油田合同風險管理的初步探索與實踐

[摘要]油田作為大型石油國企的重要組成部分，其正常有效運營需要投入大量財力物力、運用大量資金，對外進行大量經(jīng)濟活動，而這些又需通過對外簽訂大量的經(jīng)濟合同來進行。然而，合同簽訂有誤，企業(yè)將面臨經(jīng)營風險。簽訂違法或無效合同，企業(yè)還將直接面臨法律風險;因此，合同簽訂履行過程的風險防范，在合同管理的現(xiàn)實工作中就顯得尤為重要和迫切。

[關(guān)鍵詞]油田 合同 風險管理 探索與實踐

為使合同簽訂履行過程中的風險管理的目的有效實現(xiàn)，實踐中，我們在合同風險防范方面采取了抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強化薄弱環(huán)節(jié)、兼顧一般環(huán)節(jié)的這種較為有效的控制方法，進行了合同風險跟蹤控制與防范管理的初步探索與實踐。

一、建立與完善合同風險防控專業(yè)化管理機構(gòu)與配套制度

首先，為加強合同風險防控管理，我們建立了合同風險防控專業(yè)化管理組織機構(gòu)，即在機關(guān)設立合同主管部門，并且配備具有經(jīng)濟法律專業(yè)背景的專職合同管理員，進行合同的風險防控管理。同時，在基層單位也相應配備經(jīng)過基本合同承辦專業(yè)培訓，又具備相關(guān)理工或管理類專業(yè)背景的兼職合同承辦員，配合合同承辦單位和合同主管部門，具體履行合同實施過程中的風險防控職責，形成了梯次配備較為合理的合同風險防控管理組織機構(gòu)和專業(yè)化風險防控人員網(wǎng)絡。

其次，根據(jù)合同風險防控實際，制訂了如《合同(信用)管理實施辦法》、《物資采購管理辦法》、《設備、軟件資產(chǎn)管理辦法》、《合同項目責任跟蹤卡》等一系列合同風險防控配套管理制度，使合同簽訂履行過程中的風險防控管理有了明確的制度依據(jù)。

二、根據(jù)不同類型合同的特點，分別進行專業(yè)化風險防控

基于對合同風險以預防控制為主，最大限度減少風險產(chǎn)生的指導思想，實踐中，我們分別根據(jù)不同類型合同的不同特點，對其簽訂履行過程中的主要風險環(huán)節(jié)分類進行有針對性的風險防范與控制。

1. 風險防范管理前移，強化合同簽約的前期風險論證

在實際工作中，我們特別注意合同風險防控管理中的源頭風險防控，即根據(jù)不同類型合同的不同特點，分類進行重點內(nèi)容不同的風險前期論證，加強合同簽約前期的風險防范力度。為此，我們專門成立了合同項目專業(yè)化論證組，旨在通過論證組內(nèi)多部門、多學科專業(yè)化人員在簽約前期，對對方資信、技術(shù)實力、產(chǎn)品或施工質(zhì)量、履約能力等進行前期的綜合分析與評價論證，把合同項目在簽約前期的可能風險就盡可能地降低到最小的程度。

如在實踐中，我們通過對采購合同項目全過程潛在風險環(huán)節(jié)的分析，確定其風險前期論證的重點內(nèi)容為三個主要環(huán)節(jié)，即:(1)對方經(jīng)營資信;(2)其產(chǎn)品質(zhì)量;(3)交貨能力。最終優(yōu)選出信譽好、產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)、交貨能力強的多個廠商作為備選供應廠商，以備將來從中進一步優(yōu)選。

又如，通過對技術(shù)合同項目全過程中風險控制環(huán)節(jié)的分析，我們確定其風險前期論證的重點包括:(1)對方資信，其技術(shù)是否為其合法所有;(2)擬引進技術(shù)的適用可行性、先進完整性。最終選擇數(shù)家作為技術(shù)轉(zhuǎn)讓的備選方。

再如，通過對工程合同項目全過程風險控制環(huán)節(jié)的分析，我們確定其風險前期論證的主要內(nèi)容為:(1)對方施工資質(zhì);(2)對方技術(shù)人員素質(zhì)和質(zhì)量管理體系;(3)已竣工和在建工程項目質(zhì)量情況。最終經(jīng)綜合分析與評價論證后，選擇若干合格的備選施工單位。

2. 針對不同合同的履行特點，分類分別采取針對性防控措施

不同類型合同，其履行中的風險防控環(huán)節(jié)不同，采取的針對性防控措施亦有所不同。

如在采購合同履行過程中，我們重點對物資驗收環(huán)節(jié)進行風險防控管理。為此，我們規(guī)定必須由專業(yè)技術(shù)、質(zhì)量監(jiān)督、物資使用等部門組成的驗收小組，才能進行物資的中間和最終驗收，必要時還可隨機抽樣送檢，防止不合格乃至假冒偽劣產(chǎn)品的流入，造成隱患和經(jīng)濟損失甚至事故的發(fā)生。

又如在技術(shù)合同履行過程中，主要是針對引進的技術(shù)能否達到約定質(zhì)量技術(shù)指標這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行風險防控管理，做到凡是正式引進的技術(shù)，均需先行安裝試運行，對于試運行中存在的問題，經(jīng)對方作相應改進后仍達不到約定主要質(zhì)量技術(shù)指標的，不予出具驗收通過報告，嚴把引進技術(shù)驗收結(jié)算關(guān)。

再如在施工合同履行中，我們通過對施工中的主要風險環(huán)節(jié)，即:施工及建材質(zhì)量、工程量大小、工程中間和最終驗收環(huán)節(jié)加以嚴格的跟蹤控制，發(fā)現(xiàn)問題立即采取相應防范措施，控制風險的發(fā)生或擴大，做到最大限度地維護我方合法權(quán)益。

3. 加大合同結(jié)算前審查力度，控制資金流出最后一關(guān)的潛在風險

不同類別的合同，其結(jié)算的依據(jù)不同，結(jié)算前的審查內(nèi)容與防控環(huán)節(jié)也有所差異。

如在施工合同結(jié)算前審查所采取的具體風險防控措施為:結(jié)算前，為防止施工方虛報或重復計算工作量，先由專業(yè)技術(shù)部門會同工程造價管理部門對擬結(jié)算的工程量進行核定、確認后，再由合同管理部門對照合同約定進行結(jié)算前的法律審查后，方可交由主管領導進行結(jié)算前審批，并辦理相應的付款結(jié)算手續(xù)。

同樣，我們在采購合同、技術(shù)合同結(jié)算前，為防止存在質(zhì)量、技術(shù)問題而產(chǎn)生結(jié)算風險，亦需在專業(yè)技術(shù)、計劃財務、合同管理部門進行相應的結(jié)算前審查確認，經(jīng)主管領導審批后，方可辦理付款結(jié)算手續(xù)。未經(jīng)結(jié)算前審查，或不符合規(guī)定的審查程序，財務部門不予辦理付款或結(jié)算手續(xù)，使資金流出最后一關(guān)的風險得到了有效的控制。

三、結(jié)束語

由于我們在合同風險管理過程中，實行了合同風險的實時跟蹤控制與防范管理，在增強了自我保護和維護自身權(quán)益的同時，也促進了合同風險管理水平的提升和整體經(jīng)濟效益的提高。隨著合同及其相關(guān)管理制度的不斷完善，合同管理員人員素質(zhì)的不斷提高，合同風險管理方式方法的改進和深化，合同風險管理必將取得更為顯著的效果。