國務院出手整治購物卡

靖東/文

零售業如何開啟新十年？通過大力轉變發展方式，推動中國零售業的健康發展，無疑為此描繪出一張清晰的路線圖

5月25日，國務院辦公廳轉發了由人民銀行（央行）、監察部、財政部、商務部、稅務總局、工商總局及預防腐敗局共七個國家部門聯合發布的《關于規范商業預付卡管理的意見》 (以下稱《意見》)。

百貨股短期普遍受壓

七部門聯合出臺新措施，規范商業預付卡市場。受此沖擊，《意見》出臺之后兩日間，百貨股全線下跌，跌幅達5%至6%。

其中，百盛（3368）跌幅達5.1%，收報11.16 元；金鷹（3308）跌 6% ，收報 19.08 元； 新世界百貨（825）亦下跌5.9% ，收市報6.36 元； 茂業國際（848）則跌3.2%，收報3.9 元。

對此，相關證券業分析員認為，政府部門加強對購物卡的管理，會對百貨股產生一定影響，因預付卡主要目標群為高端客戶。之前百貨股普遍估值偏高，受規范商業預付卡消息的影響，可能出現短期調整。

估值偏高短期調整一般情況下，商業零售公司銷售購物卡的收入被列為預收賬款。

從2010 年預付款數據來看，商業零售類上市公司預收賬款占營業收入比重約在10%左右。

北京昭邑零商咨詢公司總經理劉暉曾表示，根據其粗略估算，國內百貨公司的銷售收入，至少有20%來自購物卡；而像南京等地區，百貨公司的銷售收入應該有30%來自購物卡。

百貨公司與購物卡的緊密聯系，由此可見一斑。

不過，從長期來看，由于目前我國零售行業的增長整體態勢依然強勁，百貨公司的銷售成績仍主要依靠專柜銷售，因此整頓預付卡對長期業績表現估計影響不大。

實名制成整頓核心

《意見》明確規定，一次性購買1萬元及以上不記名商業預付卡（即購物卡）的單位或個人應進行實名登記，且記名商業預付卡面值不超過5000元。

對此，業內人士分析指出，實名制是此次購物卡整頓風暴的核心。

《意見》指出，總體看，商業預付卡在減少現鈔使用、便利公眾支付、刺激消費等方面發揮了一定作用。同時，商業預付卡市場也存在監管不嚴、違反財務紀律、缺乏風險防范機制、公款消費和收卡受賄等突出問題，嚴重擾亂了稅收和財務管理秩序，助長了腐敗行為。

除了實名制以外，《意見》還指出，單位一次性購卡金額達5000元（含）以上或個人一次性購卡金額達5萬元（含）以上的，通過銀行轉賬方式購買，不得使用現金；不記名商業預付卡面值不超過1000元，記名商業預付卡面值不超過5000元。

對于商家而言，購物卡實名制的顧慮并不在于后臺操作程序的繁瑣，而是對于客戶流失的擔憂。

“特別是一些大的集團企業等客戶，而他們往往又是購物卡消費的大宗采購者”，一位不愿意透露姓名的商場人士說。據了解，商場購物卡單張面值5000元以上的占一定比例，而超市購物卡單張金額基本上以200元到500元居多，百貨商場受沖擊明顯要高于超市。

針對商業預付卡的發行，《意見》作出明確規定：未經人民銀行批準，任何非金融機構不得發行多用途預付卡，一經發現，按非法從事支付結算業務予以查處。金融機構未經批準，不得發行預付卡。

如今，購物卡實行實名制不足兩個月的時間，“卡”住了一批面值千元以上的“大額”購物卡。有的商場自6月份以來購物卡銷量下跌了近兩成；有的商場放棄大面額購物卡，以更多500元卡取代；還有的商場6月份以來5000元面值的購物卡一張都沒賣出去。此外，千元以上的大額購物卡在“黃牛”眼里也成了“不愿接的活”。

嚴格發票和財務管理

《意見》規定，發卡人必須按照有關規定開具發票。

從發卡方來看，通過開具發票，可以清楚地表明這些卡都賣給了誰、賣出了多少，公開透明；從購卡方來看，通過開具發票可以限定其用途，有效避免一些企業通過以卡代錢的形式偷稅漏稅。從這兩個方面，可以避免其成為行賄工具。

《意見》同時還規定，“多用途預付卡發卡人接受的、客戶用于未來支付需要的預付資金，不屬于發卡人的自有財產，發卡人不得挪用、擠占。多用途預付卡發卡人必須在商業銀行開立備付金專用存款賬戶存放預付資金，并與銀行簽訂存管協議，接受銀行對備付金使用情況的監督。人民銀行要加強對多用途預付卡備付金專用存款賬戶開立和使用的監管。商務部門要采取有效措施，加強對單用途預付卡預付資金的監管，防范資金風險。”

“人民銀行、商務部要繼續健全商業預付卡收費、投訴、保密、贖回、清退等業務管理制度，全面維護持卡人合法權益。為防止發卡人無償占有卡內殘值，方便持卡人使用，記名商業預付卡不設有效期，不記名商業預付卡有效期不得少于3年。”

在此之前，關于預付卡的有效期問題，如果卡丟失了或者過了有效期就自動作廢了。其中的金額有時候就被發卡方無償占用了。

《意見》如今明確規定，“對于超過有效期尚有資金余額的，發卡人應提供激活、換卡等配套服務。工商部門要進一步加強監督檢查，加大消費維權工作力度，嚴厲打擊侵犯消費者權益的不法行為，及時開展相關消費提示，營造良好的消費環境。”

對此，業內專家分析認為，《意見》的出臺，將使預付卡行業進入嚴管時代。

同時也有人士分析說，商業預付卡管理涉及部門眾多，情況復雜，規范整頓的任務十分艱巨。《意見》目前只是指導性的，預計在發卡機構監管、處罰等細則在相關部委未制定配套實施前恐難有明顯的效果。

對此，央行支付結算司司長歐陽衛民也指出，對于預付卡業務應實行分類管理，支持和鼓勵用于公益事業、公共交通等領域方便百姓日常生活的預付卡服務，同時規范商業企業的預付卡業務，限制跨地區、跨行業、跨法人經營的專業預付卡公司的盲目擴張，凡是不嚴格執行監管部門關于發票、備付金實名登記等相關管理規定的，應堅決整頓、清理和打擊。

所謂購物卡也稱不記名商業預付卡，商業預付卡以預付和非金融主體發行為典型特征，按發卡人不同可劃分為兩類：一類是專營發卡機構發行，可跨地區、跨行業、跨法人使用的多用途預付卡；另一類是商業企業發行，只在本企業或同一品牌連鎖商業企業購買商品、服務的單用途預付卡。

上述兩類購物卡，前者是開放式的，又叫聯名卡，由專業第三方發卡機構發行，可以在眾多加盟的特約商戶中支付使用；后者屬于封閉式的，一般是商業主體自行發售的卡，使用范圍也僅限于本商業主體，目前基本上所有的連鎖百貨、超市等都擁有這樣的購物卡。

2011年5月底，針對公款消費和收卡受賄等問題，央行、監察部等七部委聯合制定了《關于規范商業預付卡管理的意見》，《意見》要求，購買記名商業預付卡和一次性購買1萬元（含）以上不記名商業預付卡的單位或個人，由發卡人進行實名登記。