淺析商業企業相關金融問題

邵榮

（中國民生銀行，北京 100006）

隨著我國經濟的發展，我國的商業企業也獲得很大的繁榮。商業企業和一般的直接從事生產的企業不同，更多的是進行商品和服務的買賣，而不直接參與生產，因此商業企業對于物資的流通和儲存具有較高的要求。這就使得商業企業對于金融市場的依賴性比較大。文章對我國的商業企業的相關問題進行了總結，在分析原因的基礎之上有針對性的提出了相應的對策。

商業企業與一般的生產企業在經營方式上存在很大的差異，商業企業往往不是直接從事商品生產而是通過商品的流通來獲得收益。商業企業自身一般不對商品進行加工，或者只是進行比較基本的加工，如只是進行簡單的貼標、裝袋等。商業企業主要通過以較低的價格購進商品，然后通過運輸和儲存，在一定的地區內將商品以較高的價格進行出售，從而使商品的使用價值從生產企業到消費者手中，在這個過程當中，商業企業獲得自身的利潤，而商業企業的成本支出主要發生在流通領域，而獲得的利潤主要來自產品的生產企業的讓渡。商業企業在進行商品的流通和銷售的過程當中，也在幫助生產企業進行宣傳，并且在很大程度上減輕了生產企業在銷售和流通領域的壓力，雙方實現共贏。

1 商業企業相關的金融問題

1.1 金融環境不健全，融資困難

商業企業本身作為企業的一種，同樣也具有一般企業所共同具有的一般性質，但是作為一種特殊的企業形式，其也具有一些其它企業所沒有的一些特點。商業企業是相對于生產企業來說的，也就是說其不直接從事商品的生產，其主要業務集中在商品的流通和銷售領域，這就使得客戶對于商業企業的資金獲取具有很大的影響。當前我國的尚未建立完善的金融體制，而和一般的生產企業相比，商業企業往往沒有固定的生產設備和廠房，固定資產的數量比較少。金融機構處于風險的考慮，往往不愿意為商業企業提供資金，這就使得商業企業和具有拍打數額固定資產的生產企業相比，更難從金融市場獲得資金。這就使得我國的商業企業在很大程度上無法得到充分的資金支持，制約了其發展和壯大。

除此之外，與傳統形式的生產企業相比，商業企業在生產規模上要小很多，雖然這樣能夠使企業根據市場的需求來進行靈活的經營，但是規模不足這也在很大程度上造成商業企業在激烈的市場競爭中的生存能力大大的降低。當前我國還沒有建立完善的信用機制，大多數金融機構擔心投入的資金無法及時的收回，因此往往不愿意為商業企業提供資金。在這樣的金融環境中，商業企業面臨著資金不足的情況，使其融資困難，發展缺乏后勁。

1.2 自有資金不足，資產負債率偏高

國內對于商業企業的限制較少，很多商業企業在建立之初自有資金的數量嚴重不足，根本無法支撐企業的生存和發展。商業企業為了生存和發展，只能通過金融機構獲取短期貸款或者是從商品供應商處獲得發展所需的資金。這就使得商業企業存在極高的經營風險，很多規模較大的商業企業往往因為資金鏈斷裂而突然倒閉。很多商業企業由于前期擴張速度太快，同時自有資金不足，導致資產的負債率太高，給企業的生存和發展帶來巨大的負擔，一旦企業無法承受，那么就會走向破產。

2 商業企業相關金融問題產生的原因

2.1 企業自身原因

商業企業存在的金融問題在很大程度上是由于企業自身的一些原因導致，主要包括以下幾個方面：

國內對于商業企業的準入標準定的比較低，這使得很多企業的成立之初沒有足夠的自有資金來滿足企業的生存和發展，企業只能夠依靠供應商以及短期貸款來維持運轉，這使得企業的經營風險大大提升。而且在經營過程當中盲目的進行擴張，造成大量的資金用于規模的擴大，導致流動資金短缺，資金鏈斷裂。

很多商業企業沒有建立起現代化的企業管理制度，由于企業擴張速度過快，而企業的相關的管理卻遠遠滯后于企業規模擴張的速度。很多管理崗位配備的管理人員嚴重的不足，導致企業在很多環節的經營存在問題。

商業企業的數量比較多，市場競爭比較激烈，企業之間存在一定程度的惡性競爭，很多企業存在著虧損的情況，造成企業的流動資金大量的流失，企業無法獲得足夠的資金維持經營。同時，商業企業需要儲存大量的貨物，這些貨物的倉儲和運輸成本也會隨著時間的推移而不斷的上漲。如果商品不能夠及時的銷售出去還會存在變質的風險。

2.2 來自企業外的原因

商業企業的金融問題，與市場季節性變化、經濟波動、通貨膨脹等有一定關系。其主要體現在以下幾點：

首先，企業資本不足，加之盲目投資導致企業資金緊張。隨著社會發展，商業企業形式呈現多元化態勢，由原來單一的百貨業向購物中心、超市等多業態發展，其分別以獨特的優勢吸引不同層次的消費群體。然而，在經營方式轉變時，許多企業由于資金缺乏或投資額過高，導致企業固定投入少，未能實現預期目標。即使固定投入充足的企業，由于大量流動資金被擠占，造成資金周轉不濟，企業經營效益下降。

其次，企業經營不善導致資金緊張。庫存商品粗放管理，加之我國商業企業不能及時、準確、科學的預測進貨量，導致企業庫存積壓，這不僅占用了企業大量資金，而且增加了企業存貨管理的成本。

最后，企業管理體制不健全導致資金緊張。目前，在我國，多數商業企業受到管理體制的限制，無法進行嚴格的預算。加之，核算單位之間的資金不能獨立性較強，導致資金不均衡發展，進而使有些企業資金充裕有些企業資金緊張。

3 解決商業企業金融問題的對策

3.1 創造商業企業發展的金融環境

當前國內的金融市場發育不充分，對于商業企業的相關的金融體制還不夠健全，商業企業缺乏融資渠道，只能夠通過銀行來獲得短期的貸款，這對于商業企業的發展帶來了極大的限制。針對這種情況，應該為我國的商業企業的發展創造一個良好的金融環境。

第一，金融服務機構要鼓勵商業企業的發展，適當的降低商業企業獲得貸款的條件，簡化貸款的相關的手續，針對商業企業經營比較靈活的方式，制定相應的優惠政策，鼓勵商業企業的發展。相關的部門應該為商業企業發展做好服務和保障工作，簡化相關的辦事手續，為其發展提供便利。各地的財政部門也要大力支持商業企業的發展，包括稅收和財政兩個方面，對其實行稅收優惠政策，適當的給予低利息的貸款。

第二，健全股票融資、債券融資等金融服務市場。通過股票、債券等金融工具為商業企業發展籌集資金，這不僅可以解決企業的資金問題，還可以發展金融融資市場。此外，減輕商業企業稅費負擔問題。

3.2 加強企業自身管理緩解資金緊張

商業企業資金短缺的解決辦法主要可以從企業自身進行，即從企業內部尋找資金，實行財務集中的網絡化管理。對商業企業來說，應該采取網絡手段，實行財務集中管理。建立科學合理的財務會計體制，這有助于企業個別部門的資金閑置問題，以及有些部門的資金短缺問題，使資金充分合理利用且均衡發展。在企業進貨環節上，鑒于采購批量大，必須對質量把關，以降低企業成本，提高資金的周轉效率。另外，加強企業日常管理。主要是加強企業預算管理、庫存管理和應收賬款管理。

[1]鄒時榮，王麓怡.搞活我國中小型商業企業的金融思考[J].商場現代化,1999,(5).

[2]海軍.商業企業資金短缺的原因及對策[J].河南財政稅務高等專科學校學報,2005,(19).

[3]李駿陽.我國商業的科學發展觀探討[J].商業經濟與管理，2006,(12).