淺談商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

摘要：近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化速度的不斷加快，銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模和交易范圍不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)問題也日益凸現(xiàn)。文章對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義進(jìn)行闡述，分析引發(fā)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因并提出加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F239.64文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4117（2011）03-0170-01

長(zhǎng)期以來，無論是銀行管理層還是學(xué)術(shù)界，對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對(duì)其認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。然而，隨著銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，作為和傳統(tǒng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)并列的三大風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)，其破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞直接決定著商業(yè)銀行的生存與發(fā)展，如果操作風(fēng)險(xiǎn)管理適當(dāng)，將會(huì)保證商業(yè)銀行正常順利地運(yùn)營(yíng)，以獲取利潤(rùn)；相反，將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受巨大的損失，甚至?xí)o商業(yè)銀行造成毀滅性的打擊。因此，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究和管理迫在眉睫。

一、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵的認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)

作為一種古老的險(xiǎn)種，自商業(yè)銀行誕生伊始操作風(fēng)險(xiǎn)就伴隨其左右。但人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注和認(rèn)識(shí)是二十一世紀(jì)初才開始的。2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國(guó)銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)。

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義

巴塞爾委員會(huì)于2004年6月頒布的《新巴塞爾資本協(xié)議》中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是:“指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)

誤區(qū)主要表現(xiàn)為：1．將操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)。2．認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是金融犯罪。3．在將操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做是無法計(jì)量前提下，使得為其分配資本變的不可能。4．由于將各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件當(dāng)做是孤立的、沒有關(guān)聯(lián)的，導(dǎo)致了對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的整體認(rèn)識(shí)的缺乏和對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)把握的不足。5．認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是內(nèi)部審計(jì)部門的事情，其他部門可以袖手旁觀。

（三）商業(yè)銀行面臨的主要操作風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要操作風(fēng)險(xiǎn)有：1．人員因素。有資料顯示，在對(duì)我國(guó)169起商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析中，人員因素引起的風(fēng)險(xiǎn)占了44%，比例之高必須引起重視。2．流程因素。業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)如果欠妥，將會(huì)造成銀行損失。而某些不合理的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)，會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致流程執(zhí)行的不嚴(yán)格，在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中減少步驟和任意插入無效的的人員或程序。3．系統(tǒng)因素。一是系統(tǒng)失靈或崩潰風(fēng)險(xiǎn)；二是系統(tǒng)漏洞風(fēng)險(xiǎn)；三是系統(tǒng)操作人員誤操作、違規(guī)越權(quán)操作和故意非法入侵風(fēng)險(xiǎn)；四是系統(tǒng)外部入侵風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和原因剖析

20世紀(jì)90年代以后，操作風(fēng)險(xiǎn)問題日益顯現(xiàn)，近些年有加速擴(kuò)展的趨勢(shì)。國(guó)內(nèi)的現(xiàn)實(shí)情況來說，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)凸顯的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍存在很多缺陷，主要表現(xiàn)在：

（一）錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念

風(fēng)險(xiǎn)管理理念就是風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想是什么。因此，怎樣的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)會(huì)產(chǎn)生怎樣的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)一般是風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的起因。這集中體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1．注重事后管理，對(duì)事前防范掉以輕視。2．重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理。3．重審計(jì)稽核，輕全面管理。

（二）不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要條件。風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在缺陷會(huì)使得內(nèi)控體系出現(xiàn)漏洞的風(fēng)險(xiǎn)加大，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失不可避免。從當(dāng)前形式分析，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架上的缺陷表現(xiàn)在：1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。2．基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。3．內(nèi)部審計(jì)部門（或內(nèi)控部門）不直接參與風(fēng)險(xiǎn)管理。

（三）無效或低效的內(nèi)部控制

美國(guó)一會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)39個(gè)倒閉銀行的報(bào)告研究發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部控制不力和早期預(yù)警系統(tǒng)存在嚴(yán)重缺陷是銀行破產(chǎn)重要原因。

三、提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策思考

借鑒國(guó)際商業(yè)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行業(yè)應(yīng)從完善防范操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系、建立操作風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效管理機(jī)制、加大操作風(fēng)險(xiǎn)管理力度等方面入手，提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（一）完善防范操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

1．改善法制環(huán)境，提高違規(guī)成本。立法當(dāng)局應(yīng)改變“宜粗不宜細(xì)”的立法指導(dǎo)思想，盡量細(xì)化法律條款，提高操作性。完善刑事立法和金融行政處罰法規(guī)。2．強(qiáng)化人員管控，促進(jìn)履職盡責(zé)。編制科學(xué)的高級(jí)管理人員管理辦法，監(jiān)管管理者在實(shí)施監(jiān)控中，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)加強(qiáng)任職資格審核、過程監(jiān)管及處罰力度將會(huì)收到“事半功倍”的效果。3．加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化考核測(cè)評(píng)。監(jiān)管者可以采取制定績(jī)效考核指導(dǎo)意見的措施，進(jìn)而規(guī)范商業(yè)銀行的績(jī)效考核行為，敦促和指引商業(yè)銀行進(jìn)一步端正經(jīng)營(yíng)思想，樹立內(nèi)控為首、審慎經(jīng)營(yíng)的理念，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）建立操作風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效管理機(jī)制

1．切實(shí)完善內(nèi)部治理架構(gòu)。一是組建相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。二是確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)和支撐部門、內(nèi)審部門及操作風(fēng)險(xiǎn)主管的責(zé)任。三是建設(shè)科學(xué)順暢的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑。2．加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)。面對(duì)普遍存在的在的高頻率、低損失類操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)員工的法律合規(guī)意識(shí)教導(dǎo)和培訓(xùn)，向所有員工普及操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，切實(shí)做到操作風(fēng)險(xiǎn)觀念印刻于全行所有人的思想和行動(dòng)之中，構(gòu)建優(yōu)良的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍。3．提升防范風(fēng)險(xiǎn)科技投入。完善的操作系統(tǒng)與信息系統(tǒng)可以使整個(gè)業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)置于不同部門、不同崗位的監(jiān)督之下，進(jìn)而形成了對(duì)操作人員強(qiáng)有力的約束。

（三）加大操作風(fēng)險(xiǎn)管理力度

1．加大教育管理投入力度。商業(yè)銀行各機(jī)構(gòu)要不能放松對(duì)職工的思想教育，使每個(gè)員工具有責(zé)任意識(shí)、主人翁意識(shí)，提高員工的職業(yè)道德操守。2．加大技術(shù)保障力度。應(yīng)當(dāng)努力完善內(nèi)控制度，提高管理技術(shù)手段和系統(tǒng)支持，加強(qiáng)系統(tǒng)組建和維護(hù)，做好各類風(fēng)險(xiǎn)的防范。3．加大內(nèi)控監(jiān)管力度。要提高內(nèi)部控制制度實(shí)行效率效果，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督效能的提升，進(jìn)一步從嚴(yán)內(nèi)控制度紀(jì)律。4．加大執(zhí)行監(jiān)督力度。要不斷完善業(yè)務(wù)操作流程，建設(shè)好分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)制度。

作者單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行青島分行

作者簡(jiǎn)介：萬言，女，河南省濮陽(yáng)市人，任職于農(nóng)行青島分行，研究方向：國(guó)際傳播學(xué)。

參考文獻(xiàn)：

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