng)價(jià)，進(jìn)而推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的開展。

具體措施如下：人民銀行應(yīng)會(huì)同行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立金融機(jī)構(gòu)反洗錢績(jī)效評(píng)估制度，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分類，定期或不定期地向社會(huì)公眾通報(bào)金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)情況。將金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果與享受金融優(yōu)惠政策的幅度掛鉤，低風(fēng)險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)將獲得更多的中央銀行政策優(yōu)惠，主要包括支付結(jié)算、資金清算、賬戶管理、外匯管理、國(guó)際收支管理、金融科技信息支持、再貸款、再貼現(xiàn)等政策的優(yōu)惠。另外，還要根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)開辦新業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、高管人員的任職資格、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)充等實(shí)行差別監(jiān)管，對(duì)積極參與反洗錢的金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門可以考慮給予其分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)創(chuàng)新和人員任職等方面適當(dāng)寬松的政策，反之則反是。

注：

①主要指符合監(jiān)管部門要求的上市公司，其他符合FATF要求的金融機(jī)構(gòu)，資金主要來自于薪金、養(yǎng)老金和社會(huì)福利的個(gè)人（資金來源明確正當(dāng)，與交易相稱）以及交易金額極小的特定種類交易。

②主要指涉及高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或相關(guān)法律法規(guī)認(rèn)定的其他情況，如代理行關(guān)系、政治公眾人物等。

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（特約編輯 齊稚平）