淺談商業銀行對中小企業信貸業務的風險管理

摘要：隨著商業銀行業務轉型的加快，銀行對中小企業信貸業務的關注力度在逐步加大。然而，由于中小企業的市場地位及其產品和大企業相比還存在不小的差距，導致中小企業抗風險能力較弱。另外，因為中小企業數量比較多，操作比較瑣碎，銀行面臨的操作風險相對比較復雜，所以，商業銀行在對中小企業進行授信時，面臨的風險也更加分散化。

關鍵詞：中小企業信貸；風險管理；建議

中圖分類號：F832.4 文獻標志碼：Ａ 文章編號：１６７３－２９１Ｘ（２０11）20－０112－02

一、中小企業信貸狀況及政策分析

（一）中小企業信貸增速加快

隨著國家政策對中小企業支持力度的加大，各大銀行也逐步增加了中小企業信貸業務的比重。截至2010年12月末，中國銀行業小企業貸款余額達到7.27萬億元，占全部企業貸款余額的24.01%；共有109家銀行設立了小企業金融服務專營機構，部分銀行小企業金融服務專營機構的新增貸款已超過全行新增小企業貸款的60%，少數銀行小企業貸款占其全部貸款余額的比重已達80%以上。

最近三年間，經營較好的中小型上市股份制銀行中小企業貸款客戶數和貸款余額增長較快，貸款余額已達到較高水平。除此以外，各地城商行等機構以靈活的貸款政策和快速的審批效率獲得了不少商戶的青睞。

（二）今年相關政策將向中小企業傾斜

今年的貨幣政策將從過去兩年適度寬松的狀態回歸到相對穩健的水平。中國銀行業今年信貸增速的目標大約在15%左右，新增人民幣貸款目標為人民幣7.5萬億元左右。

信貸產業投向會按照“十二五”規劃的方向傾斜，房地產行業相關貸款門檻可能會持續提高。今年中小企業信貸所占比例會增大，銀監會將“流動性比例”、“穩定性比例”兩個指標引入對商業銀行的考核體系內。流動性不僅包括零售業務，還包括中小企業業務。

長期以來，大企業占據對公業務貸款更多的信貸額度。再次加息，尤其是增加對公業務貸款利息，會迫使大企業衡量信貸與其他融資渠道的成本，當加息到一定程度，大企業可能會選擇通過發行企業債券等方式來解決自身的資金問題。如此一來，客觀上也為中小企業的信貸額度騰出了空間。

二、商業銀行在中小企業信貸業務風險管理方面存在的問題

隨著商業銀行改革的逐步推進，風險管理意識逐步確立，管理手段和能力在逐步增強，比如，對貸款客戶的信用評級，對貸款程序的限定等。但這些風險防范制度監控的重點主要是針對大客戶，對中小客戶信貸風險的管理仍存在以下問題。

（一）貸款審批流程煩瑣

銀行信貸審批管理模式實行審貸分離、統一授信的授權管理，審批權基本集中在總、分行，基層行貸款審批功能弱化。基層行發放貸款的業務須一律上報，經上級行審批。這樣的管理模式延長了流程，增加了貸款環節，從申請到審查批準手續復雜，需要較長時間，對于中小企業資金需求“短、少、頻、急”的特點來說，往往延誤時機，喪失部分中小企業客戶。

（二）信用評級定量分析較少、缺乏針對性

盡管目前我國商業銀行在信用風險防范方面已基本建立了信用評級系統，并將其作為加強信貸管理、防范風險的一項基礎工作和重要手段。但仍沒有建立起一套比較完善、成熟，適合中小企業的信用風險管理體系。

目前，對中小客戶信用等級偏重于對客戶過去的財務和非財務指標進行分析，同時對權重的確定缺乏客觀的依據，對影響信用的定量和定性的各種因素很難客觀確定每項因素合理的權重。

（三）風險衡量指標的設置不盡科學

目前，商業銀行在衡量企業信用風險分析所使用的指標中，主要使用應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動比率、速動比率、資金利潤率、成本利潤率等財務指標。中小企業基礎數據缺乏，加上對數據的了解難以做到真實、及時，衡量客戶信用風險所使用的財務信息和管理信息不完善，因此，對貸款信用風險無法得到完整的評價結果。

（四）風險管理政策的協調程度不高

方法體系方面，現行的信貸制度和業務管理模式均按大企業的標準制定，未專門針對中小企業情況加以考慮。缺乏科學的中小企業信用分析和風險評估制度，缺少對風險進行深度定性和定量分析的方法。

三、提高中小企業信貸風險管理水平的建議

目前，國內銀行現行的中小企業信貸風險管理模式多是按大企業經營特點設計的，難以適應中小企業的融資特點。從現行貸款風險管理模式實施以來的效果看，已經成為制約國內商業銀行信貸支持中小企業發展的瓶頸之一。那么在實際操作中，銀行如何在風險管理模式上進行創新來降低中小企業的信貸風險呢？下面就如何提高中小企業信貸風險管理水平進行闡述。

（一）整合審批流程，提高授信效率

1．差別授權。在差別授權上，由總行集權制管理逐步向分權制管理過渡，提高分、支行審批權限，將小企業貸款審批權限分解到各分支行，提高小企業服務的效率，縮短貸款審批時間，為小企業融資提供便利服務。

2．優化流程。實行“營銷和授信預調查”、“授信調查與盡職審查”、“授信后檢查與當期續授信”三同步，對一定金額以下的小額授信走簡化流程，縮短決策鏈，對一定金額以上的授信業務走審批流程，整體提高貸款審批效率，滿足小企業客戶“小、頻、急”的資金需求。

3．根據業務的風險程度簡化操作流程。對風險低、抵押充分、金額小的小企業貸款，簡化的程度相對較高；對金額大、擔保能力不強，尤其是新客戶，在確保基本效率的情況下，需要深入調查，嚴控風險。

（二）完善信用評級體系

中小企業信用評級應在借鑒已有適用于對所有信貸客戶風險評估的“客戶信用評級系統”基礎上，針對中小企業特點作如下幾方面完善。

1.保留“客戶信用評級系統”中的關鍵財務指標，強化效率指標和成長性指標。無論是中小企業還是大型客戶，相同行業的信貸違約相關因素不會有太大區別，影響大企業的關鍵財務因素對中小企業的違約影響同樣存在，因此，應保留那些關鍵財務指標。但與大型企業相比，中小企業具有資產規模相對較小、而周轉和運營效率較高的特點，所以，需要對其參考標準作進一步調整，盡量弱化規模指標、強化效率指標。

2.強化非財務因素對中小企業違約的影響。根據中小企業信用風險特點和違約特征，應增加對中小企業還貸能力和意愿影響較大的一些非財務指標，主要包括三部分：一是企業主、企業及其關聯公司的信用指標；二是行業前景、國家對同類產品扶持政策等宏觀層面的指標；三是納稅總額、銷售等與企業現金流相關的指標。

3.根據擔保條件給予信用增級。商業銀行應根據中小企業貸款主要擔保的保障程度，考慮個別保障性較強的擔保條件，作為信用增級的因素。對有較高保障的擔保，根據其基礎數據和具體情形確定不同的分值，計算其擔保得分。同時，按照合理比例將其轉換成借款人的信用增級得分，并進行相應的增級調整，最終確定中小企業借款人的信用級別。

（三）創新風險識別方法

以財務資料為主要依據變為以實地調查結論為主要依據。客戶風險識別的主要目的是評價客戶是否具有償還借款的能力。針對現行中小企業經營管理的實際，筆者認為，只有進行詳細的實地調查才能保證評價依據的真實性和結論的準確性。

按照信貸精細化管理的要求，筆者認為，進行貸前風險識別的具體方法可包括“五查、一看、一走”。即：查互聯網，確認產品是否符合國家法律、法規及產業政策，是否具有較好發展前景和競爭力；查納稅憑證，確認是否有較好的銷售；查用電量及電費繳納情況，確認是否正常生產；查銀行賬戶，確認現金流量是否正常；查央行征信系統，確認企業的信用狀況；看經營要件，確認內部管理是否科學規范；走訪工商、稅務、電力、當地居民，確認企業負責人的資信。調查人通過掌握的綜合信息，對借款人“還款意愿、還款能力及持續經營能力”作出較為客觀的評價，并提出貸款額度或不予貸款的意見，按貸款審批權限交有權人審查決策。

（四）采取多樣化的風險防控措施

1．把好準入關。對小企業客戶采取“近、小、好”的準入標準。所謂“近”，是指距專營機構10公里以內或半小時車程以內；“小”主要指授信總額在500萬元以下；“好”則是指企業主品行好、信用記錄好、經營效益好、擔保能力強，資產負債比率合理。

2.采取組合擔保方式。根據我國中小企業的實際情況和特點，中小企業貸款風險防范的擔保方式可以是不動產抵押，也可以用動產抵押、應收款質押、存貨質押、倉單質押、專利權質押等方式；也可以由當地企業聯合擔保或行業“龍頭”企業擔保；有條件的地方還可成立小型擔保公司進行擔保。通過多種途徑，增加第二還款來源，增強抗風險能力。

3．由總行向專營機構派駐風險監控官。風險監控官直接對總行行長負責，享有授信項目的否決權，不享有審批權，與專營機構負責人（審批人）構成雙向制衡。風險監控官要熟悉小企業客戶的運行特征，了解小企業客戶和小企業貸款的風險誘因，明白小企業貸款風險調查、識別、防范的重點在哪里。

4．實行風險經理制度。由小企業貸款審查人員參與每筆貸款的風險調查，與客戶經理構成“四眼”，將風險控制的關口前移。通過實地調查客戶過往的經營歷史和財富積累歷史，結合其當前資產規模和結構，來判別其資產的真實性和合理性。

參考文獻：

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