《上市公司治理準則》分析

【摘要】2002年出臺的《上市公司治理準則》為上市公司治理的發展和完善奠定了制度基礎。相對于《公司法》和《證券法》，《準則》在提出上市公司治理的目標及原則、制約控股股東、強化信息披露、強化董事誠信勤勉義務、保護利益相關者的利益等方面作出了新的規定。同時，筆者也對《準則》提出了一些自己的意見和建議。

【關鍵詞】上市公司治理準則 評析 股東 董事

一、《上市公司治理準則》的出臺

經公開征求意見和修訂后，2002年1月7日，證監會和國家經貿委聯合頒布了《上市公司治理準則》（以下簡稱準則）。這份《準則》闡明了我國上市公司治理的基本原則，投資者權利保護的實現方式，以及上市公司董事、監事、經理等高級管理人員所應當遵循的基本的行為準則和職業道德等內容。《準則》的出臺，無疑是在一定程度上規范上市公司運作，完善上市公司治理結構，推動上市公司建立現代化企業制度，保護中小投資者利益的重要舉措，同時也是中國加入WTO后加快上市公司監管與國際接軌的重大舉措。這是中國證券市場發展過程中的一件大事，標志著上市公司治理走上了規范化、制度化的軌道，為中國上市公司的可持續發展奠定了堅實的制度基礎。

二、《準則》所體現的突出特點

（一）提出上市公司治理的目標和原則

《準則》中明確闡述了上市公司治理的目標和原則，即股東的合法權益應當受到保護，所有的股東必須得到平等和公正的對待；負責任的管理層為公司的利益而非控股股東的利益服務；……