淺談農行綠色國際貿易融資

陳玲飛

摘 要：傳統的國際貿易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統行業，與現在提倡的“碳金融”理念相悖。文章以臨海戶外休閑用品行業為例，淺述農行的國際貿易融資如何給低碳的戶外休閑用品生產企業提供有效的綠色信貸支持，實現銀企雙方的共贏。

關鍵詞：低碳經濟 低碳金融 戶外休閑用品行業 國際貿易融資

中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2011）06-201-02

一、倡導低碳金融，農行積極推進綠色信貸

農業銀行臺州分行一直以來致力于推進“綠色銀行”建設，推進“綠色信貸”。踐行“低碳金融”，努力建設資源節約型和環境友好型‘綠色銀行，既是促進社會經濟與生態環境可持續協調發展的要求，也是銀行優化信貸結構，降低信貸風險的內在要求。

戶外休閑用品行業為臨海市的五大特色制造業之一，尤其在2003年9月22日，臨海市被中國輕工業聯合會授予“中國休閑用品禮品生產基地”榮譽稱號后，全市上下進一步形成了齊抓共管，促進休閑用品禮品行業更快發展的共識。據臺州海關2009年的統計數據：臨海市全年進出口總值14.13億美元，其中出口實績13.25億美元，進口實績0.88億美元。據不完全統計，戶外休閑用品產業出口總值超5.83億美元，占全市進出口額的41.25%，在全市進出口十強企業中戶外休閑用品生產企業占了50%，分別排第1、4、5、6、9位，五家戶外休閑用品生產企業出口總值合計達到4.13億美元，約占該行業進出口總值的70.84%。可見，戶外休閑行業已經成為臨海市對外經濟貿易的主要增長點。

戶外休閑用品行業是指生產戶外旅游用品太陽傘、帳篷、戶外家具等產品，為戶外旅游業發展提供消費品的生產企業。該行業具有低碳、低耗能、高經濟效益等特點。

傳統的國際貿易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統行業，與現在提倡的“碳金融”理念相違悖。作為踐行者，臨海農行在國際貿易融資方面給低碳節能的戶外休閑用品行業提供了有力的信貸支持。

二、農行國際貿易融資助推臨海市戶外休閑用品行業的發展

農行為臨海市戶外休閑用品行業提供的國際貿易融資業務有以下幾種：

1.進口押匯。進口押匯是指農行收到信用證、進口代收項下單據或匯款項下客戶提供的相關單據后，以進口貨物的物權做質押或抵押，為申請人用于支付該信用證、代收或匯款項下金額所做的短期資金融通。

2010年6月，有家戶外休閑用品生產企業A公司需要從韓國進口原材料，但由于生產旺季，資金周轉比較緊張，筆者所在的農行臨海市支行得知此情況后，建議A公司以進口信用證結算，并向我行申請辦理進口押匯，期限為3個月。我行審查后，開證前與A公司簽訂進口押匯合同，我行開出信用證。1個月后，國外銀行寄來單據，單證相符，A公司簽定信托收據，我行放單，同時對國外付款。A公司提貨后加工生產，銷售產品，回籠資金，3個月到期日后歸還我行押匯款。這樣，A公司就獲得了3個月的資金融通。流動資金是企業正常運轉的新鮮血液，由于我行的綠色國際貿易融資支持，滿足了A公司的利益需求。

2.打包放款。打包放款是出口商在提供貨運單據之前，以供貨合同和國外銀行開來的以自己為受益人的信用證向農行抵押，從而獲得用于該信用證項下出口商的進貨、備料、生產和所需周轉資金的一種融資方式。是我行給予出口商的一種“裝運前融資”。

2010年8月，臨海一家戶外休閑用品生產企業B公司同德國的進口商簽訂了一份金額為60萬美元的訂單。簽約后，由于資金周轉緊張，B公司憑德意志銀行開來的即期信用證，向我行申請金額為300萬元人民幣的打包放款，用于生產該信用證項下的出口產品。我行對信用證真實性、條款等內容及B公司提交的出口合同等證明材料進行審核，審查了B公司的信譽及履約能力后，考慮到該公司資金周轉緊張的實際情況后，為其發放了300萬元人民幣的打包放款。

打包放款對出口商有如下好處：擴大貿易機會——在出口商自身資金緊缺而又無法爭取到預付貨款的支付條件時，幫助出口商順利組織貨源、開展業務、把握貿易機會；減少資金占用壓力——在生產、采購等備貨階段都不必占用出口商的自有資金，緩解了出口商的流動資金壓力；為企業擴大對外貿易提供了融資渠道，特別是在當前美元利率低于人民幣利率的情況下，企業可以通過打包放款結匯，獲得人民幣資金的融通，降低資金成本。

3.福費廷業務。福費廷(FORFEITING)，又稱票據包買，是指農行從出口商那里無追索權的買入有進口方銀行承兌的或擔保的遠期匯票或本票。

福費廷業務對出口商的好處：

（1）開展福費廷業務，為企業提供了便捷的貿易融資途徑。當前臨海戶外休閑用品企業主要以出口初級產品為主，產品缺乏核心競爭力與差異性，且大多處于買方市場，賒賣方式較多，外貿企業在現金流上普遍存在問題，迫切需要銀行融通資金。福費廷業務不同于一般的貿易融資業務，其所占用的是銀行額度而非企業授信額度，有高達100%的融資，既能有效地規避客戶風險，又滿足了企業對資金融通的需要。

（2）辦理福費廷業務能滿足出口企業的利益需求。第一，福費廷業務將遠期應收賬款變成現金銷售收入，解決了應收賬款的資金占用問題和對應收賬款的管理問題。同時可以減少企業資產負債表中的負債金額，從而改善了企業財務狀況，提高了資本的良性循環使用；第二，由于包買商無追索權地買斷出口商的應收賬款，因而承擔了收取債款的一切責任和風險，出口商將原先面臨的進口商信用風險、國家風險、匯價風險等都轉移給了包買商。第三，采用福費廷業務的方式除給出口商帶來上述收益外，在我國特定的外匯管制之下還有其獨有優勢，即按照我國外匯政策，銀行對企業的遠期收匯不論是提供打包貸款、押匯還是貼現，均視為向企業提供融資，銀行不能向企業即時出具相應的出口收匯核銷專用聯，而必須等到實際收匯后方可出具。企業拿不到出口收匯核銷專用聯也就無法到外匯管理部門辦理核銷和出口退稅，這直接導致了企業大量資金占用在稅款上。而采用福費廷業務的方式，國家外匯管理局規定外匯指定銀行對境內出口企業以此取得的外匯資金，視為已收匯并可為企業出具收匯核銷專用聯。出口商無需等到貨款實際收回后即可辦理相關核銷和退稅手續。

（3）辦理福費廷業務也可以使出口商增加貿易機會。由于國際貿易的特殊性，對國外進口商的資信并不了解，臨海的大部分戶外休閑用品生產企業一般不敢跟高風險地區的進口商貿易往來，對來自高風險地區的訂單全盤拒絕。但是有了福費廷業務后，情況有所不同。由于對方銀行包買票據，銀行信用高于進口商信用，通過我行國際貿易融資的支持，企業可以考慮在高風險地區貿易，因此大大增加了企業的貿易機會。

目前福費廷業務市場運作情況良好，在嚴格的銀行內控管理下，基本上沒有銀行到期拒付現象的發生。且農行大都采用代理福費廷業務，由第三方銀行包買，我行從中賺取差價，在此方式下，我行可既不承擔資金收匯風險，確保一定的銀行收益，又幫助企業融通了資金，可謂“多贏之舉”。同時可通過福費廷業務帶動其他相關的貿易融資業務的整體發展。企業辦理福費廷業務的同時，帶來了信用證議付和出口托收的業務，真正實現銀企雙方的共贏。

與此同時，我行為戶外休閑用品行業提供的貿易融資的方式還有出口押匯、出口貼現、國際保理、提貨擔保、海外代付等。真正實現不論是在出口方面還是在進口方面，我行均踐行“低碳金融”，對臨海的戶外休閑用品行業提供了強有力的國際貿易融資支持。

參考文獻：

1.賈健.發展低碳金融，支持低碳經濟，中國人民銀行南昌中心支行金融研究處

2.姚娟.關于我行戶外休閑行業客戶情況的調查報告，中國農業銀行股份有限公司臨海市支行

（作者單位：農行臨海市支行公司業務部 浙江臨海 317000）

（責編：鄭釗）