銀行結算賬戶管理缺陷影響反洗錢監管工作應予關注

一、當前銀行結算賬戶管理缺陷對反洗錢工作的影響

(一)開立賬戶的地域限制不嚴格，給洗錢提供了便利

我國現行賬戶管理辦法規定，開立異地結算賬戶是根據客戶申請，通過向企業注冊地網上查詢回復，提供營業執照正本或個人身份證件即可，根據自身結算需要可以在異地開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶和個人結算賬戶。這給洗錢者利用自身或關聯賬戶頻繁進行資金轉移，模糊交易去向提供了便利，也給執法機關跟蹤資金流向、凍結資金賬戶、打擊洗錢犯罪增加了很大的難度。

(二)實名制不能全面落實，影響了客戶身份識別的有效性

目前，銀行機構主要是通過聯網核查公民身份信息系統核查自然人的居民身份證，但對居民身份證以外的如警官證、戶口簿、護照、臺港澳通行證、機動車駕駛證等則缺乏有效的識別手段。另外，由于沒有與工商、稅務、質量技術監督等部門的信息系統實現聯網，無法通過聯網核查單位存款人提供的營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證的真實性，僅僅采用與原件比對的形式審核，很少采用回訪客戶、實地查訪等實質性審核措施，對實名制要求的落實缺乏保障，給洗錢者通過開立假名賬戶洗錢以可乘之機。

(三)取消單位賬戶向個人賬戶支付款項單筆超過5萬元需提供付款依據的規定，增加了反洗錢的難度

《中國人民銀行關于改進個人支付結算服務的通知》(銀發【2007】154號)規定，從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據。此項措施的出臺雖方便了客戶辦理個人結算業務，但同時也為一些不法分子洗錢提供了便利。如“債券、期貨、信托等投資的本金和收益”、“保險理賠、保費退還”等款項的轉入轉出等。另外，單位可以將本屬于單位的資金通過巧立名目，輕松地轉入個人結算賬戶，通過個人賬戶套取現金，為私設“小金庫”、偷逃稅款、貪污腐敗、洗錢等違法(紀)犯罪行為提供了便利。付款人只需注明事由，就可向個人賬戶隨意轉款，基本上沒有轉款的限制，反洗錢的難度大為提高。

二、完善賬戶管理促進反洗錢工作的建議

(一)以反洗錢法律法規為準繩，進一步完善賬戶管理制度

一是參照反洗錢大額交易報告的20萬元金額起點，規定單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項單筆超過20萬元需提供付款依據。二是明確客戶身份識別賬戶資料保存應符合《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》相關條款的要求。

(二)以人民幣賬戶管理系統和銀行機構內部資金核算系統為依托，對一般賬戶、個人銀行結算賬戶的開立進行總量技術控制

一是升級人民幣賬戶管理系統，對因其它結算需要而開立的一般賬戶進行地域和數量上的技術控制。二是改進銀行機構內部資金核算系統，實施以個人客戶居民身份證件號碼為主的客戶號檢索技術，控制同一客戶在同一銀行的賬戶開立總量。同時，應積極推廣個人定期借貸記業務和小額通存通兌業務，實現個人賬戶一號通用，方便個人客戶辦理個人銀行業務。三是嚴格人民幣結算賬戶開立和撤銷的管理，各金融機構必須按照要求本著公開、公平、公正的競爭原則拓展業務，不得以不規范、不正當的競爭手段進行業務競爭，減少單位頻繁變更結算賬戶開戶行給反洗錢資金監測帶來的不利影響。

(三)以完善公民身份聯網核查系統和建設單位身份聯網核查系統為支撐，進一步改進有效身份證件管理和識別的技術手段

一是擴大公民身份聯網核查系統所核查的個人身份證件種類，將公安部門管理的戶口簿、臨時身份證、護照、臺港澳通行證、機動車駕駛證等客戶身份信息，全部納入公民身份聯網核查系統，為銀行機構提供方便、快捷、權威的個人客戶身份信息核查手段。二是加快建設人民銀行與工商行政管理、稅務登記管理、質量技術監督部門聯網的單位身份聯網核查系統，實現銀行機構對工商營業執照注冊號、稅務登記證號碼、組織機構代碼的聯網核查。

(四)以方便反洗錢工作為前提，適當放開人民銀行省以下分支機構人民幣賬戶管理系統的查詢權限

建議授予省以下分支機構人民幣賬戶管理系統高級業務主管對存款人銀行結算賬戶信息查詢的權限。在具體查詢時，必須憑反洗錢調查通知書和公安、檢察部門出具的立案決定書，經分管負責人同意后查詢，查詢的內容必須嚴格限定在與反洗錢有關的事項上，并對查詢情況實行專簿登記，對反洗錢調查通知書和公安、檢察部門出具的立案決定書實行檔案化管理。

(責任編輯 代金奎)