加強企業資金管理

龍海珍

企業管理離不開財務管理，而財務管理的核心又是資金管理，企業要想在這個市場經濟快速發展的時期站穩腳跟，就必須加強企業資金管理這個中心。本文針對我國企業資金管理現狀提出了一些加強企業資金管理的具體措施。

一、企業資金管理現狀分析

隨著市場經濟的快速發展，我國企業資金管理水平已經有了明顯的提高，但是據目前現狀分析來看，還存在一些不可忽視的問題，具體表現在以下幾個方面。

（一）資金管理水平低，資金使用效率低下

很多企業在資金管理方面有著如此的現狀：一方面資金緊張，另一方面資金占用較多，資金的運營效率較低。在資金的使用過程中，導致資金使用效率低下的主要原因就是集中管理與內部多層次管理機構分散占用資金的矛盾突出。雖然基本上每個企業都制定了資金使用計劃，但是對于按計劃進行資金運轉，很多企業都難以做到，從而使得計劃的可操作性差，并且企業存在盲目的資金管理，進而使得企業資金的正常周轉受到影響。有些企業在對外投資方面沒有制作出嚴密的可行性計劃，導致投資具有較大的隨意性；有些企業銀行賬戶較多，閑置資金較多；有些企業囤貨較嚴重，資金運營效率低。

（二）資金管理觀念差，管理手段落后

現階段我國企業融資較難，尤其對于中小企業來講融資是最困難的，因此，很多企業不是根據需要融資，而是“融資偏好”或者“融資沖動”。盲目的進行融資以后，又沒有投資渠道，資金管理觀念差。在我國，很多企業都把利潤最大化作為唯一的目標，因此，加強生產管理，卻忽略了財務管理，導致從表面上來講企業營運能力很強，但是事實上企業財務出現了很多問題。對于流通資金和營運資金的管理這方面，有部分企業比較弱，其設定的目標大多是資產總額等方面的指標，而對于良性資金流問題沒有關注到，很明顯在應收賬款和應付賬款等現金流等管理方面存在問題，現金流管理沒有做好，最終使得不良現金流產生。

（三）監控不力，缺乏嚴格監督

監控不利是所有者對企業、公司管理層對各資金運行環節普遍存在的問題，另外，擅自挪用資金等內部控制現象較為嚴重。雖然出現這些問題的企業一般都設置了一些監督職能和監督制度，但是監督者并沒有按照規定的制度采取必要的措施進行財務資金管理，因此，導致這些制度流于形式。不少企業資金入不敷出，依賴借新還舊來維持生產經營，財務風險極大。

二、加強企業資金管理所采取的具體措施

（一）明確管理目標，優化管理環境

統一集中與分口、分級管理相結合，建立使用資金的責任制，促使企業內部各單位合理、節約地使用資金；劃清專項資金、固定資金、流動資金的使用界限，一般不能相互流用；實行計劃管理，對各項資金的使用，既要適應國家計劃任務的要求，又要按照企業的經營決策有效地利用資金；專業管理與群眾管理相結合，使用資金的有關部門與財務會計部門分工協作，共同管好用好資金。

（二）強化管理者的內控意識，確認正確的資金管理模式

強化管理者的內控意識就是要員工創造良好的工作環境，完善企業的各種制度，確保員工在相互競爭、相互激勵的條件下工作。另外，還應建立一個有效的管理系統。企業的內控制度健全與否，關系著企業經營效率的好壞。有了領導的高度重視，加之員工的誠信做基礎，這就為資金管理提供了良好的環境，但是資金管理首先要對組織機構的適當性進行確保，準確制定各項資金管理，必須按照會計法規來進行。

（三）提高現金流的周轉速度

企業營運資金的占用量可以通過提高現金流的周轉速度得以減少，如何合理規劃現金流循環的話，將現金流循環周期縮短，就能夠使現金的不必要浪費有效地避免，從而使得現金的使用效率得以提高。現金流量的循環要占用一定的時間，而周轉的時間長短對現金的運營效率和投資回收的安全性產生直接影響，并使得企業經營效益受到了進一步的影響

三、結語

資金管理是企業財務管理的核心，也就是說，加強企業財務管理就必須從資金管理開始，這已經是業界所承認的。針對我國企業普遍存在資金使用率低下的現狀，必須采取各種有效措施，例如，“明確管理目標，優化管理環境”、“強化管理者的內控意識，確認正確的資金管理模式”、“提高現金流的周轉速度”，多方式籌集資金，提高企業資金的使用能力，從根本上解決資金緊張、使用效率低下等問題。