Excel在往來(lái)款管理系統(tǒng)中的應(yīng)用研究

　　 摘 要：利用Excel構(gòu)建一個(gè)面向中小企業(yè)的往來(lái)款管理系統(tǒng)，提高往來(lái)業(yè)務(wù)管理的效率。
　　 關(guān)鍵詞：Excel 往來(lái)款管理 賬齡分析 壞賬準(zhǔn)備
　　 中圖分類(lèi)號(hào)：F234 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
　　 文章編號(hào)：1004-4914（2011）12-153-01
　　
　　 往來(lái)賬款是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中形成的債權(quán)（如：應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等）和債務(wù)（如：應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等）。股東和企業(yè)管理當(dāng)局非常關(guān)心往來(lái)賬管理的工作，尤其是在全球金融危機(jī)的沖擊下，一些客戶(hù)倒閉，使資金鏈斷鏈，引起了不良連鎖反應(yīng)。因此，往來(lái)賬管理工作在當(dāng)前顯得尤為重要。Excel以其簡(jiǎn)單易用、功能強(qiáng)大的特點(diǎn)，被會(huì)計(jì)人員所青睞，運(yùn)用Excel能夠系統(tǒng)、高效地進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)管理。
　　 一、構(gòu)建應(yīng)收款管理系統(tǒng)
　　 1.創(chuàng)建“往來(lái)客戶(hù)表”。新建“往來(lái)賬款管理系統(tǒng)”工作簿，將Sheet1工作表重命名為“往來(lái)客戶(hù)表”，輸入客戶(hù)基本資料。A2：G2區(qū)域分別輸入字段名：“客戶(hù)代碼”、“客戶(hù)名稱(chēng)”、“借或貸”、“期初余額”、“發(fā)票號(hào)碼”、“開(kāi)票日期”、“收款期限（天）”。在A3：G12區(qū)域輸入相應(yīng)字段值。其中，在C3輸入公式“=IF(D