農村信用社激勵機制研究

　　摘要：文章在調查的基礎上，探尋了現階段農村信用社存在的問題，主要分析了如何運用激勵機制來改善其當前狀況，旨在為相關部門的政策制定提供建議。
　　關鍵詞：農村信用社；激勵機制
　　
　　農村信用社應堅持服務“三農”，積極穩妥做好支農貸款工作，加強信用社經營管理工作，提高盈利水平，提高防范和化解財務風險能力。但是，目前信用社仍然存在著各種問題，我們應當冷靜分析局勢，結合自身經營狀況，找出工作中的不足和業務能力提升的突破口。本文在數據的基礎上，分析了當前農村信用社存在的具體問題，大膽地將激勵機制運用到農村信用社的經營管理工作中，以期為中央銀行或政府相關部門提供解決問題的新思路。
　　一、調查問卷
　　（一）調查問卷的設計
　　筆者利用暑期的時間，對所在縣的5個鄉鎮信用社做了調查，此次調查采取問卷形式。包括調查對象的特征（性別、年齡、工作年限和文化程度）和信用社的資產負債表。共發放問卷55份，回收50份，其中有效問卷49份，有效問卷占98%。
　　（二）調查對象特征
　　由表1可知，調查對象的特征表現如下：調查對象男女比例基本相當；年齡多數在30歲-50歲；工作年限6年-15年居多；文化程度多集中在高中水平。
　　二、調查結果分析
　　（一）存在的主要問題
　　第一，人員素質差。主要表現為文化層次低，專業技術結構比例失調。大中專文化程度僅占12.8%，初中以下占31.5%。主要原因是，1978年信用社恢復“三性”后，為拓展業務需要而大量擴充人員，進人渠道主要有兩種：一是為照顧行社干部職工子女；二是從部分信用站中招收。第一部分人大都是初中文化程度，而第二部分人則大都是初小或高小文化程度，且年齡偏大，從而影響整體文化水準。
　　第二，自有資本比率偏低。2008年末，所調查的5個鄉鎮信用社，自有資本金加固定資產之和只占資產總額的13.6%。偏低的自有資本比率會增加信用社的經營風險。
　　第三，信貸資產質量差。2008年末，所調查的5個鄉鎮信用社，非正常貸款占38.7%；其中，逾期貸款占78.4%，催收貸款占24.5%。
　　（二）原因分析
　　目前，農村信用社到底要建成農民自己的合作金融組織，還是地方性股份制商業銀行，或是國家政策性銀行，仍不夠明確。在這種情況下，作為鄉村地區唯一的農村金融機構，其行為也不夠合理和規范。
　　第一，所有者缺位，出現員工內部人控制現象，沒有人真正考慮信用社的長期利益。現實中存在用工資和福利侵蝕利潤、對不良貸款麻木不仁等現象。
　　第二，體制不落實，內部管理和控制不力。理事會、監事會和社員代表大會制度流于形式、名不副實。
　　第三，激勵機制不健全。基層機構和員工的積極性沒有充分調動起來，一切工作都要等著上級的指示和任務，主動創新行為少。
　　在以上情況下，很難讓其做到主動積極地為農民服務，自覺管好金融資產，并帶動農村金融市場發育和創新。例如，在一些縣區，當地工資水平很低，農民在縣城打工月收入不到500元，普通公務員工資也過每月800元，但信用社職工月收入卻高達2000元，而信用社并沒有多少贏利，甚至虧損。在實地調查中發現，信用社職工并不真正擔心高比例的逾期和呆滯貸款，相反，他們樂于從中收取較高的罰息收入，覺得這樣做還省去了收回再貸出的麻煩。
　　三、解決問題的理念
　　（一）激勵機制的激勵相容原則
　　激勵機制設計主體（A）與激勵對象（B）是兩個具有不同利益目標的主體，激勵機制的設計主體的利益目標（F）是通過激勵機制設計主體行為（C）和激勵對象特定行為（D）共同實現的，即F包括C和D，但D服從和服從于B的利益目標，由B的利益目標支配。A為了實現自身的利益目標，就需要D進行矯正，其方法具體包括：一是檢查、監督，確保激勵對象選擇有利于實現自身利益目標的特定行為；二是實施激勵，通過利益誘導，使B的利益目標與A的利益目標趨于一致，使B在實現自身利益目標的過程中，同時實現F。第一種方法雖然在一定程度上能夠矯正D，但B擁有其特定行為的私人信息，是信息優勢方，A受搜尋其私人信息成本的限制，無法完全消除自身的信息劣勢，因而對D的矯正有限，難以確保自身利益目標得到實現。采取激勵的方式，可以克服自身的信息劣勢，使B在實現自身利益目標的過程中實現F。A在設計激勵機制過程中，必須確保通過激勵實現B的利益目標與自身利益目標的統一，并對其實施正向激勵，使激勵對象努力地實現F，這就是激勵機制設計的激勵相容原則。
　　（二）參與約束原則和激勵原則
　　參與約束原則和激勵原則是激勵機制設計的必備原則，缺乏激勵相容原則，B就缺乏實現A利益目標的主動性、積極性；缺乏參與約束原則，A就缺乏激勵的對象，實現自身利益目標就無從談起。只有兩者同時具備，激勵機制設計主題才有激勵的對象，B也才會積極、主動地實現F，其利益目標也才會得到實現。
　　四、問題應對機制
　　（一）全面激勵
　　當F的實現是由多個激勵對象的多方面行為決定的時候，A要實現其利益目標就必須對多個B的多方面行為，按照激勵相容原則，實現全面激勵。中央銀行或政府資金支持方案的目標是“花錢買機制”，即為了完善機制，需要一定的付出。該目標的實現涉及多個主體的多方面行為，既包括農村信用社轉換經營機制，又包括理順農村信用社的管理體制，落實好省級政府對農村信用社的管理權；既包括完善農村信用社的建章立制和信息披露，又包括農村信用社完善法人治理結構。因此，該方案實現“花錢買機制”的目標，按照激勵相容原則，對B進行了全面激勵。
　　第一，激勵所有的B。深化農村信用社改革，改進農村金融服務，事關農業發展、農民增收、農村穩定的大局，因此，中央銀行或政府只有將涉及農村信用社改革的主體全部納入其激勵范圍，并對其實施激勵，才能有助于實現深化農村信用社改革的目標。
　　第二，激勵B的多方面行為。實現農村信用社的改革目標需要B多方面工作的整體推進，如增資擴股、完善法人治理結構、轉換經營機制、理順管理體制等，因此，中央銀行或政府資金支持方案對激勵對象的多方面行為，按照激勵相容原則進行激勵。
　　（二）持續激勵促成“弄假成真”
　　B最初可能是為了獲得資金支持，而臨時性、應付性地建立起內控制度、完善的法人治理結構、轉換經營機制等方面的架構，并認為不能持之以恒，也不準備長期堅持，一旦獲得資金支持，就將放棄而恢復舊態，因為持之以恒的成本太高。實現“花錢買機制”的目標，需要B在較長時期內逐步完成，因此，需要按照激勵相容原則，設置階段性激勵條件，建立持續性激勵，使B逐步前進，逐步達標，最終實現“花錢買機制”的目標。
　　階段性輪番激勵是要求對信用社進行多次持續的檢查，信用社每次都會在上次檢查的基礎上加以完善，因為其需要降低該構架的運行成本和保持成本（為了應付檢查）。農村信用社按實現“花錢買機制”的目標構建構架，最初確實是出于獲得資金支持目的而臨時構建的應付性框架，但經過多次檢查并督促修改以及農村信用社的日常調整，且運行較長時間，應該說已經是農村信用社實際情況的架構，并將根植于其中。這表明，經過長時期的檢查督促以及農村信用社自身調整，原來為應付臨時性考核而搭起的“花架子”，現在已成為符合農村信用社實際情況的良好運行機制。
　　（三）期權激勵
　　期權激勵是指企業所有者向經營者提供的在一定期限內，事先約定的價格購買一定數量的企業股份的權利。它的基點是鼓勵未來，期權在行權期不得轉讓，從而使企業經營者的利益和企業所有者的利益結合起來，激勵作用非常明顯。因此，中央銀行或政府在資金支持方案上可以設置首批發放、第二批發放、第三批發放環節及其考核條件，這樣體現了期權激勵的思想，并包含著正向激勵機制。
　　（四）激勵B的行為結果提高了激勵效率
　　B能否達到中央銀行或政府資金支持方案的考核要求，不僅取決于其工作努力程度，而且取決于外部環境，但中央銀行或政府資金支持方案只按B的行為結果對其實施激勵，不考慮外部環境對其行為結果的影響，實際上是迫使B主動消除外界環境變化對實現F帶來的消極影響。同時，只有B的行為結果完全達到考核條件，才能獲得資金支持。B為獲得資金支持，不僅需要努力工作，而且積極應對外界環境變化帶來的消極影響，確保“花錢買機制”目標的實現，從而提高了正向激勵效率。但對于一些不可抗力的原因，考核條件應分多級設立，有效緩解此問題。
　　參考文獻：
　　1、