基于C/S結(jié)構(gòu)的出納管理系統(tǒng)設(shè)計與實現(xiàn)

摘要:目前使用的會計電算化系統(tǒng)的各子系統(tǒng)的功能比較完善，但大部分缺少獨立而又完整的出納管理子系統(tǒng)，該系統(tǒng)對加強資金管理，提高工作效率具有非常重要的作用，應(yīng)當引起財務(wù)部門的高度的重視。本文闡述了出納管理系統(tǒng)主要功能模塊設(shè)計及系統(tǒng)實現(xiàn)的關(guān)鍵技術(shù)。

關(guān)鍵詞:出納系統(tǒng);C/S結(jié)構(gòu);數(shù)據(jù)庫

中圖分類號:TP311文獻標識碼:A 文章編號:1009-3044(2010)21-5927-02

出納工作是財務(wù)管理工作的一個重要組成部分，擔負著現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬以及余額調(diào)節(jié)表的登記核對工作，但它在財務(wù)工作中具有相對的獨立性，長期以來，出納工作在財務(wù)工作中未得到充分重視，是會計電算化工作的“死角”。根據(jù)調(diào)查，目前大部分單位，尤其是中小型企業(yè)單位，仍然停留在手工處理階段，不但勞動強度高、工作效率低，而且容易出現(xiàn)差錯。為了切實提高各單位的會計電算化水平，必須改變這一狀況，使出納工作也步入電算化管理的領(lǐng)域，從而提高工作效率，減少工作失誤。

1 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)1.1 C/S結(jié)構(gòu)

鑒于目前的出納資金管理方式，系統(tǒng)采用目前流行的C/S(Client/Server)體系結(jié)構(gòu)。它具有信息共享性好、網(wǎng)絡(luò)的信息傳輸量小等優(yōu)點，很好地克服了文件服務(wù)器方式的不足，它是一種高級的分布式計算環(huán)境，能夠根據(jù)用戶需求靈活地配置各種大、中、小型計算機系統(tǒng)。客戶端提供交互式的易用的界面， 服務(wù)器提供數(shù)據(jù)處理、資源共享和安全管理，從而使網(wǎng)絡(luò)上的信息流量大大減少，網(wǎng)絡(luò)的運行效率和響應(yīng)速度得到提高;它還具有很好的開放性，不依賴硬件和操作系統(tǒng)平臺，便于應(yīng)用程序的移植。

1.2 運行環(huán)境

考慮到系統(tǒng)特點，操作系統(tǒng)使用Windows 2000作為系統(tǒng)運行平臺，數(shù)據(jù)庫選用簡單、易用而又具有功能強大的SQL Server 2000作為后臺數(shù)據(jù)庫管理工具，開發(fā)工具主要選用對數(shù)據(jù)庫的支持有較強優(yōu)勢的PowerBuilder 9.0。

2 系統(tǒng)模塊

為了便于管理數(shù)據(jù)，將系統(tǒng)的功能模塊分為:系統(tǒng)初始化、現(xiàn)金日記賬管理、銀行日記賬、支票管理、銀行對賬、手工核銷未達賬、賬表打印、數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)工具等主要功能模塊。

1)系統(tǒng)初始化。現(xiàn)金余額初始輸入，主要用于初次使用系統(tǒng)時，錄入現(xiàn)金的余額。銀行存款余額初始化，主要用于系統(tǒng)初次使用時，錄入各銀行賬戶的余額。

2)現(xiàn)金日記賬管理。現(xiàn)金是流動性最強的一種貨幣資產(chǎn)，加強現(xiàn)金的管理和控制是至關(guān)重要的。系統(tǒng)通過現(xiàn)金賬的管理模塊，隨時掌握現(xiàn)金收付的動態(tài)和庫存余額，保證現(xiàn)金的安全。可以每日終了實現(xiàn)現(xiàn)金的結(jié)余數(shù)與實際庫存進行核對，做到賬實相符。

3)銀行日記賬管理。銀行日記賬由出納人員根據(jù)會計記賬憑證登記現(xiàn)金或銀行日記賬，系統(tǒng)根據(jù)借貸發(fā)生額，動態(tài)計算當前借貸發(fā)生額合計及當前余額，并且可以根據(jù)需要及時打印當前日記賬;月末，在數(shù)據(jù)核對無誤的基礎(chǔ)上，自由選擇要結(jié)轉(zhuǎn)下月的賬戶。賬戶的個數(shù)不受限制，極大地方便了一個單位開設(shè)多個銀行賬戶的需要;

4)支票管理。主要用于支票的管理與打印，為了增加支票管理子系統(tǒng)的通用性，支票格式可自由調(diào)整，適合國內(nèi)各大銀行支票格式， 并可按票據(jù)類型、票據(jù)號、出票日期、對方單位等等條件任意設(shè)置進行查詢。

4)銀行對賬。銀行對賬是貨幣資金管理的重要內(nèi)容。是指將企業(yè)的銀行日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，對賬的目的不僅要找出經(jīng)濟業(yè)務(wù)相同的進行核銷，而且還要找出未達賬項和造成未達賬項的根源，防止有意或無意的錯誤，把所有的未達賬項整理出來，系統(tǒng)自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

5)手工核對未達賬。手工核對未達賬項是對“系統(tǒng)自動對賬”模塊的補充，對于使用自動對賬功能后不符合自動對賬依據(jù)而沒有購銷的已達賬，由操作人員從“企業(yè)存款日記賬”或“銀行對賬單”中挑出來，根據(jù)自身的判斷在屏幕上進行手工購銷。

6)賬表打印。打印功能滿足了用戶查詢與打印賬簿的需要，打印時可以根據(jù)需要自行定義排序字段，動態(tài)計算余額和月末借貸方合計。

7)數(shù)據(jù)分析。可以動態(tài)分析，每日庫存結(jié)余數(shù)和每天的借貸方發(fā)生數(shù)，根據(jù)曲線圖來判斷當月每天資金的流動情況。

8)系統(tǒng)工具。系統(tǒng)工具主要包括系統(tǒng)幫助，數(shù)據(jù)庫備份與恢復(fù)。用戶可以根據(jù)需要選定期備份或手動備份，確保數(shù)據(jù)庫遭到破壞時，使損失降低到最低限度。

3 系統(tǒng)設(shè)計

3.1 系統(tǒng)設(shè)計關(guān)鍵技術(shù)

1) 動態(tài)創(chuàng)建數(shù)據(jù)表

根據(jù)用戶輸入的賬簿名稱在SQL Server 2000數(shù)據(jù)庫中動態(tài)生成賬簿表，生成賬簿表的語句如下:

String ls_mysql

ls_mysql=\"Create Table \"+<賬簿名稱>+\" (\"

+\"[序號] [int] Identity (1， 1) not 1 Primary Key Clustered ，\"

+\"[日期] [datetime] not 1 ，\"

+\"[憑證號] [char] (4)1，\"

+\"[摘要] [char] (30)1，\"

+\"[支票號] [char] (10)1，\"

+\"[借方金額] [decimal](18， 2) 1，\"

+\"[貸方金額] [decimal](18， 2) 1，\"

+\"[方向] [char] (2)1 ，\"

+\"[余額] [decimal](18， 2)1，\"

+\"[經(jīng)辦人] [char] (10)1，\"

+\"[操作員] [char] (10)1，\"

+\"[記賬] [char] (2) 1 ) on [Primary]\"

execute immediate :ls_mysql

connect

2)動態(tài)創(chuàng)建數(shù)據(jù)窗口

建賬時，如果將賬簿的屬性設(shè)置為“啟用”，則該賬簿的有關(guān)信息不能再進行編輯，并自動將賬簿名追加到賬簿管理器的Treeview 表中，用戶登記記賬憑證時，點擊不同的賬簿名稱時，動態(tài)調(diào)用相對應(yīng)的數(shù)據(jù)表，動態(tài)創(chuàng)建該表的數(shù)據(jù)編輯窗口，創(chuàng)建窗口的語句如下:

string ls_sql，ls_present，ls_err，ls_syntax

ls_sql=\"select 序號，日期，憑證號，摘要，支票號，借方金額，貸方金額，方向，余額，經(jīng)辦人，操作員 from \" + <賬簿對應(yīng)的表名>

ls_present=\"style(type=grid)\"

ls_syntax=sqlca.syntaxfromsql(ls_sql，ls_present，ls_err)

dw_編輯窗口.create(ls_syntax，ls_err)

dw_編輯窗口.settrans(sqlca)

dw_編輯窗口.retrieve()。

3) 月末余額自動結(jié)轉(zhuǎn)

月末結(jié)轉(zhuǎn)是出納管理的一項重要工作，結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)是否正確，直接關(guān)系到會計核算的質(zhì)量，為了完整保存已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的出納賬簿，系統(tǒng)采取動態(tài)創(chuàng)建結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)表的方法，創(chuàng)建表語句如下:

String ls_mysql

//將本月數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入指定月份

ls_mysql=\"select * into \"+<根據(jù)指定日期生成目標表>+\" from \" +<當前結(jié)轉(zhuǎn)的源表>

execute immediate :ls_mysql;

connect;

然后將期末余額置入下月期初余額，以保證了出納賬簿數(shù)據(jù)的連貫性和一致性。

4) 數(shù)據(jù)直接轉(zhuǎn)換為Excel表

系統(tǒng)設(shè)計了將數(shù)據(jù)窗口轉(zhuǎn)換為Excel的通用函數(shù)，根據(jù)不同的數(shù)據(jù)窗口，動態(tài)將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換并直接打開Excel表格。函數(shù)的調(diào)用方法是:定義一個Commandbutton按鈕，在該按鈕的Click事件中輸入PbToExcel(‘數(shù)據(jù)窗口名’，’報表標題’)。鑒于篇幅所限，源代碼無法列出。

3.2 系統(tǒng)實現(xiàn)

1) 開發(fā)工具

經(jīng)過反復(fù)篩選，系統(tǒng)開發(fā)選用優(yōu)秀的4GL/RAD(Fourth Generation Language/Rapid Application Development)開發(fā)工具PowerBuilder 9，因為它提供了一個完全可視化的開發(fā)環(huán)境，界面直觀、語言簡潔、功能強大等特點[2]，具有強大的開放性和跨平臺能力，可以滿足企業(yè)對靈活性和大量的客戶機的適應(yīng)性以及各種傳統(tǒng)兼容性的需求。

2) 建立數(shù)據(jù)庫連接

為了方便系統(tǒng)移植，數(shù)據(jù)庫采用開放式聯(lián)接，直接在應(yīng)用程序的OPEN事件中寫入有關(guān)服務(wù)器名稱、數(shù)據(jù)庫名稱等變量參數(shù)，將參數(shù)文件(mysystem.ini)放置在系統(tǒng)文件目錄中，系統(tǒng)讀取“mysystem.ini”中的文本，建立數(shù)據(jù)庫聯(lián)接。數(shù)據(jù)庫聯(lián)接的語句如下:

gs_inifile = \"mysystem.ini\" //用于存放聯(lián)接信息文本

ls_part = \"DBtabase\"

sqlca.DBMS = ProfileString (gs_inifile， ls_part， \"dbms\"， \"\")

sqlca.database = ProfileString (gs_inifile， ls_part， \"database\"， \"\")

sqlca.userid = ProfileString (gs_inifile， ls_part， \"userid\"， \"\")

sqlca.dbpass = ProfileString (gs_inifile， ls_part， \"dbpass\"， \"\")

sqlca.logid = ProfileString (gs_inifile， ls_part， \"logid\"， \"\")

sqlca.logpass = ProfileString (gs_inifile， ls_part， \"logpassword\"， \"\")

sqlca.servername = ProfileString (gs_inifile， ls_part， \"servername\"， \"\")

sqlca.dbparm = ProfileString (gs_inifile， ls_part， \"dbparm\"， \"\")

connect using SQLCA;

if sqlca.sqlcode<>0 then

MessageBox (\"連接錯誤\"，\"無法與數(shù)據(jù)庫建立連接\"，stopsign!)

halt close

end if

3) 設(shè)置用戶操作權(quán)限

為了確保數(shù)據(jù)庫的安全，系統(tǒng)要求安裝SQL Server 2000時必須設(shè)置6-10長的密碼，并且對各級菜單都設(shè)有嚴格操作權(quán)限，其操作權(quán)限必須由超級管理員設(shè)置。

4 系統(tǒng)特點

1) 出納系統(tǒng)負責完成日常的貨幣資金管理及收付工作，不但有日記賬功能，而且有支票管理和銀行對賬功能，為出納從業(yè)人員提供一個集成辦公環(huán)境，尤其適合于中小型單位使用。

2) 結(jié)合財務(wù)部門出納工作的特點，防手工操作，操作簡單，使用方便，根據(jù)內(nèi)部財務(wù)管理的需要，可即時反映銀行及現(xiàn)金的收支結(jié)余情況，使用本系統(tǒng)可以減少勞動強度，提高工作效率及管理水平。

3) 運行穩(wěn)定，速度快捷，易于維護，功能可擴展和方便升級。

5 結(jié)束語

系統(tǒng)于2006年設(shè)計完成，經(jīng)過近幾年的運行，收到了良好的效果，為了增強其通用性，吸收了數(shù)家企業(yè)單位的意見，對系統(tǒng)進行了完善和補充。

參考文獻:

[1] 陳旭.會計信息系統(tǒng)分析與設(shè)計[M].北京:清華大學出版社，2009.

[2] 朱愛民.PowerBuilder編程實用技術(shù)與案例[M].北京:清華大學出版社，2005.