ERP在水利部門財務信息化中的應用

王秋菊

（黑龍江省水利規費征收管理中心，黑龍江 哈爾濱 150001）

所謂ERP是企業資源計劃的簡寫。是指建立在信息技術基礎上，以系統化的管理理念，為企業決策層及員工提供決策手段的管理平臺。ERP系統集信息技術與先進的管理理念于一身，反映企業合理調配資源，最大化創造社會財富的要求，成為企業在信息時代生存、發展的基石。而這一特殊性，也同樣在水利部門財務管理過程中得以體現。

ERP管理包括實施管理和應用管理。水利部門實施ERP系統管理的根本目的是利用ERP的現代化信息管理手段實現水利部門對資源的充分利用，進而提高管理效率和運營效率。因此，建立ERP系統只是成功實施ERP的第一步，要真正獲得ERP管理系統給水利部門帶來的實際成果，就必須加強ERP的應用管理，使已經建立起來的ERP系統得到真正充分的利用。

1 問題分析

1）對財務模塊的特殊性、重要性認識不夠。ERP建設涉及到水利部門多方面、多環節的業務調整和再分配。財務作為ERP系統的核心，壓力最大，面臨的困難也最多。首先，從技術上看，業務流都是從資金流開始，再以資金流結束，財務作為中心的作用顯而易見。其次，從管理上看，中心所面臨的需要協調解決的問題最多，阻力也最大，這就給ERP的財務模塊建設增加了難度。

2）對ERP建設的長遠性和艱巨性估計不足。ERP本身也是不斷完善的，它需要長期的、不斷的建設和持續的完善。比如說ERP可以對流程進行“優化”，但也只是現階段工作的優化。隨著水利部門業務的發展、管理思想的進步、管理手段的提升，仍然要與時俱進地優化，不可能一勞永逸；它只能為決策提供更科學、有效的依據，而不能直接給出決策、規劃的結果；同時，它也不能完全單獨發揮作用，需要有配套管理制度和考核體系來支撐。歸根結底，ERP的功效只有在持續和正確的應用、不斷的完善中才能真正發揮出來。

3）系統建設和應用培訓工作尚需加強。ERP系統是面向供應鏈管理的現代水利部門管理思想和方法，它不僅僅是一套軟件、一個信息化項目，更是一整套先進管理思路和理念的綜合載體。而業務流程的本質是思想觀念的重塑，因此，開展更廣泛的培訓工作是項目實施的關鍵。

2 對策研究

1）充分認識財務模塊在ERP系統建設中的特殊位置。

財務管理是ERP建設中的重心，要想整合水利部門各種資源，財務是銜接各個部門的最佳手段，不僅僅是ERP的重心，也應該是ERP的中心，各種水利部門資源如采購、庫存、人力資源及水利部門的其他管理工作都可以通過財務聯系在一起。

因此，推進ERP建設，在明確財務作為ERP建設中心的同時，還需要明確：要打破部門設置的障礙，站在全局高度進行ERP財務模塊建設；增強大局意識，要深刻認識到ERP財務模塊建設的重要意義，站在更高層次、更加全面的角度看待系統建設工作，推動ERP建設穩步進行；作為系統建設的咨詢方，遇到問題時，應該堅持原則，以第三方的角度，從提高水利部門管理的角度出發，結合實際情況，提出管理咨詢建議。

2）充分了解財務模塊要實現的目標。

從系統本身來說，財務模塊的功能是有一定局限的，如預算編制功能還不能充分在線內實現；資金管理在線外實際的功能也比較多等。因此在系統建設一段時間，并對系統功能有了更加深入的了解之后，目標的確定要針對具體問題，更加細化。

a）對于核算管理，要實現將所有下級單位的財務信息及時、準確、完整地匯總在本部層面，為領導決策；財務管理的日常核算要通過ERP系統的財務會計和管理會計兩個層面對會計交易進行記錄、匯總和分析；基于ERP系統的繼承性，確保會計信息自動更新，由業務所引起的財務上的變動要能夠自動記錄到會計信息系統。

b）對于資產管理，要通過與其他模塊的集成，實現資產全壽命周期的管理；要及時歸集費用，實現項目完工的自動轉資；通過建立設備資產對應目錄，實現賬、卡、物相一致。

c）對于預算管理，要能夠通過內部訂單、項目管理等方面實現對費用性支出和資本性支出的預算控制管理。

d）對于資金管理，要能夠實現銀行賬戶信息管理、各種款項支付控制等，在ERP系統中完成。抓住重點、逐步推進ERP財務管理模塊建設。

水利部門ERP系統建設，應該充分借鑒其他公司的成功經驗，抓住重點，分步推進。要充分認識到系統建設的長期性和艱巨性，要長期規劃、分步推進。

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