企業國有產權交易60問（之六）

■ 盧櫟仁

（江西省產權交易所，江西南昌 330077）

企業國有產權交易60問（之六）

■ 盧櫟仁

（江西省產權交易所，江西南昌 330077）

50、產權交易憑證有什么作用？交易憑證必須載明哪些主要內容？

（1）《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》規定，產權交易機構要對企業國有產權轉讓的全過程進行審核，符合規定條件的，在產權轉讓與受讓雙方達成一致意見，簽訂產權轉讓合同并辦理價款結算后，向交易雙方出具產權交易憑證。

產權交易憑證是企業國有產權履行相關決策和批準程序后，進入省級以上國資委選擇確定的產權交易機構如實披露有關信息，廣泛征集受讓方，實現公開轉讓的證明，是受讓雙方按照國家有關規定辦理產權和工商、土地、房產、稅務變更登記手續的法定文件。

（2）產權交易憑證應當載明如下事項：項目編號、簽約日期、掛牌起止日、轉讓方全稱、受讓方全稱、轉讓標的全稱、交易方式、轉讓標的評估結果、轉讓價格、交易價款支付方式、產權交易機構審核結論等內容。產權交易憑證應當使用統一格式打印，不得手寫或涂改。產權交易機構不得對交易項目重復出具產權交易憑證。

51、什么是進場率？什么是成交率？什么是競價率？什么是增值率？

企業國有產權交易進場率，是該省市當期通過指定的產權交易機構成交的企業國有產權的宗數，與該省市當期全部企業國有產權成交宗數（進場成交+場外協議成交）的比值。

企業國有產權的成交率，是產權交易機構當期成交宗數，與當期掛牌宗數的比值。

企業國有產權交易競價率，是當期競價成交宗數與當期全部成交宗數的比值。

企業國有產權交易增值率，是產權轉讓成交后的增值額與產權轉讓標的評估值的比值。

52、什么是經紀人？什么是產權經紀機構？產權交易經紀機構有哪幾種組經形式？

（1）經紀人，按我國《辭海》的解釋，是為買賣雙方介紹交易以獲取傭金的中間商人。國家工商局頒布的《經紀人管理辦法》中規定，經紀人是指依照本辦法的規定，在經濟活動中，以收取傭金為目的，為促成他人交易而從事居間、行紀或者代理等經紀業務的公民、法人和其他經濟組織。

（2）產權交易經紀機構，是為促成產權這一特殊商品的交易而從事交易代理經紀業務，為產權買賣各方提供信息，發現機會，創造交易條件，提供交易策劃、管理咨詢和資本重組方案等多項服務，最終介紹并撮合達成交易，并據此收取一定比例的傭金的法人機構。

（3）產權交易經紀機構，可以是企業法人，也可以是非企業法人，還可以是合伙企業、個人獨資企業以及其他經濟組織。

經紀人可劃分為一般經紀人和特殊行業經紀人。特殊行業經紀人是指從事金融、保險、證券、期貨、科技和房地產等行業的專業經紀人，產權交易經紀人就屬于特殊行業經紀人。

53、什么是交易代理？怎樣選擇交易代理經紀機構？

交易代理是指產權經紀會員單位接受產權交易當事人的委托，以委托人的名義進行產權交易事務，撮合交易，按照交易額的比例收取傭金的經紀活動。經紀機構既可以代理出讓方，也可以代理受讓方，但在同一個產權交易項目中，不得同時代理出讓方和受讓方。代理關系以產權經紀機構與委托方簽定的委托合同確認。

我國產權機構大多實行會員制，由經紀會員進行交易代理，是我國產權市場通行的做法。

選擇什么樣的經紀機構，是產權交易當事人的自主權利，任何部門和個人都無權干預。目前我國各區域性的產權交易機構都擁有眾多產權交易經紀機構作為經紀會員，來開展產權交易業務，產權交易當事人可以根據交易實際情況，比較權衡，從中選擇人員素質強、專業水平高、服務到位的產權經紀機構，代理自己從事產權交易事項。

54、交易委托代理協議包括哪些基本條款？

交易委托代理協議是產權經紀機構獲取產權交易當事人授權，以委托人的名義開展產權交易活動、從事產權交易業務重要的法律文書。委托代理協議書必須載明如下基本條款：

（1）委托事項，即委托產權交易經紀機構在產權交易市場上，以委托方的名義辦理產權出讓或者受讓的具體業務，包括委托產權的描述、委托業務的說明以及申請登記、掛牌上市、查詢洽談、成交簽約、結算交割、變更登記等各個環節的委托事項。

（2）委托事項的具體要求和標準，包括目標企業的類型、規模、行業、地域等選擇因素，交易價格的浮動范圍等。

（3）委托的期限。可以對每一項委托事務都做出明確的時間段要求，也可以規定一個總的時間期限。

（4）委托的費用及結算方式，包括不可預見費用，以及結算時間、方式、幣種等等。

（5）違約責任和解決爭議的方式。

（6）雙方約定的其他內容。

55、國資監管機構對企業國有產權轉讓履行哪些監管職責？

國務院國資委規定，省級以上國有資產監督管理機構企業對企業國有產權轉讓履行下列監管職責：

（1）按照國家有關法律、行政法規的規定，制定企業國有產權交易監管制度和辦法；

（2）決定或者批準所出資企業國有產權轉讓事項，研究、審議重大產權轉讓事項并報本級人民政府批準；

（3）選擇確定從事企業國有產權交易活動的產權交易機構；

（4）負責企業國有產權交易情況的監督檢查工作；

（5）負責企業國有產權轉讓信息的收集、匯總、分析和上報工作；

（6）履行本級政府賦予的其他監管職責。

《金融企業國有資產轉讓管理辦法》規定，財政部門對金融企業國有資產轉讓履行下列監督管理職責：

文化遺產資源的宣傳展示活動，便于多元文化的普及推廣，利于國家及民族間的溝通交流。相關文化遺產的宣傳交流除傳統的圖片、圖書展外，還應積極豐富活動形式，如進行民族器樂的體驗活動，傳統工藝品的簡單制作，運用VR、AR技術進行身臨其境式的參觀體驗等，以娛樂化形式吸引公眾興趣，提高文化遺產知識教育的普及率。另外，圖書館還可進行跨領域、跨地區聯合，同其他國家及地區的圖書館、企業、政府、社會組織等建立長效協同、監督機制，通過互換、互贈、互展、共建共享等開展廣泛的合作，建立文化遺產資源共享平臺，促進文化遺產資源同文化產業的融合發展，發揮圖書館在文化遺產保護管理及宣傳開發上的重要作用。

（1）決定或者批準金融企業國有資產轉讓事項，審核重大資產轉讓事項并報本級人民政府批準；

（2）確定承辦金融企業國有資產交易業務的產權交易機構備選名單；

（3）負責金融企業國有資產轉讓情況的監督檢查工作；

（4）負責金融企業國有資產轉讓信息的收集、匯總、分析和上報工作；

（5）本級人民政府授權的其他職責。

56、國資監管機構有權終止國有產權交易嗎？哪些行為屬于終止交易行為？

《企業國有產權管理暫行辦法》規定：國有資產監督管理機構或者企業國有產權轉讓相關批準機構有權要求轉讓方終止違規違法產權轉讓行為，必要時應當依法向人民法院提起訴訟，確認轉讓行為無效。

在企業國有產權轉讓過程中，轉讓方、轉讓標的企業和受讓方的下列行為，屬于應當終止的產權交易行為：

（1）未按本辦法有關規定在產權交易機構中進行交易的；

（2）轉讓方、轉讓標的企業不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限、擅自轉讓企業國有產權的；

（3）轉讓方、轉讓標的企業故意隱匿應當納入評估范圍的資產，或者向中介機構提供虛假會計資料，導致審計、評估結果失真，以及未經審計、評估，造成國有資產流失的；

（4）轉讓方與受讓方串通，低價轉讓國有產權，造成國有資產流失的；

（5）轉讓方、轉讓標的企業未按規定妥善安置職工、接續社會保險關系、處理拖欠職工各項債務以及未補繳欠繳的各項社會保險費，侵害職工合法權益的；

（6）轉讓方未按規定落實轉讓標的企業的債權債務，非法轉移債權或者逃避債務清償責任的；以企業國有產權作為擔保的，轉讓該國有產權時，未經擔保權人同意的；

（7）受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉讓方的選擇以及產權轉讓合同簽訂的；

（8）受讓方在產權轉讓競價、拍賣中，惡意串通壓低價格，造成國有資產流失的。

《金融企業國有資產轉讓管理辦法》規定，金融企業國有資產轉讓過程中出現下列情形之一的，財政部門可以要求轉讓方立即中止或者終止資產轉讓活動：

（1）未按本辦法有關規定在產權交易機構中進行交易的；

（2）轉讓方不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限，或者未按規定報經財政部門和相關部門審批，擅自轉讓資產的；

（3）轉讓方、轉讓標的企業故意隱匿應當納入評估范圍的資產，或者向中介機構提供虛假會計資料，導致審計、評估結果失真，以及未經審計、評估，造成國有資產流失的；

（4）轉讓方與受讓方串通，低價轉讓國有資產，造成國有資產流失的；

（5）轉讓方未按規定落實轉讓標的企業的債權債務，非法轉移債權或者逃避債務清償責任的；以金融企業國有資產作為擔保的，轉讓該部分資產時，未經擔保債權人同意的；

（6）受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉讓方的選擇以及資產轉讓協議簽訂的；

（7）受讓方在產權轉讓競價過程中，惡意串通壓低價格，造成國有資產流失的。

57、哪些部門要參加國有產權轉讓監督檢查工作？監督檢查的范圍有哪些？有哪些監督檢查方式？

（1）根據中央紀委關于嚴格執行產權交易制度和國務院關于規范發展產權交易市場的有關工作要求，企業國有產權轉讓監督檢查工作，由各級國資監管機構牽頭，會同財政、發展改革、監察、工商、證券監管等部門共同組織進行。具體工作可以由有關部門結合自身業務進行監督檢查，也可以在同級國資監管機構的統一協調下，建立日常的監督檢查工作機制，通過各有關部門分工合作或組成監督檢查工作組等多種形式，對企業國有產權轉讓工作進行監督檢查。各級國資監管機構、財政、發展改革、監察、工商、證券監管等部門，在企業國有產權轉讓監督檢查工作中，應加強工作聯系和溝通，檢查后有關部門要對檢查情況進行通報，對發現的問題要及時處理。在監督檢查工作中，參與檢查的工作人員要堅持原則，深入細致，求真務實，依法檢查，廉潔奉公，遵守紀律。對于違反檢查紀律的行為和相關工作人員要及時糾正、查處。

監督檢查的范圍是《企業國有產權管理暫行辦法》及其配套文件施行以來，企業國有產權轉讓所涉及的相關部門、企業、社會中介機構、產權交易機構以及其他組織等的規范操作情況。

監督檢查方式包括：一是采取地方（部門、企業）工作自查與相關部門對項目的重點抽查相結合；二是定期檢查與不定期抽查相結合；三是組織工作調研與督查指導相結合；四是國有產權轉讓項目檢查與對產權交易機構檢查評審相結合；五是舉報和媒體曝光的案件處理與專項檢查相結合；六是檢查問題、總結交流經驗與完善政策相結合等。

58、監督檢查工作主要內容是什么？

監督檢查工作要以國家有關規范企業國有產權轉讓政策規定和工作要求的貫徹落實和實際執行情況為重點，認真做好相關重點環節的審核把關。主要內容為：

（1）企業國有產權轉讓監管制度的貫徹落實情況。各地區、部門和相關企業是否對相關制度規定進行了全面貫徹落實，并結合各自實際制定了相應的管理辦法；企業國有產權轉讓監管的職能部門、人員和工作責任是否明確；對產權交易機構的選擇和監管工作是否到位。

（2）企業國有產權轉讓進場交易情況。企業國有產權轉讓是否在經國資監管機構選擇確定的產權交易機構中進行；符合競價條件的產權轉讓項目，是否通過競價方式進行交易；對于直接采取協議轉讓方式轉讓國有產權的，是否符合《辦法》的相關規定。

（3）產權交易機構的規范操作情況。《辦法》及其配套文件規定的貫徹落實和實際執行情況；企業國有產權交易的要件及標準審查把關情況；企業國有產權交易活動中遵守國家相關法律法規的情況；企業國有產權交易中出現糾紛的調處情況；企業國有產權交易信息的統計報告情況；是否存在將企業國有產權拆細后連續交易行為。

（4）企業國有產權轉讓規定程序的執行情況。是否按照《辦法》的要求履行了相應的批準程序和操作程序，以及是否對內部決策、轉讓行為批準、清產核資、財務審計、資產評估、價格確定、轉讓價款支付以及產權登記等全過程進行了規范操作；內部決策機構、職代會、審核批準機構、社會中介機構、產權交易機構等出具的材料是否齊全、有效。

（5）企業國有產權轉讓信息的披露情況。是否按照《辦法》規定的內容、方式、時間公開披露產權轉讓信息，廣泛征集受讓方；產權轉讓信息發布后，對意向受讓方的確定是否符合規定；對受讓方提出的條件有無違反公平競爭原則。

（6）職工合法權益的保護情況。產權轉讓中涉及職工合法權益的事項是否經過職代會審議；職工安置等事項是否經職代會討論通過并由勞動保障部門審核；轉讓后職工安置等事項是否落實。

（7）相關方面履行職責情況。產權轉讓涉及各方是否按照規定履行相應職責，是否存在越權批準或違規操作等問題，是否存在干預社會中介機構獨立、公正執業問題。

（8）國家有關政策規定的執行情況。產權轉讓中涉及上市公司國有股權管理，向外商轉讓國有產權，向管理層轉讓企業國有產權，國有劃撥土地使用權轉讓和國家出資形成的探礦權、采礦權轉讓等是否符合國家法律和有關政策規定，是否經過相關部門審核或批準；轉讓方是否按照規定收取產權轉讓價款，對取得的凈收益是否按照國家有關規定處理。

（9）對暴露問題的處理情況。對企業國有產權轉讓過程中的違法違規行為是否及時做出處理。

59、國家對處理企業國有產權轉讓中批準機構、轉讓方、受讓方、產權交易機構、社會中介機構中的違法違規行為有哪些規定？

《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》規定：

（1）企業國有產權轉讓批準機構及其有關人員違反《企業國有產權管理暫行辦法》，擅自批準或者在批準中以權謀私，造成國有資產流失的，由有關部門按照干部管理權限，給予紀律處分；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

（2）轉讓方、轉讓標的企業負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，違反《企業國有產權管理暫行辦法》，在轉讓中謀取私利，或者因失職贖職，造成國有資產流失的，由國有資產監督管理機構或者相關企業按照人事管理權限給予警告，情節嚴重的，給予紀律處分，造成國有資產損失的，應當負賠償責任。涉嫌犯罪的，應當移送司法機關追究刑事責任。

（3）由于受讓方的責任造成國有資產流失的，受讓方應當依法賠償轉讓方的經濟損失；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

（4）產權交易機構在企業國有產權交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國家利益或者交易雙方合法權益的，依法追究直接責任人員的責任，國有資產監督管理機構將不再選擇其從事企業國有產權交易的相關業務。

（5）社會中介機構在企業國有產權轉讓的審計、評估和法律服務中違規執業的，由國有資產監督管理機構將有關情況通報其行業主管機關，建議給予相應處罰；情節嚴重的，可要求企業不得再委托其進行企業國有產權轉讓的相關業務。

《金融企業國有資產轉讓管理辦法》規定：

（1）轉讓方、轉讓標的企業發生中止或者終止資產轉讓活動情形的，由財政部門給予警告，并建議有關部門對負有直接責任的人員和其他直接責任人員給予行政處分；造成國有資產損失的，應當建議有關部門依法追究金融企業董事、監事、高級管理人員的責任；由于受讓方的責任造成國有資產流失的，受讓方應當依法賠償轉讓方的經濟損失。涉嫌犯罪的，應當移送司法機關追究刑事責任。

（2）會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、財務顧問機構等社會中介機構在國有資產轉讓的審計、評估、法律和咨詢服務中違規執業的，財政部門應當向其行業主管部門通報有關情況，建議依法給予相應處理。

（3）產權交易機構在金融企業國有資產交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國家利益或者交易雙方合法權益的，財政部門可以停止其從事金融企業國有資產交易的相關業務，建議有關部門依法追究產權交易機構及直接責任人員的責任。

（4）金融企業國有資產轉讓批準機構及其有關人員違反法律、行政法規及本辦法規定，造成國有資產流失的，由有關部門依法給予紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。

60、什么是企業國有產權交易信息監測系統？監測系統怎樣對接產權交易機構？

（1）企業國有產權交易信息監測系統（以下簡稱“監測系統”）是國務院國資委按照黨中央國務院加強廉政建設、懲治和預防腐敗的要求，為規范企業國有產權交易行為、防止國有資產流失而建設的產權交易信息監測平臺。

（2）監測系統對接的產權交易機構，由省級國資委省、市、自治區選擇并報國務院國資委同意。監測系統在一個省、市、自治區只對接一家產權交易機構的交易系統。國務院國資委和省級國資委可以通過產權交易信息監測系統檢索產權交易機構交易系統的數據，實現對企業國有產權交易的即時和全程監測。