防范集團財務公司風險

【摘要】 針對我國財務公司的主要存在問題，提出如下對策:完善組織結構，落實機構職責;混業經營，明晰權責關系;實行財務公司對集團資金的集中化管理，重視業務銜接的環節改進;積極引進高素質金融人才。

【關鍵詞】 集團;財務公司;風險管理;對策

一、集團財務公司風險管理主要問題

(1)對集團存在較大依賴性，審核方式不獨立。財務公司作為企業的附屬金融機構，發展經營、業務開展以及審核結算都依賴于集團，使得公司業務容易受到集團經營成敗影響，工作計劃受制于集團財務流通要求，不僅要承擔自身經營中風險責任，還要承擔企業經營風險責任，風險高度集中，并且存在一定的不可預見性。(2)功能定位模糊，金融服務功能不強。金融服務應以滿足集團的金融需求為目的圍繞企業集團的發展戰略，體現著集團的產業特性和專業優勢。我國的金融體系和資本貨幣市場相對不發達，金融法律體系也不健全，使我國財務公司的定位、業務經營管理、發展前景長期處于一個不確定的狀態，各項監管、約束措施也較為嚴格并經常變化，限制了財務公司對企業集團本應該發揮的重要作用。(3)管理模式有效性仍需進一步提高。行政干預較多由于財務公司服務對象的限定性和經營目標的特殊性，使財務公司的經營目標必須服從于集團公司的總體目標，集團公司經常要求財務公司為其發放貸款或提供擔保，很難發揮其監督成員單位降低資金風險的職能。多數財務公司的監管指標在規定范圍內，風險指標達標率也比銀行等金融機構要高，整體發展狀況良好，然而管理模式仍需進一步提高。(4)缺乏高素質的金融人才。我國財務公司當前存在著亂集資、超范圍經營、管理混亂等問題，無不與缺乏高素質的金融人才有密切關系。具體表現在:既熟悉集團又熟悉金融業務的“雙料型”人才十分缺乏;從業人員中既懂金融業務，又懂外語，還會計算機操作和管理的多功能善變的“復合型”人才很短缺;科技含量較高的“創造型”人才，屈指可數，儲備嚴重不足;財務公司中有一少部分人憑借集團和財務公司的某些優勢而不思進取，滿足于現狀，不注重自身發展，這對財務公司有著不利的影響等等。多數財務公司工作人員來源于集團內部，缺乏相應的專業風險管理意識和知識，這導致了部分財務公司存在著審核不足、授權不明的情況，部門與部門之間缺乏溝通，職能環節之間銜接不暢，這都有可能成為日后運作中的隱患。

二、集團財務公司風險管理對策分析

(1)完善組織結構，落實機構職責。財務公司在依托集團支持的前提下完善組織結構，落實機構職責，充分發揮董事會、監事會、信貸管理委員會、投資管理委員會、負債管理委員會、風險控制部門等決策機構、執行機構、反饋機構的職能，提高運營效率、降低運運營成本。其中董事會根據財務公司實際運作情況和集團的政策方陣制定發展戰略，并且交由相應部門予以實施，監事會監督董事會決策實施情況，并隨時針對與決策不符合的情況根據實際予以修正。信貸管理委員會、投資管理委員會和負債管理委員會作為風險直接承擔部門，應當形成相應的風險管理體系和操作措施，并且隨時根據業務變化和董事會決議在保證本部門正常運作的情況下隨時做出機動調整，保持部門運作的穩定性與靈活性。風險直接承擔部門還應當增加風險控制職能，對本部門風險管理業務做出評價和監督，包括對資本充足率、資產負債比例、主營業務風險等進行控制，確保財務公司風險管理體系健康安全運作。(2)混業經營，明晰權責關系。混業經營是基于財務公司業務交錯復雜的情況提出，只在改變分業經營的割據局面，降低人員浪費和職能消耗，打通各個部門之間的工作程序，根據具體工作需要獨立相應公共職能，實現財務公司各個部門之間的協調和環節溝通。在具體的混業經營過程中，應當大力發展崗位責任制，把財務公司的各項業務進行集中梳理，根據現實發展情況重現劃分環節與職能，根據崗位明晰權責，使工作人員各司其責，分工協作，相互協調，降低內耗。對于難以或者不應整合的崗位實現崗位獨立或者崗位分離，例如貸款和審核部門應當相互分離，信貸業務操作和管理崗位應當分別設立，以制約風險。(3)實行財務公司對集團資金的集中化管理，重視業務銜接的環節改進。我國很多企業集團由于歷史形成和管理體制的原因，還存在結算中心和財務公司兩套機構，兩者存在功能上的重復，將資金結算中心納入財務公司管理范圍，能夠實現資金聚集和資金盈利的統一。針對管理模式有效性仍需進一步提高的要求，應強化集中管理，重視業務銜接的環節改。為了理順工作業務銜接環節，最主要是重視財務核對工作，財務核對核算是財務公司工作的重要環節，是對財務公司各項業務工作的全面監督與鞭策，因而從財務核對核算入手，有牽一發而動全身的改善效果。(4)積極引進高素質金融人才。人的因素在公司里的作用越來越強，尤其是專業的復合型人才更是千金難求。目前各公司競爭日益激烈，財務是公司的核心。集團公司從外部引進適合財務管理方面的專業人才就顯得更為突出和緊迫。

參考文獻

[1]柯言.你知道財務公司嗎.中國財務公司.2005(5)

[2]張世晨，王媛.金融開放背景下的財務公司定位研究.西安金融.2005(7)