強化擔保業對綏芬河綜合保稅區的金融支持

摘要：貿易和金融可謂是唇齒相依，隨著保稅區發展的深入，綏芬河當地的金融支持不足等問題勢必會凸顯出來，未雨綢繆建立與保稅區相配套的金融服務業便成了一個必須克服的難題。在解決企業尤其是中小企業貸款難的問題中，擔保公司作為連接企業與銀行的紐帶起著十分重要的作用。作為金融服務業的一支新軍，擔保公司已經在近些年的業務操作中積累了許多寶貴經驗，時逢綏芬河建立綜合保稅區，這也給當地的擔保行業帶來了千載難逢的機遇，但同時也給擔保行業帶來了許多新的挑戰。

關鍵詞：保稅區；金融；服務業；擔保

中圖分類號：F83文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）22-0019-02

一、綜合保稅區內涵和意義

保稅區是國家政府在本國境內（一般在邊境或出海口）劃出一片區域，并把這片區域劃定在國境以內關境以外，使其成為一個離岸經濟園區。以關境為界，實行國內貨物入區視為出口需要辦理出口相關手續并給予退稅，國外貨物入區不視為進口并且給予保稅（即暫不繳納進口關稅，待入關境后補繳）的優惠政策。保稅區的功能定位是倉儲物流、出口加工、國際貿易和商品展示。

綜合保稅區的建立意義重大。從國際經濟合作的角度來看，在國際金融危機的大環境下，如果各國都采取以鄰為壑的貿易保護政策，那么只會加速世界經濟的衰退。對綏芬河綜合保稅區的批復是中國向世界傳遞的一個重要信息，即中國將繼續開放本國市場，減少各種關稅和非關稅壁壘，實施自由貿易政策，通過尋求國際經濟合作來應對當前惡劣的經濟環境。

從對綏芬河當地經濟發展的影響來看，綜合保稅區的建立必定會引擎式拉動當地經濟增長，使綏芬河成為整個東三省的一個重要的經濟增長極。國際經濟合作的發展和升級一般都要經歷這樣幾個階段，即易貨貿易、商品貿易、技術貿易、產業合作，最后形成一個擁有一條完整生產鏈的產業集群。綏芬河正式沿著這樣的足跡一步步走過來的，從20世紀90年代初期的易貨貿易到現在保稅區的建設日趨完善，綏芬河綜合保稅區將會逐步形成一個立足東三省輻射整個東北亞的區域經濟技術合作產業集群。

當然，綏芬河綜合保稅區如果想要實現既定的目標還有許多困難需要克服。貿易和金融可謂是唇齒相依，隨著保稅區發展的深入，綏芬河當地的金融支持不足等問題勢必會凸顯出來，未雨綢繆建立與保稅區相配套的金融服務業便成了一個必須克服的難題。在解決企業尤其是中小企業貸款難的問題中，擔保公司作為連接企業與銀行的紐帶起著十分重要的作用。作為金融服務業的一支新軍，擔保公司已經在近些年的業務操作中積累了許多寶貴經驗，時逢綏芬河建立綜合保稅區，這也給當地的擔保行業帶來了千載難逢的機遇，但同時也給擔保行業帶來了許多新的挑戰。

二、綜合保稅區的建立為綏芬河擔保業務帶來的機遇

1.辦理擔保業務的企業增多。保稅區會給地方經濟帶來產業集聚效應，區內的優惠政策和良好的區位優勢會吸引許多外向型企業入區，逐步形成一個生產鏈條完備的產業集群。保稅區引入企業不但但只是數量上的疊加，各企業之間的優勢互補促成了區內產業合作的一個質的飛躍。在這樣一個環境里，擔保公司在開展業務時，所面對的不只是一個個單獨的企業，而是互動性強、依存度高、關系緊密的企業集合，上游企業出現資金不足問題可能會迅速的傳遞給相關的中下游企業，形成一個多米諾經濟連鎖反應，這也為擔保公司開展業務帶來機遇。由此可見，綜合保稅區的建立將會給綏芬河擔保業提供更多的可擔保企業。

2.擔保公司可操作的項目增多。綜合保稅區的建立使得綏芬河當地的擔保公司在開展業務時，不僅僅局限于企業流動資金貸款擔保等常規的業務操作模式。許多與貿易融資有關的擔保都會被納入擔保公司的業務操作范圍，并且會逐步成為擔保公司的主營業務和主要收入來源。擔保公司可操作的業務除了正常的流動資金貸款擔保和貿易融資擔保之外，還會時常涉及如出口退稅質押貸款擔保、應收賬款質押融資擔保、應收賬款轉讓融資擔保、開立信用證擔保、進出口押匯擔保等業務。

3.中俄邊境貿易金融一體化趨勢將給綏芬河擔保業帶來新的機遇。保稅區是自由貿易區的前身，是外向型企業的避稅天堂。企業在保稅區內開展國際貿易和國際經濟技術合作可以大大的削減交易成本，逐步促成國際貿易園區內部化，進而實現國與國之間在保稅區內的貿易一體化。國際貿易與國際金融的發展相輔相成，貿易一體化的實現離不開完善的金融服務。2009年10月13日，在北京舉行的第四屆中俄經濟工商界高峰論壇上，中方就明確表示：“加強中俄在銀行結算和信貸方面的合作，特別是推動中俄銀行互設機構，引導金融機構為兩國企業提供更廣泛和高質量的服務。”保稅區內實現中俄貿易與金融一體化對綏芬河擔保業意義重大。首先，與國外銀行的合作和對外資企業的擔保可以擴寬擔保公司的業務范圍；其次，國際擔保業務可以使擔保公司在復雜的國際環境中鍛煉隊伍、積累經驗，為將來擔保業務走出國門開展跨國擔保創造條件。

4.利用保稅區內的土地使用權抵押作為反擔保條件可大大降低擔保風險。綏芬河綜合保稅區占地面積1.8平方公里，針對入區企業使用土地的方案分為出讓和出租兩種，出讓的土地使用年限為五十年，而出租的年限一般為十至二十年不等，兩種方式本質上沒有區別，但是為了充分利用區內有限的土地資源，政府更傾向于將土地出租給企業。由于保稅區內土地面積有限，企業入住保稅區其資產評估價值將會隨之升高。這種情況下，被擔保企業如果用其保稅區內的土地使用權（包括土地上的建筑物及其他附著物）作為抵押提供反擔保，將會是擔保公司愿意接受的，即為企業順利得到貸款掃清障礙，又為擔保公司降低風險。

5.保稅倉庫的建立將為貨權質押監管提供便利條件。保稅區的一個重要的功能就是倉儲物流功能，而要充分的實現這一功能則需要在保稅區內建立保稅倉庫。保稅倉庫是指經海關核準的專門存放保稅貨物的專用倉庫，主要分為三種類型即轉口貿易保稅倉庫、加工貿易備料保稅倉庫和寄售維修保稅倉庫。保稅倉庫可以統一將進出口企業的產品和加工企業的庫存及原材料存入庫中，這樣擔保公司在開展業務時，無論是信用證項下的貨權質押監管，還是企業流動貨物庫存質押監管，都可以通過保稅倉庫實施監管，不僅可以降低監管成本，還可以為之后的監管貨物復查提供便利。

三、綜合保稅區建立后綏芬河擔保業務所面臨的挑戰及對策

1.擔保公司需要努力實現與保稅區內企業的良性對接。擔保公司與企業缺乏相互的了解是一個普遍存在的問題。擔保公司要想更好的為綜合保稅區服務，除了加強與企業之間的互動之外，還需要很好的掌握保稅區內相關的法律法規，以及相應的優惠政策條件。了解了保稅區的法律和政策環境，一方面可以了解企業的需要，有的放矢的提供對口的金融服務，另一方面還可以通過保稅區內的一些優惠政策降低自身的經營成本。順利實現綏芬河擔保公司與保稅區內企業的良性對接，是保稅區未來發展的助推器，完善的金融服務可以加速區內企業的資金周轉、提高資金利用效率，同時也可以防止企業資金鏈的斷裂，降低企業在經濟活動中的經營風險。

2.擔保企業需要加速實現擔保業務的開拓創新。實現擔保業務的開拓創新，不僅僅包括在原有基礎上創新出新的金融服務產品，還包括對老業務的完善以及填補當前業務的空白。有許多擔保業務在實施時，都或多或少的存在一些風險漏洞，例如信用證開證擔保業務中，就會時常出現貨權監管真空，需要在實際操作中逐步完善。有許多業務在其他國家或地區已經被廣泛應用，并且行之有效，需要我們學習掌握以填補自身的業務空白，例如，福費廷（Forfaiting）、保理等產品。創新金融服務產品可以增加解決企業融資難新途徑，例如應收賬款證券化提供反擔保、供應鏈融資擔保等都是新興的擔保業務有待進一步的創新和完善。

3.擔保公司需盡快解決資金瓶頸。綏芬河市的擔保業受地域等諸多因素限制，還沒有形成一定的規模。許多擔保公司的注冊資本金較少，并且在銀行的信用等級也不高，不能獲得足夠的擔保貸款放大倍數，這也就造成了擔保公司的可擔保貸款的額度小，不能滿足規模偏大的企業或公司的要求。入住保稅區內的企業至少應該是規模以上企業，即注冊資本金在500萬元以上，要想滿足這些企業的融資需求，就要提高貸款擔保的最大限額。一方面，擔保公司應增加實收資本，擴大企業自身的經營規模。另一方面，擔保公司應加強自身管理，完善業務流程，珍視自己的銀行信用評級，增加自己在銀行的貸款擔保放大倍數。

4.急需加強風險控制力度。綜合保稅區的建立，給當地的擔保業提供了許多可合作的企業，也提供了許多可操作的項目，同時擔保業務創新也給公司注入新的活力，但是帶來機遇的同時必然也會帶來將機遇轉化為優勢的困難。業務量的增多和創新都會給擔保業務的實際操作和管理帶來相應的風險，如何加強和完善風險控制是擔保公司亟須解決的難題。除此之外，在實際操作中每一筆擔保業務都各有不同，甚至同一種業務面對不同的企業在實際操作中也會有區別，這樣也會造成每一別業務的風險控制都要充分的發現和認識到各個業務之間的區別，加強監管合理的規避這些由個體差異帶來的經營風險。

5.存在人才缺口，應加大人才引進力度。人才的引進是企業提升自身軟實力的重要途徑。中國是一個人力資源大國，但是缺少一個有效的機制，將人力資源轉化為人力資本，落實到地方也存在同樣的問題。擔保公司要想更好的為綏芬河綜合保稅區服務，高質量的人才是必不可少的，而許多擔保公司并不注重人才的吸收和培養，導致在開展工作時處處掣肘、效率低下。擔保業務的實際操作涉及的知識面十分廣泛，所以在引進人才時擔保工司更看重的是個人相關知識積累程度。總之，從事擔保工作的人員不僅要熟練的掌握和運用金融及財會知識，而且還要了解與擔保業務有關的法律法規。

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