對(duì)當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)及思考

摘要：當(dāng)前，銀行信貸工作堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理為本的理念。緊密?chē)@資產(chǎn)質(zhì)量安全，進(jìn)一步提升防范風(fēng)險(xiǎn)工作的有效性、針對(duì)性和前瞻性，做到既要大力支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又要切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。文章通過(guò)分析對(duì)當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式后給出了風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

關(guān)鍵詞：銀行信貸 風(fēng)險(xiǎn) 認(rèn)識(shí) 思考

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.5

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914(2011)03-191-02

當(dāng)前，銀行信貸工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)．認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理為本的理念，緊密?chē)@資產(chǎn)質(zhì)量安全，進(jìn)一步提升防范風(fēng)險(xiǎn)工作的有效性、針對(duì)性和前瞻性．做到既要大力支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。又要切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際工作中，也暴露出一些問(wèn)題。防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。

一、當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要褒現(xiàn)形式

1．銀行信貸管理的政策性風(fēng)險(xiǎn)。主要是因國(guó)家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施反映在信貸宏觀預(yù)測(cè)不到位而面臨的不良貸款反彈壓力，最終表現(xiàn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2．銀行信貸管理的操作性風(fēng)險(xiǎn)。主要是銀行信貸管理過(guò)程中由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。一是未對(duì)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行統(tǒng)一授信。關(guān)聯(lián)變易風(fēng)險(xiǎn)突出。集團(tuán)客戶(hù)中的關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系復(fù)雜．隱蔽性強(qiáng)，銀行缺乏對(duì)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)和資金調(diào)度情況的了解，對(duì)集團(tuán)整體授信風(fēng)險(xiǎn)把握不夠，對(duì)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)督和控制缺位，對(duì)其多頭授信，多頭貸款，從而超過(guò)了集團(tuán)客戶(hù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，加劇了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。某銀行對(duì)a公司信用等級(jí)評(píng)定為AA級(jí)，最高授信總額45000萬(wàn)元。貸款擔(dān)保人為b公司和c公司。擔(dān)保人b公司在該行按集團(tuán)客戶(hù)性質(zhì)評(píng)定信用等級(jí)為AAA級(jí)，b公司最高授信總額65000萬(wàn)元。c公司在該行評(píng)定信用等級(jí)為AA級(jí)。最高授信總額45000萬(wàn)元．b公司與c公司法定代表人均為同一人。a公司法定代表人為b公司法定代表人之子，三企業(yè)由b公司法定代袁人直接或間接控制。存在家族性關(guān)聯(lián)關(guān)系。但銀行來(lái)將a、c公司納入b公司集團(tuán)客戶(hù)統(tǒng)一授信管理，這樣a、b、c公司單獨(dú)授信額超過(guò)了b公司最高授信總額，超過(guò)了集團(tuán)客戶(hù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，加劇了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)較為突出。由于集團(tuán)企業(yè)具有行業(yè)壟斷、大而不倒、政府“兜底”、資信良好、規(guī)模龐大、成本低廉、風(fēng)險(xiǎn)較小、收益穩(wěn)定等優(yōu)勢(shì)，成為銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的“黃金客戶(hù)”。加之同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈和信息不暢．銀行多頭重復(fù)授信壘大戶(hù)現(xiàn)象明顯。某銀行最大10戶(hù)貸款企業(yè)，貸款余額占該行總貸款余額的1/4；最大10戶(hù)企業(yè)的不良貸款余額占該行全部不良貸款余額的1/3．遠(yuǎn)高出全省銀行業(yè)整體水平。三是貸款發(fā)放與項(xiàng)目資本金到住比例不匹配。借款人在一個(gè)項(xiàng)目獲得銀行貸款后，將融入的資金為另一個(gè)項(xiàng)目充當(dāng)資本金，進(jìn)行滾動(dòng)開(kāi)發(fā)。隨著建設(shè)項(xiàng)目增多。項(xiàng)目配套資本金到位壓力明顯增大。可能存在為繞過(guò)項(xiàng)目資本金不足的障礙，以種種途徑套取銀行資金充當(dāng)項(xiàng)目資本金的行為，有的項(xiàng)目完全依賴(lài)銀行信貸資金。部分銀行沒(méi)有對(duì)企業(yè)項(xiàng)目資本金來(lái)源及資本金的使用情況進(jìn)行有效監(jiān)督審查，造成企業(yè)資本金不實(shí)，承載貸款能力不足。加大了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)銀行的后續(xù)信貸管理將帶來(lái)更多的風(fēng)險(xiǎn)隱患。根據(jù)銀行授信批復(fù)要求。貸款要與資本金同比例發(fā)放。某銀行對(duì)e公司發(fā)放貸款比例超過(guò)資本金到位比例的16％；對(duì)d公司發(fā)放的貸款比例超過(guò)資本金到住比例15％。按規(guī)定f公司一期、二期項(xiàng)目資本金合計(jì)應(yīng)為100000萬(wàn)元，f公司項(xiàng)目資本金實(shí)際到位金額80000萬(wàn)元，缺口20000萬(wàn)元。四是貸后管理不到位，未嚴(yán)格監(jiān)督借款人按規(guī)定用途使用貸款。銀行對(duì)貸后資金用途監(jiān)督不嚴(yán)，造成貸款被挪用。某銀行為g公司發(fā)放固定資產(chǎn)貸款16700萬(wàn)元，但g公司用貸款支付養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)1270萬(wàn)元。某銀行為h公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款5000萬(wàn)元．h公司用貸款支付到期銀行承兌匯票款項(xiàng)778萬(wàn)元。五是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不夠準(zhǔn)確。銀行在信貸管理中對(duì)部分貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，影響了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的準(zhǔn)確度。某銀行為i公司發(fā)放固定資產(chǎn)貸款12000萬(wàn)元，期限5年，2009年末貸款余額7000萬(wàn)元，該行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)為正常類(lèi)。{公司用貸款支持的某煤礦建設(shè)項(xiàng)目2003年3月開(kāi)工，計(jì)劃建設(shè)期1年。該礦井為超瓦斯礦井，因技術(shù)達(dá)不到要求而停建，無(wú)正常經(jīng)營(yíng)收入。同時(shí)第二還款來(lái)源存在風(fēng)險(xiǎn)。該公司貸款由地處異地的k公司提供擔(dān)保，該擔(dān)保企業(yè)為虧損企業(yè)。由于受地域限制，時(shí)擔(dān)保人情況了解相對(duì)滯后，以后年度信貸檔案中未見(jiàn)與該銀行合作記錄。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》要求，“次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失”的定義該戶(hù)企業(yè)貸款應(yīng)劃為次級(jí)類(lèi)。六是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱。違規(guī)操作形成風(fēng)險(xiǎn)。主要是由于基層銀行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及信貸人員缺乏必要的監(jiān)督，違規(guī)操作，銀行的基本制度執(zhí)行不落實(shí)、彤同虛設(shè)。上級(jí)檢查監(jiān)督流于形式。督促整改不到住等原因造成。主要表現(xiàn)在無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景辦理貼現(xiàn)；改變客戶(hù)信用評(píng)級(jí)信息，提高評(píng)級(jí)等級(jí)，變相擴(kuò)大授信額度；貸前盡職調(diào)查未履行職責(zé)；未落實(shí)貸款審批條件發(fā)放貸款；信貸檔案不完整等。某銀行為提高n公司的信用等級(jí)，擴(kuò)大授信額度，擅自改變客戶(hù)信用評(píng)級(jí)信息和判斷依據(jù)，從而達(dá)到提高信用等級(jí)和擴(kuò)大授信額度的目的。某銀行對(duì)p公司貸款的審貸批復(fù)要求是“新增流動(dòng)資金授信額度主要用于借款人歸還到期短期融資債理財(cái)產(chǎn)品后新發(fā)行短期融資債理財(cái)產(chǎn)品未能到位時(shí)的企業(yè)正常配套流動(dòng)資金需求。同時(shí)為防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。不得挪作他用”。但該行在實(shí)際放貸時(shí)未按照審貸批復(fù)要求，在借款人未歸還短期融資債券前出貸，導(dǎo)致該企業(yè)將貸款全部挪用歸還了短期融資債券。七是未落實(shí)擔(dān)保手續(xù)發(fā)放貸款，存在法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行在信貸管理中均程度不同地存在此類(lèi)問(wèn)題。貸款擔(dān)保、抵質(zhì)押手續(xù)不合規(guī)，不僅容易造成糾紛．而且失去了挽回貸款損失的法律手段，在增加貸款法律風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也進(jìn)一步加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。某銀行為某醫(yī)院發(fā)放流動(dòng)資金貸款。該貸款是以該借款人收費(fèi)權(quán)作質(zhì)押。《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》明確規(guī)定：“學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。”借款人所辦理的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押為無(wú)效質(zhì)押。八是來(lái)按規(guī)定發(fā)放個(gè)人住房貸款。某銀行共為六個(gè)樓盤(pán)辦理了個(gè)人住房按揭貸款，此六個(gè)樓盤(pán)均是在沒(méi)有樓盤(pán)封頂?shù)那闆r下，辦理的按揭貸款，共計(jì)186筆，貸款金額3303萬(wàn)元。違反了中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)套《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》文件“只能對(duì)購(gòu)買(mǎi)主體結(jié)構(gòu)已封頂?shù)膫€(gè)人發(fā)放住房貸款”的要求。

二、風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

1．認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程，提高內(nèi)部運(yùn)作效率和內(nèi)部控制的有效性，實(shí)現(xiàn)由“部門(mén)銀行”向以客戶(hù)為中心的“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。加快信息科技建設(shè)。構(gòu)筑全面涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)。充分運(yùn)用信息科技實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控，認(rèn)真落實(shí)責(zé)任追究制度。為業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好平臺(tái)。

2．加強(qiáng)客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定管理。真實(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)狀況。要認(rèn)真審查借款企業(yè)提供的報(bào)表資料的真實(shí)性，全面分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真評(píng)定客戶(hù)信用等級(jí)。嚴(yán)格履行職責(zé)，對(duì)上報(bào)的客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)級(jí)資料要認(rèn)真審核，認(rèn)真把關(guān)．確保客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定準(zhǔn)確、無(wú)誤，對(duì)改變企業(yè)性質(zhì)和數(shù)據(jù)，提高企業(yè)信用等級(jí)和擴(kuò)大授信額度的違規(guī)操作責(zé)任人要嚴(yán)肅處理。

3．切實(shí)強(qiáng)化授信管理．密切關(guān)注授信風(fēng)險(xiǎn)。要進(jìn)一步加強(qiáng)貸款授信管理，認(rèn)真落實(shí)銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”(即《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》)的相關(guān)要求，充分運(yùn)用審慎性原則。嚴(yán)格授信準(zhǔn)入，特別是要將節(jié)能環(huán)保納入授信管理范疇，強(qiáng)化貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查，規(guī)范信貸管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管控措施。嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的規(guī)定。進(jìn)一步完善授權(quán)授信工作機(jī)制，規(guī)范授權(quán)授信管理。

4．加強(qiáng)集團(tuán)客戶(hù)集中統(tǒng)一授信管理．控制貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真落實(shí)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，將集團(tuán)客戶(hù)集中統(tǒng)一授信管理，有效監(jiān)督和控制關(guān)聯(lián)交易；認(rèn)真落實(shí)抵押、擔(dān)保手續(xù)，并采取有效的資金保全措施。增強(qiáng)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力。要加強(qiáng)同業(yè)信息交流和業(yè)務(wù)合作．大力開(kāi)展銀團(tuán)貸款。按照《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》的相關(guān)要求，防止發(fā)生多頭授信和過(guò)度授信問(wèn)題，進(jìn)一步做好企業(yè)和項(xiàng)目的融資服務(wù)。防范和化解貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)。

5．嚴(yán)格規(guī)范票據(jù)融資業(yè)務(wù)操作。加強(qiáng)銀行承兌匯票簽發(fā)、票據(jù)貼現(xiàn)等票據(jù)業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)管理。認(rèn)真落實(shí)銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等票據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施。徹底堵塞管理上的漏洞。

6．對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行認(rèn)真了解和分析，根據(jù)施工進(jìn)度核實(shí)資金需求后審慎發(fā)放貸款，及時(shí)跟蹤了解項(xiàng)目進(jìn)展和資金運(yùn)作情況，確保項(xiàng)目資本金足額到位，嚴(yán)格監(jiān)督貸款按照合同用途使用，避免企業(yè)椰用貸款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

7．嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》規(guī)定的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)．真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的準(zhǔn)確性。建立健全內(nèi)部審計(jì)管理制度，每年對(duì)信貸資產(chǎn)分類(lèi)政策、程序和執(zhí)行情況進(jìn)行一次全面檢查和評(píng)估，增強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督的系統(tǒng)性和有效性。

8．嚴(yán)格個(gè)人住房按揭貸款的發(fā)放。銀行要認(rèn)真執(zhí)行監(jiān)管部門(mén)《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》有關(guān)文件精神，關(guān)注存量貸款．嚴(yán)防貸款挪用，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目樓盤(pán)未迭到相關(guān)規(guī)定要求前，不得發(fā)放個(gè)人住房按揭貸款。采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)．保障信貸資金安全。