山西焦煤西山煤電集團責任法人制度淺析

郭黎娟

(1．中國礦業大學管理學院，江蘇 徐州 221116;2．西山煤電(集團)公司，山西 太原 030053)

責任法人制度是山西焦煤西山煤電集團(以下簡稱西山集團)的內部考核管理制度，是該企業的基本管理制度，其核心內容是全面落實經濟、政治、法律、社會四項責任目標。簡而言之，就是以西山集團所屬組織、個體為責任主體，在集團長期發展戰略導向下，統籌考慮企業的經濟發展、黨的工作、依法治企和社會責任，從發展愿景、總體戰略、戰略目標、關鍵指標各方面，分解落實各項責任目標。

1 責任法人制度目標內容及相互關系

責任法人制度所含目標的內容包括：在經濟責任目標方面，主要是產量、質量、安全、成本、效率、銷售收入、盈虧等經濟效益指標，根據所屬單位所處行業以及生產經營性質分類確定;在政治責任目標方面，主要是與企業黨的工作直接相關的企業黨的建設、思想政治工作、文明和諧創建、企業文化建設、全心全意依靠職工群眾等責任目標，西山集團所屬各單位均分擔政治責任目標;在法律責任目標方面，主要是依法經營、黨風廉政建設和社會治安綜合治理等依法治企類目標;在社會責任目標方面，主要是環境保護、計劃生育、慈善救助、信訪穩定等企業社會責任目標，按照屬地政府規定的相關目標和企業自身規劃具體分解落實。

責任法人制度涵蓋經濟、政治、法律、社會四個相互聯系的方面，覆蓋企業內部所有組織體系和員工個體，在戰略導向與績效考評之間、團隊考評和個體評價之間、定量考核與定性評價之間、客觀評價與主觀評價之間、結果指標和驅動指標之間、指標的前瞻指導與后期控制之間、財務指標和非財務指標之間、組織的短期增長和長期發展之間、系統各個利益相關者的期望之間尋求平衡。

責任法人制度體系邏輯分析圖見圖1。

2 責任法人制度的理論基礎

1)責任法人制度有著明顯的平衡計分卡的理論痕跡，突出強調了戰略導向和平衡的重要性，將多元化的目標歸為可以量化的財務指標及與企業成長密切相關的非財務指標，對企業的戰略管理進行全面考評。在考評范圍上，實現了外部衡量和內部衡量之間的平衡，將考評視野由傳統的只注重企業內部評價，擴大到企業外部利益相關者，并且以全新的眼光重新考察企業內部，把傳統只注重內部結果，擴展到既重視結果同時還重視企業運營和成長;在考評性質上，實現了定性衡量和定量衡量的平衡，定量指標的特點是較為準確，具有較強的客觀性，與定量指標相比，定性指標相對具有主觀性、外部性和不確定性，通常情況不容易獲得，但定性指標往往與企業的未來發展具有較高的相關性，責任法人制度較好地實現了定量指標和定性指標的有機融合，平衡了二者之間的關系，使整個體系更具有現實價值;在評價的時期上，實現了短期衡量和長期衡量之間的平衡，責任法人制度通過納入與企業未來成長密切相關的績效指標，使企業基于長期成長思考階段性發展，引導企業尋求短期財務利益和長期可持續發展的平衡，有效規避企業短期行為，提升企業創造未來價值的能力;在評價的層次上，實現了成果衡量和動因衡量的平衡，即實現了成果性指標和驅動性指標的平衡，責任法人制度不僅關注組織發展的成果性指標，更關注形成這些成果的驅動性因素，深入探求支持企業成果性指標的動因，從更深層次上，尋求各指標間的平衡關系，使整個評價體系更加有效。

2)責任法人制度應用了系統論的思想，a)系統論為責任法人制度給予理念上的引導，使西山集團全面、系統地分析績效考評及相關問題，使整個系統最優化而非系統要素最優化的理念來設計整個考評體系。b)系統論要求從戰略角度研究整個考評體系，以便有效實現企業戰略目標。企業是為追求特定的目標而把不同要素結合起來的整體，責任法人制度依照系統論理念管理控制企業，企業各子系統并非孤立存在，而是圍繞企業整體目標發揮作用。c)責任法人制度在研究考評體系中的各個具體問題時，注重研究它們之間的關系及相互影響情況，保證考評體系整體最優。d)責任法人制度重視系統(即企業組織)與環境的適應性。根據系統論的觀點，一個系統和影響這個系統的環境之間通常存在著物質、能量和信息的互相交換，系統特性常隨外界環境的變化而變化，相應引起系統各部分關系和功能的變化。因此，系統必須具有適應環境的能力，才能實現系統的良性發展。責任法人制度充分考慮企業運行發展的限制條件和約束條件，在與外部環境保持最佳的適應狀態的情況下，適時適度調整目標和指標體系，尋求內部條件、外部環境和企業戰略目標的動態平衡，確保企業的生命力和活力。

3)責任法人制度應用了控制論的思想，作為一個動態控制過程，這個制度通過比較實現結果與戰略目標之間的差距，追蹤整個戰略過程，并對戰略行動進行動態控制和修正，以此保證行動和目標的一致性，不斷提升績效。

圖1 責任法人制度體系邏輯分析圖

4)責任法人制度應用了信息論的思想，在責任法人制度體系運行中，需要對各類信息進行采集、分析、取舍、使用，由此合理控制系統運行，并將實際效果與績效標準進行比較，發現存在的問題，采用相應的糾偏措施，通過信息反饋循環，提升組織效率。從整體上看，它是一個由戰略驅動的自上而下、自下而上不斷交流和反饋的循環過程，同時也是一個螺旋式上升和提高的過程，強化了組織的戰略適應性，使企業能夠從容應對日益復雜的經營環境。

責任法人制度的理論基礎示意圖見圖2。

圖2 責任法人制度的理論基礎示意圖

3 責任法人制度在西山集團發展中的價值分析

1)責任法人制度在西山集團發展中發揮戰略導向作用。責任法人制度作為西山集團的基本管理制度，在設計中注意協調戰略導向和發展目標，與一般是基于控制或結果的傳統考評模式相比，此項制度把績效考評的起點定為企業愿景。責任法人制度充分考慮政策環境、供需環境、競爭環境等外部環境，同時還要考慮內部條件，責任法人制度的一個顯著特點，是從事后終結評價轉變為將績效考評置于戰略管理全程，并最終促成實現企業戰略發展目標。根據對多年實際運行效果的考察，西山集團所設定的長期目標、中期目標、年度目標，都合乎于企業價值追求和目標導向，有效引導了企業各級組織的奮斗方向，使整體合力得到最佳發揮。

責任法人制度戰略導向分解示意圖見圖3。

2)責任法人制度在西山集團發展中發揮責任落實作用。企業的效能和成就取決于組織內全體員工的共同努力，責任法人制度既全面設計了企業戰略目標和績效考核指標，也在不斷實踐基礎上，把與企業長遠發展息息相關的關鍵指標濃縮成科學合理的定性或定量要求，把各方面的績效考核確定為一個個具體的數據指標，并且制定操作方案以便把奮斗目標轉變成實際行動，針對企業內部行業及組織的不同特點，把所有指標一級一級進行分解，直到各級組織、各個崗位，并且賦予相應的責任。通過分析企業內部各單位對主要指標的貢獻程度，細化設計各類各級組織的指標考核體系，逐步落實到每一名員工。通過這種層層分解責任的責任法人制度，企業把長期戰略與各級組織各個員工的實際行動加以聯結，使得每位員工都融入企業發展之中，實現企業戰略目標而共擔責任，并且有益于增強其使命感和責任感，從而確保戰略目標從上至下得以落實。

責任法人制度關鍵責任分解示意圖見圖4。

圖4 責任法人制度關鍵責任分解示意圖

圖3 責任法人制度戰略導向分解示意圖

3)責任法人制度在西山集團發展中發揮利益平衡作用。作為國有特大型煤炭企業，西山集團具有產業、產品、產權多元的特點。西山集團把企業不同時期的發展愿景具體化，并量化其中的每個目標，提出具體的實施辦法。在修訂的責任法人制度指標體系中，加進了原煤入洗率、采區回采率、萬元產值綜合能耗、萬元產值主要污染物排放總量、綠化覆蓋率、職工民生改善、職工學習培訓教育、產品質量合格率、合同履約率等指標，體現了國有大型企業的定位和追求。

4)責任法人制度在西山集團發展中發揮激勵約束作用。西山集團在設計責任法人制度指標時，注重指標的適應性和適度性。所謂適應性，是根據生產礦井及選煤廠、地面生產單位、地面費用單位、基本建設單位、控股管理單位等不同單位的異質性，針對不同組織對企業發展承擔的職責，確定不同類型的關鍵指標。根據不同指標對整體績效的貢獻，設定相應權重。所謂適度性，是指科學分析并充分考慮關鍵指標的實現可能，一般要將指標值確定為目標指標和挑戰指標。目標指標側重考慮可達到性，一般情況下是可以達到的;挑戰指標值則具有一定難度，是“跳起來摘蘋果”，有著較高的要求，有利于最大限度地激發個體潛能。在責任法人制度設計中，西山集團依循公平、公開、公正原則，通過這些原則影響人們的行為傾向，并增強激勵強度。責任法人制度在確定不同組織的關鍵指標后，還從橫向、縱向兩個方面檢查指標設計是否維持了統一標準。從橫向來看，要檢查不同單位與部門的關鍵指標與工作目標設定的選擇和權重分配標準是否統一;從縱向來看，要檢查不同單位、部門所承擔的指標是否在其內屬崗位得到合理分解，能否保證整體戰略目標和階段性目標的實現。責任法人制度在對個體行為進行定向控制和改變的過程中，采用正、負強化的方法。在考評過程中，獎勵和強化能夠促進戰略目標達成、提高整體績效的行為;反之，懲罰和限制與組織目標不一致，阻礙組織績效提升的行為，主要是把考評結果與責任主體的收入、職位、榮譽掛鉤，激勵先進、鞭策后進，著重引導組織和員工的正確行為，有效提升組織績效。

5)責任法人制度在西山集團發展中發揮綜合保障作用。責任法人制度是根據西山集團的實際情況制定的，它從經濟、政治、法律、社會責任四個角度，全面協調地考慮了企業的發展基礎、發展方向、發展保障、發展環境，實現不同組織與部門之間，企業發展與個體成長之間，企業與社會之間，乃至企業不同發展之間的協調平衡，以科學健康的形態為企業的全面、協調、可持續發展提供全方位保障。