論改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的有效激勵(lì)與約束

摘要:企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)與約束，始終是一個(gè)熱門話題。改革開放以來，許多專家、學(xué)者一直在尋求一種有效的激勵(lì)與約束機(jī)制。無論是在國(guó)有企業(yè)改革初期的放權(quán)讓利，還是后來的經(jīng)營(yíng)承包，都是試圖調(diào)整分配關(guān)系，通過各種各樣的激勵(lì)來調(diào)動(dòng)個(gè)人和企業(yè)的積極性，但效果卻始終不甚理想。 對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者“激勵(lì)與約束機(jī)制不足”，是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)者發(fā)揮作用的最主要因素，故而，探尋并建立一套有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，對(duì)于改制企業(yè)來說刻不容緩。

關(guān)鍵詞: 改制企業(yè) 經(jīng)營(yíng)者 激勵(lì) 約束

一、對(duì)改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)方面存在的主要問題

1. 激勵(lì)原則不確定

這主要表現(xiàn)在:有的是將企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人收入與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤，有的則是把企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人收入和職工平均工資掛鉤;在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)上，有的側(cè)重企業(yè)效益，有的側(cè)重安全生產(chǎn)，還有的側(cè)重企業(yè)的穩(wěn)定等;企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人收人應(yīng)當(dāng)占企業(yè)稅后利潤(rùn)的多大比例，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者所持股份應(yīng)當(dāng)占股本的多大比例，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者基本收入應(yīng)當(dāng)是職工平均工資水平的多少倍，各地各企業(yè)并無統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)或者稍具說服力的原則。其實(shí)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人收益與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤只是一個(gè)相對(duì)的原則，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況相機(jī)選擇，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人收益與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤的比例更是經(jīng)營(yíng)者與各個(gè)群體之間的復(fù)雜矛盾協(xié)調(diào)的結(jié)果。

2. 激勵(lì)內(nèi)容復(fù)雜

在實(shí)踐中，除了基本的經(jīng)濟(jì)收益激勵(lì)，工作創(chuàng)造性和自身價(jià)值顯示性的激勵(lì)，社會(huì)責(zé)任感的道德激勵(lì)、社會(huì)任職的權(quán)力激勵(lì)和政治地位激勵(lì)等也是相當(dāng)重要的方面。這表明，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不僅是自然人，有的還是社會(huì)活動(dòng)家、甚至還有個(gè)別是政府官員的復(fù)合體，在他們的身上賦予了太多的使命。其實(shí)，社會(huì)分工日趨深化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，雖然有很多方面的利益和追求，但都應(yīng)當(dāng)內(nèi)生于自然人和經(jīng)營(yíng)者的復(fù)合體。

3. 激勵(lì)形式多樣化

激勵(lì)的主要形式還在于報(bào)酬。在實(shí)踐中，有的改制企業(yè)設(shè)計(jì)了許多報(bào)酬形式:除了基本工資、獎(jiǎng)金、福利、職務(wù)消費(fèi)，有的還有補(bǔ)貼、效益工資、股權(quán)激勵(lì)等。但是，無論采取什么樣的報(bào)酬形式，無論以哪種報(bào)酬形式為主，都應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)個(gè)人收益與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤的基本原則，并具有合法合理性。因此，重要的并不在于報(bào)酬形式孰優(yōu)敦劣，而在于激勵(lì)原則的作用體現(xiàn)及其所設(shè)計(jì)制度的合法性。

二、對(duì)改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者約束方面存在的主要問題

1. 約束主體社會(huì)化

在實(shí)踐中，企業(yè)外部有審計(jì)、稅務(wù)、銀行、工商、紀(jì)檢委、監(jiān)察部門監(jiān)控和約束企業(yè)經(jīng)營(yíng)者行為。在企業(yè)內(nèi)部則有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、黨委、工會(huì)、職代會(huì)等對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)控和約束以及一般管理者和普通員工的監(jiān)督和制約。可以說，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)者周圍草木皆兵。如此的約束制度與缺少刺激的制度形成了明顯的反差。說到底，對(duì)于改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的正當(dāng)約束必須建立在內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系基礎(chǔ)上。

2. 約束對(duì)象擴(kuò)大化

在實(shí)踐中，不僅作為企業(yè)法人代表的經(jīng)營(yíng)者，而且以經(jīng)理甚至黨委書記和工會(huì)主席身份出現(xiàn)的諸多管理者都納入了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的約束的范圍，實(shí)際上把經(jīng)營(yíng)者與管理者、黨務(wù)工作者、員工代表混為一談。企業(yè)中可以有經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督、管理者監(jiān)督、黨務(wù)工作者監(jiān)督、員工監(jiān)督等多方面的監(jiān)督問題，但是，從對(duì)象上說企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的約束只針對(duì)經(jīng)營(yíng)決策者。

3. 約束原則絕對(duì)化

除了“社會(huì)監(jiān)督”之外，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的約束問題的另一突出特點(diǎn)是求全責(zé)備，實(shí)際上要求企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為人處事必須盡善盡美。這不僅有悖常理，而且在實(shí)踐中把道德水準(zhǔn)置于經(jīng)營(yíng)能力之上，使經(jīng)營(yíng)者“不求無功，但求無過”。此外，還應(yīng)當(dāng)保持企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的對(duì)稱性，只強(qiáng)調(diào)約束而不重視激勵(lì)，或者只強(qiáng)調(diào)激勵(lì)而不重視約束，都是不適當(dāng)?shù)模彩切胁煌ǖ摹?/p>

三、盡快建立和完善對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)和約束機(jī)制

1. 有限責(zé)任的企業(yè)制度，是建立和健全激勵(lì)與約束機(jī)制的前提

按照我國(guó)《公司法》的規(guī)定，企業(yè)的出資者以其全部出資承擔(dān)有限責(zé)任，企業(yè)以其全部出資承擔(dān)有限責(zé)任。似乎債權(quán)、債務(wù)關(guān)系上的有限責(zé)任已經(jīng)不成問題。其實(shí)不然，改革至今，多數(shù)企業(yè)還不得不背著應(yīng)由政府承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，這反過來又影響著企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任的明確性。企業(yè)承擔(dān)的本應(yīng)由政府承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任不解除，許多不應(yīng)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者承擔(dān)的責(zé)任現(xiàn)在承擔(dān)了不少;而企業(yè)的無限責(zé)任倒成了無責(zé)任，如經(jīng)營(yíng)責(zé)任很容易被經(jīng)營(yíng)者推掉，企業(yè)的無限責(zé)任實(shí)際上還是由原來的母體企業(yè)來承擔(dān)著。

2. 建立完善激勵(lì)機(jī)制必須以利益激勵(lì)為核心

對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)機(jī)制主要包括利益激勵(lì)機(jī)制、晉升激勵(lì)機(jī)制和榮譽(yù)激勵(lì)機(jī)制。利益激勵(lì)機(jī)制是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的利益激勵(lì)機(jī)制的核心部分。建立健全企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的利益激勵(lì)首先應(yīng)當(dāng)把企業(yè)經(jīng)營(yíng)者作為一個(gè)獨(dú)立的利益主體對(duì)待，把他們的利益和一般職工的利益區(qū)別開來，適當(dāng)拉開收入差距，逐步提高他們的收入。同時(shí)，必須改變企業(yè)經(jīng)營(yíng)者收入形成的方式，它要與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效掛鉤，也可以通過資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的保值升值獲得收入。

3. 實(shí)施雙管齊下的企業(yè)內(nèi)部和外部的約束機(jī)制

從內(nèi)部約束來看，主要有三種:一是公司章程。公司章程是企業(yè)的憲法，章程可以約束企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的行為;二是合同約束。任何人服務(wù)于企業(yè)，必須簽訂合同;三是機(jī)構(gòu)約束。把企業(yè)的董事會(huì)建立成真正的能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和各個(gè)方面發(fā)揮作用的機(jī)構(gòu)。從外部約束來看，也有三種:一是法律約束。公司法對(duì)公司的整體行為有約定，但是對(duì)公司主要的利益主體沒有約束，因此，有關(guān)法律應(yīng)作一些修改與調(diào)整。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者是一很大的很重要的社會(huì)群體，必須有相應(yīng)的法律來約定;二是市場(chǎng)約束。也就是要完善人力資本的市場(chǎng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的招聘選拔必須有一個(gè)清晰的標(biāo)準(zhǔn)和界定的范圍。三是道德約束。任何一個(gè)經(jīng)營(yíng)者必須有職業(yè)道德。

最近，中國(guó)石化上海石油化工股份有限公司專門制訂下發(fā)了《關(guān)于對(duì)改制企業(yè)進(jìn)行規(guī)范支持和跟蹤管理的實(shí)施意見》，其中對(duì)改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者以及經(jīng)營(yíng)班子提出了許多具體的激勵(lì)與約束措施。可以相信，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)和約束這個(gè)歷史性的難題，有望得到很好的解答。