優化外匯政策“寬進嚴出”格局

【摘要】 近幾年來，由于受人民幣升值預期等因素影響，我國國際收支順差和外匯儲備逐年迅速增長，順應管理的需要，我國外匯管理體制改革也由以前的“寬進嚴出”逐步向流出入“均衡管理”轉變。由于多年來外匯管理理念轉變的時滯，以及國際市場的迅速變化，不少外匯監管法規政策仍存在一定的缺失和滯后性，外匯“寬進嚴出”格局有待進一步改善。

【關鍵詞】 外匯政策;均衡管理;寬進嚴出

一、目前外匯管理政策在均衡管理中存在的問題

(1)寬進嚴出外匯政策仍然存在。出口方面:出口核銷制度自開始至今主要以加速出口企業收匯、防止逃匯為目的，以對企業逾期未收匯為監管重點。對出口項下的預收貨款匯入管理，沒有一套較為完整的管理措施，對長期未出口報關的預收貨款缺乏有效的跟蹤管理，也沒有有效措施正確區分正常與非正常預收貨款。在操作上，出口核銷一直采取這樣的流程，即領單-報關-收匯-核銷，這種流程監管的重點是企業的逾期收匯或逃匯。在當前人民幣升值預期壓力不斷加大的情況下，不僅貿易項下收匯在報關之前的情況越來越多，而且各種短期資本也源源不斷通過各種渠道流入我國，上述的核銷流程對當前的出口收匯核銷管理已顯示出一定的局限性。進口方面:核銷體制對企業出口不收匯及少收匯能實施有效監管，但對進口不付匯監管卻存在空白地帶。在當前條件下，外匯局可以通過“中國電子口岸系統”查詢進口報關單金額，確認報關單的真實性，但這種數據共享僅局限于逐筆查詢的范圍。(2)外匯管理政策在執行中存在薄弱環節，導致外匯事實上“寬進嚴出”。一是個人外匯政策存在漏洞，便利各類資金從私人渠道匯入。雖然國家出臺了《個人外匯管理辦法》，規定了年度結購匯5萬美元的限額，對遏制大額結匯起到了一定的作用。但從整體上看，目前個人項下收結匯仍沒有得到有效限制。二是與個人渠道外匯可以輕松流入相反，個人財產對外轉移及投資管理措施因缺乏操作性，資金流出仍卻相當困難。個人外匯管理辦法雖已為個人境外投資業務的日益放開提供了政策接口，但相關的政策和管理辦法卻仍然空白。國內相關部門對境內個人境外直接投資的管理政策仍有相當多的約束，致使個人對外投資難度重重。三是外商投資資本金真實性審核、支付結匯管理的政策效果不夠明顯，無法實現對資金的延伸管理。在執行過程中卻難以取得效果，在人民幣不斷升值的預期下，近年來資本金流入和結匯增長迅猛，結匯率不斷提高。四是差額核銷政策方面的規定，可能導致無貿易背景的外匯資金流入，加大監管難度。按現行出口收匯核銷政策，單筆核銷或批次核銷平均每筆核銷單多收或少收匯在5000美元以內的，可以直接核銷而無須提交差額核銷申請和相關證明資料，若筆數很多，就會出現一個相對較大的敞口。

二、進一步完善均衡管理體制的建議

(1)未雨綢繆，順勢而為，在監管立法中樹立博弈意識和動態監管理念。一方面必須看到交易主體趨利意識的增強正是我們運用價格杠桿調控國際收支平衡的必要前提，對此必須加以保護和引導，不宜簡單否定或取締;另一方面在監管立法中要切實樹立博奕意識和動態理念，事先研究市場主體對新出臺政策可能出現的應對與反彈，防止出現“道高一尺、魔高一丈”。當前在進一步研究如何加強資金流入監管的同時，也要預研如何防止套利資金獲利后借助“促流出”的政策便利回流。(2)建議應盡快完善銀行與銀行間、同一銀行的不同網點間的相關系統信息功能共享，增加預警功能。對同一人在不同銀行或不同網點外幣提現實施總量控制，超出警戒線，系統不再允許處理提現業務，為銀行前臺人員正常執行政策提供便利。(3)加快政策法規建設，有效疏導境內個人資金的有序流出。簡化境內居民個人財產對外轉移手續，有效疏導移居海外人士境內合法財產的轉移。(4)完善核銷管理制度，將預收貨款的管理融入出口核銷管理過程中。在具體操作上，應同時采取領單-報關-收匯-核銷和登記-收匯-領單-報關-核銷兩種流程，后一種方式適合于企業采取預收貨款方式出口的情況。外匯局以登記信息和收匯信息為線索，對企業收匯后未報關出口情況進行監管，這一操作流程的監管重點是企業收匯后預期報關出口，或不出口。(5)對進口不付匯的報關單實行余額監管。改進進口付匯系統的監測統計功能，通過共享海關進口報關數據，將各企業進口報關數據導入進口付匯系統，對企業進口不付匯的數據實行余額監控，將超過期限未付匯的進口報關數據通過進口付匯系統轉入外債監測系統，全部視同外債管理。(6)完善資本金結匯管理的政策規定。一是對現行的支付結匯制度進行適當的調整，可對現行支付結匯制度進行調整，放寬對資本金結匯時間的限制，重點加強對結匯資金用途的監管;二是完善有關政策，盡快出臺銀行對外匯資金流入真實性的審核辦法，對違反資本金結匯管理法規、規定的銀行行為、企業行為制定明確的處罰規定，使資本金外匯監管有章可循，有法可依。(7)完善差額核銷管理，防止核銷政策濫用。進一步細化單筆出口額實行5000美元的差額核銷的范圍，尤其對單筆小于5000美元和單筆金額絕對大的情況進行明確。對批次核銷的，是否也可考慮對批次核銷總金額絕對較高的情況，規定一個最高限額，以防止出口收匯敞口的無節制增大。