聯合產權制度與企業最優收入分配模式

摘要:產權決定收入分配，不同產權制度具備與之相應的收入分配模式。本文基于聯合產權理論，以“企業收入分配模式——整體效率與個體公平”為分析范式，建立企業收入分配模型。對該模型進行數理分析，并通過比較不同產權制度對整體效率與個體公平的影響，最終確立企業最優收入分配模式及其分配比例。該模式不僅可以達到整體最優的效率，同時也能滿足個體最優的公平，實現了企業最優公平效率的收入分配。

關鍵詞：產權制度；個體公平；整體效率；最優

中圖分類號：F275.4文獻標識碼：A文章編號：1006-4117（2011）03-0082-02

引言:改革開放以來，中國取得了驕人的成績，經濟發展保持高速增長，然而這一增長卻實屬為不公平的增長。我國收入差距過大，分配不公平。隨著我國城市化和工業化的快速發展，大批農村剩余勞動力進入企業，使我國企業的在業人數大大增加，進而收入分配問題集中體現在企業內部。本文將試圖找尋一個收入分配模式，以最優的方式解決企業效率和公平的關系。

一、聯合產權制度理論

聯合產權理論認為企業是最大化合作剩余，以資源、能力、知識為基礎，創造、控制與分配合作剩余，以要素產權與集體產權聯合相結合的生產性組織（劉長庚，2007）。要素產權即為主體對要素資產的權利（劉桂斌，2007），包括物質資本、人力資本、非人力資本（技術、土地等）。非要素產權即集體產權，指基于企業組織的共同知識所創造的剩余。企業聯合產權制度分配模式具體表現為企業內所有成員及企業集體共同參與合作剩余分配。分配分兩個步驟完成：第一次分配是將可分配合作剩余π在要素聯合產權與集體產權之間的分配。企業既是物質資本與人力資本合作創作剩余的組織，又是企業集體協作產生剩余的組織。這也就是要素聯合產權與集體產權間分配的依據。令要素產權可分合作剩余的比例為μ，那么集體產權可分的合作剩余比例為（1－μ），μ∈[0，1]；第二次分配是要素產權內部的分配，即物質資本產權與人力資本產權的分配。令物質資本產權可分余下合作剩余（μπ）的比例為ξ，人力資本產權則可分余下合作剩余（μπ）的比例為（1－ξ），ξ∈[0，1]。

二、企業最優收入分配模式

（一）企業收入分配模式分析范式

“企業收入分配模式——企業整體效率與個體公平”分析范式，即以整體效率與個體公平為衡量標準分析各種產權制度安排下的收入分配模式。整體效率，即企業對資源的利用程度。如果能實現資源的充分利用，那么就達到最優效率，此時就是整體的最優效率，并能獲得最大化的合作剩余。個體公平，即企業所有成員能否獲得與之能力相匹配的報酬。企業內整體效率是個體公平的前提保障，沒有整體的效率就不能使得資源的充分利用，個人的能力也不能得以充分的發揮。個體公平是整體效率的基礎，個體的激勵強度增強，有助于整體效率的提高。由此，企業的最優收入分配模式就是一種能同時實現整體最優效率和個體最優公平的模式。

（二）企業收入分配模型的建立

企業是以最大化合作剩余π（k，l）為目的的生產性組織。物質資本所有者為企業的出資人獲得物質資本回報rk；人力資本所有者為企業勞動力的供給者獲得人力資本回報wl。r為資本收益率，w為工資率，兩者由外部市場決定，r、w為大于零的外生變量。rk、wl分別表示人力資本所有者、物質資本所有者在組織外，分別以同樣的人力資本投入l與物質資本投入k單干所能獲得的市場支付。基于聯合產權理論，就可建立企業合作分配模型如下。

物質資本所有者W1=ξμπ-rk

人力資本所有者W2=(1-ξ) μπ-wl

企業集體（1-μ）π

W1、W2為物質資本所有者、人力資本所有者對企業合作剩余的索取份額，即分配前后的凈收入。由于r、w均為外生既定變量，按一定收入分配比例分配合作剩余后，物質資本所有者與人力資本所有者只能分別通過調整物質資本投入k與人力資本投入l，使得自身達到個體最優利益。如果調整后的k或l小于分配前的投入水平，那么說明該分配使致物質所有者或人力資本所有者專用性投入減少，產權分配不合理；反之，分配比例對物質資本所有者或人力資本所有者產生激勵效用。如果調整后的k或l均能大于分配前的投入水平，那么就可說明分配比例是一定程度上合理的。再如果這種調整不僅能夠使得合作剩余最大幅度增加，而且也能滿足個體自身最優利益，即實現整體最優效率與個體最優公平，那么該比例就是最優收入分配比例，與之對應的收入分配模式就是最優收入分配模式。

（三）企業最優收入分配模式的確立

企業合作剩余分配前達到整體最優效率時，將獲得最大化合作剩余π*。分配后，物質資本所有者、人力資本所有者將根據自己所分的份額，以最大化各自利益，作出相應k、l調整。

MAX：W1=ξμπ-rk；W2=(1-ξ) μπ-wl

要使得個體最優公平得以實現，那么就要滿足取極大值的滿足一階必要條件與二階充分條件。

一階條件：W1k=ξμπk-r=0；W2l=(1-ξ) μπl-w=0

二階條件：W1kk=ξμPπkk<0；W2ll=(1-ξ) μπ11

其中πk、π1表示每單位資本投入的合作剩余產出，πk、π1越大合作剩余越大，整體效率越高。只有滿足上述條件才能實現個體最大化利益，當每個人都實現最大化利益時，就達到了最優的公平。從而根據μ、ξ的取值范圍不同，可做不同產區制度比較，如下表所示：

諾思認為“一個有效率的組織應該存在一種能夠使個人收益與社會收益相一致，以使人們有足夠的激勵從事創新活動”。這里個體收益與社會收益就是本位所指的個體公平與整體最優。從表中可知，單一物質資本勞動產權制度和單一人力資本產權制度不能使得個體最優得以實現。在這兩種制度安排下，物質資本所有者或人力資本所有者不參與剩余分配，將不會進行專業化和專用性極強的資本投資，沒有得到較好的激勵，其專用性資本投入也將面臨風險，從而導致合作剩余產出的可能性下降。單一要素聯合產權與聯合產權均能實現個體的最優，然而聯合產權下單位資本投入的合作剩余產出要大于單一要素聯合產權，也就是說聯合產權更能使得資源充分利用，整體效率更高。相比較而言，聯合產權下的整體效率最優，從而通過表中的產權制度比較，就不難發現聯合產權收入制度能實現整體最效率與個體最優公平的統一。聯合產權收入分配模式是最優的收入分配模式，其所對應的分配比例μ*、ξ*為最優的收入分配比例。

企業最優收入分配模式具體如下表示：

物質資本所有者W1=πKπ-rk

人力資本所有者W2=π1π-W1

企業集體

結論：本文基于聯合產權理論，建立企業收入分配模型。通過運用該模型，在“企業收入分配模式——整體效率與個體公平”分析范式下，對不同產權制度收入分配模式進行比較，最終確立了聯合產權收入分配模式為企業最優的收入分配模式，并得其相應的收入分配比例。聯合產權收入分配模式不僅可以達到整體最優的效率，同時也能滿足個體最優的公平，實現了企業最優公平效率的收入分配。

作者單位：湘潭大學商學院

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