反洗錢工作中客戶身份識(shí)別與客戶盡職調(diào)查的演進(jìn)

摘要：在反洗錢工作中，人們普遍將客戶身份識(shí)別與客戶盡職調(diào)查等同看待。本文結(jié)合國(guó)內(nèi)外相關(guān)資料，通過(guò)對(duì)客戶身份識(shí)別及客戶盡職調(diào)查的由來(lái)、涵義等進(jìn)行較詳細(xì)的闡釋，指出了二者之間的聯(lián)系與區(qū)別，并結(jié)合我國(guó)反洗錢工作開(kāi)展的具體情況做了一些政策性討論。

關(guān)鍵詞：客戶身份識(shí)別；客戶盡職調(diào)查；反洗錢

中圖分類號(hào)：F301.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Ａ 文章編號(hào):１００３－９０３１(２０1０)12－００56－０3DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.12.15

客戶身份識(shí)別（Customer Identification）和客戶盡職調(diào)查（Customer Due Diligence）是反洗錢工作中的兩個(gè)重要概念，客戶身份識(shí)別是否等同于客戶盡職調(diào)查，在全面推進(jìn)反洗錢工作的今天，深入探討和分析這個(gè)“偽問(wèn)題”對(duì)創(chuàng)新反洗錢工作思路大有裨益。

一、問(wèn)題的提出

在開(kāi)展反洗錢工作中，客戶身份識(shí)別和客戶盡職調(diào)查都是不可回避的要求，這兩個(gè)概念是否等價(jià)，要求是否完全一致，現(xiàn)有的反洗錢法規(guī)沒(méi)有做出明確的說(shuō)明，也鮮有學(xué)者對(duì)這兩個(gè)概念的異同深入闡述。從公開(kāi)發(fā)表的論著來(lái)看，部分學(xué)者認(rèn)為兩個(gè)概念是完全等價(jià)的，其中最有代表性的是《〈中華人民共和國(guó)反洗錢法〉釋義》一書的論斷，該書在解釋客戶身份識(shí)別制度定義時(shí)，明確指出“客戶身份識(shí)別制度，也稱‘了解你的客戶（Know Your Customers）’或‘客戶盡職調(diào)查’”[1]。與“客戶身份識(shí)別”在相關(guān)反洗錢法規(guī)制度及規(guī)范性文件中大量使用相比，“客戶盡職調(diào)查”僅在《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的通知》（銀發(fā)[2008]391號(hào)）中出現(xiàn)過(guò)一次，如果兩個(gè)概念等價(jià)，那兩個(gè)概念在法規(guī)制度及規(guī)范性文件出現(xiàn)的頻率為何大相徑庭，本文對(duì)此作出了闡述。

二、客戶身份識(shí)別與客戶盡職調(diào)查的演進(jìn)路線

在反洗錢領(lǐng)域，客戶身份識(shí)別和客戶盡職調(diào)查兩個(gè)概念都是舶來(lái)品，我們可以從西方反洗錢制度發(fā)展的歷史進(jìn)程了解這兩個(gè)概念的演進(jìn)路線。從表1可看出，客戶身份識(shí)別和客戶盡職調(diào)查兩個(gè)概念均出自巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（Basel Committee on Banking Supervision，簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)）所制定的巴塞爾協(xié)議，其中客戶身份識(shí)別是巴塞爾委員會(huì)在1988年12月制定的《關(guān)于防止利用銀行系統(tǒng)用于洗錢的聲明》中首次提出；客戶盡職調(diào)查出現(xiàn)的時(shí)間相對(duì)較晚，是巴塞爾委員會(huì)在2001年10月頒布的《銀行客戶盡職調(diào)查》中提出。

由于巴塞爾委員會(huì)本身不具備法定跨國(guó)監(jiān)管的權(quán)力，所作結(jié)論或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與指導(dǎo)原則在法律上也沒(méi)有強(qiáng)制效力。為確保各國(guó)和地區(qū)在立法和金融領(lǐng)域的反洗錢措施中實(shí)施客戶身份識(shí)別和客戶盡職調(diào)查制度，作為目前反洗錢國(guó)際組織中最具權(quán)威的反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering，F(xiàn)ATF）分別在1996年和2003年 修訂《四十項(xiàng)建議》時(shí)分別將巴塞爾協(xié)議中倡導(dǎo)的客戶身份識(shí)別和客戶盡職調(diào)查作為反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)中預(yù)防措施的基本要求引入建議中。

三、客戶身份識(shí)別的涵義

客戶身份識(shí)別又稱識(shí)別客戶身份或客戶身份驗(yàn)證，是指金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時(shí)，使用可靠的、獨(dú)立來(lái)源的文件數(shù)據(jù)和信息識(shí)別核實(shí)客戶身份，登記客戶身份基本信息，不保留匿名賬戶或明顯以假名開(kāi)立的賬戶?？蛻羯矸葑R(shí)別是金融機(jī)構(gòu)打擊洗錢活動(dòng)的基礎(chǔ)工作，沒(méi)有有效的客戶身份識(shí)別，識(shí)別和報(bào)告可疑交易無(wú)從談起，金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作也就失去了基礎(chǔ)。客戶身份識(shí)別制度特別強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)第一次與客戶進(jìn)行交易時(shí)，金融機(jī)構(gòu)了解客戶身份的重要性。

FATF在2003年修訂《四十項(xiàng)建議》時(shí)將客戶身份識(shí)別納入客戶盡職調(diào)查流程中，作為客戶盡職調(diào)查措施的一種。FATF《四十項(xiàng)建議》第五項(xiàng)建議中明確要求金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)設(shè)立匿名賬戶或明顯以假名設(shè)立的賬戶。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施客戶身份盡職調(diào)查措施，包括在下列情況下確定和驗(yàn)證客戶身份：一是建立業(yè)務(wù)關(guān)系；二是進(jìn)行非經(jīng)常性交易，如超過(guò)適用的指定限額、在特別建議七注釋中列舉的情況下進(jìn)行電匯；三是有洗錢或恐怖籌資嫌疑；四是金融機(jī)構(gòu)懷疑先前所獲客戶身份資料的真實(shí)性或充分性[2]。美國(guó)聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)（Federal Financial Institutions Examination Council，F(xiàn)FIEC）發(fā)布的《銀行保密法/反洗錢檢查手冊(cè)》（Bank Secrecy Act/Anti-Money Laundering Examination Manual）中對(duì)客戶身份識(shí)別程序的規(guī)定明確指出，客戶身份識(shí)別必須包括賬戶開(kāi)立程序，詳細(xì)說(shuō)明必須獲取的客戶身份識(shí)別信息[3]。

我國(guó)在《反洗錢法》出臺(tái)之前，在法律制度上雖然并未直接使用“客戶身份識(shí)別”的字眼，但其主要內(nèi)容在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)（尤其是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中）已經(jīng)建立，早在《貸款通則》中就有體現(xiàn)。《貸款通則》規(guī)定，借款人辦理貸款申請(qǐng)時(shí)要提供“借款人及其保證人的基本情況”資料，對(duì)貸款人在貸款時(shí)要進(jìn)行貸款調(diào)查，其后《個(gè)人存款實(shí)名制制度》等相關(guān)文件中對(duì)禁止開(kāi)立匿名或假名賬戶，通過(guò)有效身份證件或者其他證明文件和資料審查客戶身份的要求也進(jìn)行了明確。在《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》第7條規(guī)定，在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記其身份證件上的姓名和號(hào)碼。代理他人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號(hào)碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機(jī)構(gòu)不得為其開(kāi)立個(gè)人存款賬戶?！督鹑跈C(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第10條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立客戶身份登記制度，審查在本機(jī)構(gòu)辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的客戶的身份。金融機(jī)構(gòu)不得為客戶開(kāi)立匿名賬戶或假名賬戶，不得為身份不明確的客戶提供存款、結(jié)算等服務(wù)。

同時(shí)，我國(guó)現(xiàn)行金融法律制度在規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)核對(duì)有效的個(gè)人身份證件或者單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件外，針對(duì)不同的金融業(yè)務(wù)，還規(guī)定了更為嚴(yán)格的要求。在《商業(yè)銀行法》第35條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查?！镀睋?jù)法》第57條規(guī)定，付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。因此，我國(guó)現(xiàn)階段客戶身份識(shí)別要求金融機(jī)構(gòu)不僅要了解客戶的真實(shí)身份，還要根據(jù)交易需要了解客戶的職業(yè)或經(jīng)營(yíng)背景、履約能力、交易目的、交易性質(zhì)以及資金來(lái)源等有關(guān)情況。實(shí)踐中，金融機(jī)構(gòu)為客戶辦理金融業(yè)務(wù)，一般需要客戶填寫開(kāi)戶申請(qǐng)文件或業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格，或者簽訂合同，而開(kāi)戶申請(qǐng)文件、業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格以及合同的內(nèi)容往往超過(guò)個(gè)人身份證件或者單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件上記載的身份信息，還包括職業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、收入來(lái)源、資金用途等其他信息。盡管上述部分內(nèi)容不是我國(guó)現(xiàn)行法律制度的強(qiáng)制性要求，但足以表明金融機(jī)構(gòu)在具體實(shí)施客戶身份識(shí)別措施時(shí)，已不僅僅局限于核對(duì)有效的個(gè)人身份證件或者單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件。

四、客戶盡職調(diào)查的涵義

“盡職調(diào)查”是一個(gè)西方的商務(wù)術(shù)語(yǔ)，起源于美國(guó)。1933年美國(guó)證券法規(guī)定，如果證券發(fā)行人或者幫助發(fā)行證券的承銷商能夠證明自己已經(jīng)對(duì)發(fā)行證券的公司進(jìn)行了“審慎的”（Due Diligence）調(diào)查，并且將調(diào)查中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)投資人或者股民做了披露，那么他們就不必為無(wú)法披露調(diào)查過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)的信息而承擔(dān)責(zé)任。自此以后，“盡職調(diào)查”被迅速使用，并被標(biāo)準(zhǔn)化，從證券發(fā)行業(yè)滲透到各個(gè)行業(yè)，并且成為了法律、財(cái)務(wù)和技術(shù)等專業(yè)領(lǐng)域的例行實(shí)踐。自盡職調(diào)查產(chǎn)生至今，它的目的和作用也發(fā)生了變化。顯然，在其產(chǎn)生之初，它的主要作用是證券發(fā)行人或承銷商免責(zé)的抗辯理由，但是現(xiàn)在它的主要作用是發(fā)現(xiàn)被調(diào)查方（或者被投資方）的風(fēng)險(xiǎn)。客戶盡職調(diào)查意為在與一個(gè)陌生的客戶簽署商務(wù)協(xié)議前例行的客戶背景調(diào)查程序，以對(duì)即將開(kāi)展的業(yè)務(wù)關(guān)系可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。對(duì)這個(gè)術(shù)語(yǔ)在港臺(tái)地區(qū)又譯為“客戶應(yīng)盡努力”、“客戶審查”、“客戶合理審慎”、“客戶應(yīng)有審慎”等等，臺(tái)灣還曾翻譯為“客戶實(shí)地調(diào)查”，取其為盡審慎義務(wù)實(shí)地考察之意。從字面上解釋，客戶盡職調(diào)查至少包含兩層意思，一是應(yīng)盡的義務(wù)和職責(zé)，二是為獲取足夠信息應(yīng)當(dāng)主動(dòng)付出各種勤勉努力，而不應(yīng)有所懈怠取巧[4]。

客戶盡職調(diào)查作為金融機(jī)構(gòu)與客戶接觸的第一道程序，在國(guó)際銀行監(jiān)管和反洗錢國(guó)際組織制定的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范中，都被放在了首要地位。FATF《四十項(xiàng)建議》中，在第五至第九項(xiàng)建議規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)的客戶盡職調(diào)查措施，其措施包括以下幾個(gè)方面：一是確定客戶身份，并利用可靠的、獨(dú)立來(lái)源的文件、數(shù)據(jù)或信息來(lái)驗(yàn)證客戶身份。二是確定受益權(quán)人身份，并運(yùn)用合理的手段進(jìn)行驗(yàn)證，以使該金融機(jī)構(gòu)明了受益權(quán)人的身份情況。對(duì)于法人和實(shí)體，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取合理的措施了解該客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)。三是獲得有關(guān)該項(xiàng)業(yè)務(wù)關(guān)系的目的和意圖屬性的信息。四是對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)系以及在這種業(yè)務(wù)關(guān)系的整個(gè)過(guò)程中進(jìn)行的交易進(jìn)行持續(xù)的盡職調(diào)查，以確保交易的進(jìn)行符合該金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶及其風(fēng)險(xiǎn)狀況（必要時(shí)還包括資金來(lái)源）的認(rèn)識(shí)。金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或交易的類型，并在風(fēng)險(xiǎn)敏感程度的基礎(chǔ)上確定這些措施的應(yīng)用范圍。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)類別，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施更嚴(yán)格的盡職調(diào)查。在某些低風(fēng)險(xiǎn)情況下，各國(guó)可以決定讓金融機(jī)構(gòu)采取精簡(jiǎn)或簡(jiǎn)化措施。如果金融機(jī)構(gòu)無(wú)法實(shí)施上述前三項(xiàng)要求，則不應(yīng)開(kāi)設(shè)賬戶、開(kāi)始業(yè)務(wù)關(guān)系或進(jìn)行交易，或者應(yīng)當(dāng)終止業(yè)務(wù)關(guān)系，并應(yīng)考慮提交相關(guān)客戶的可疑交易報(bào)告。

關(guān)于客戶盡職調(diào)查，最為系統(tǒng)全面的表述是巴塞爾委員會(huì)2001年10月頒布的《銀行客戶盡職調(diào)查》，這份文件以“了解你的客戶”為核心，把對(duì)新客戶和現(xiàn)有客戶充分的盡職調(diào)查作為實(shí)施“了解你的客戶”政策的關(guān)鍵組成部分[5]。而“了解你的客戶”政策在巴塞爾委員會(huì)看來(lái)，并不僅僅局限于反洗錢的角度，而是在銀行監(jiān)管方面具有更為寬泛的審慎涵義，因?yàn)榱私饽愕目蛻魳?biāo)準(zhǔn)實(shí)施的缺失或不足，將導(dǎo)致銀行面臨嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，包括信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信貸集中風(fēng)險(xiǎn)之中任何一項(xiàng)都可能導(dǎo)致銀行蒙受巨大損失。巴塞爾委員會(huì)指出，采取有效的“了解你的客戶”的措施是全世界所有銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系的組成部分，銀行應(yīng)從自身的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的角度出發(fā)，來(lái)設(shè)計(jì)客戶盡職調(diào)查程序，但應(yīng)包括如下四個(gè)基本要素：客戶接受政策、客戶身份識(shí)別、對(duì)賬戶和交易進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理。由美國(guó)FFIEC發(fā)布的《銀行保密法/反洗錢檢查手冊(cè)》中也論述了客戶盡職調(diào)查的意義，它認(rèn)為“客戶盡職調(diào)查的目的是使銀行能夠在相當(dāng)程度上對(duì)某一客戶會(huì)進(jìn)行何種交易做出預(yù)期，從而協(xié)助銀行判別交易是否潛在可疑”。客戶盡職調(diào)查首先是確認(rèn)客戶身份，然后對(duì)與客戶相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，還應(yīng)包括對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶做進(jìn)一步盡職調(diào)查以及持續(xù)監(jiān)控方面的流程。

五、結(jié)論

從“客戶身份識(shí)別”到“客戶盡職調(diào)查”的演進(jìn)，客觀上反映了監(jiān)管理念隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的演進(jìn)，因此這兩個(gè)概念相互之間既有聯(lián)系也有區(qū)別，不能簡(jiǎn)單在它們之間劃等號(hào)?！翱蛻舯M職調(diào)查”是“客戶身份識(shí)別”的繼承和發(fā)展，“客戶身份識(shí)別”只是“客戶盡職調(diào)查”四個(gè)基本要素之一。盡管在我國(guó)客戶身份識(shí)別涵蓋了部分客戶盡職調(diào)查的內(nèi)容，但我們還是應(yīng)明確這兩者之間的差異。事實(shí)上“客戶盡職調(diào)查”這個(gè)概念更能反映當(dāng)前國(guó)際反洗錢監(jiān)管發(fā)展的新趨勢(shì)，更能滿足日趨復(fù)雜的國(guó)際反洗錢斗爭(zhēng)的新要求。

依據(jù)巴塞爾委員會(huì)的基本精神，銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，要有從另一視角進(jìn)行的調(diào)查、監(jiān)控、制衡和糾偏的機(jī)制，以減少業(yè)務(wù)決策的盲目性?？蛻舯M職調(diào)查對(duì)業(yè)務(wù)部門增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷能力都是一種必要的補(bǔ)充?？蛻舯M職調(diào)查應(yīng)貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、決策、授信實(shí)施后管理以及問(wèn)題授信等的全過(guò)程。盡管目前我國(guó)在反洗錢領(lǐng)域還未明確“客戶盡職調(diào)查”的提法，但隨著眾多商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造和國(guó)際化戰(zhàn)略的實(shí)施，同時(shí)我國(guó)成為FATF正式成員，全面遵循和實(shí)施相關(guān)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)已成為大勢(shì)所趨，因此我國(guó)全面實(shí)施反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的客戶盡職調(diào)查措施也指日可待。目前在《甘肅省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》文件中，已按照FATF國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)要求引入了客戶盡職調(diào)查措施。

目前反洗錢管理辦法的出發(fā)點(diǎn)多是基于遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪考慮，但根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的相關(guān)文件和我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)實(shí)踐都表明，有效充分的客戶盡職調(diào)查程序是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，應(yīng)廣泛應(yīng)用于客戶關(guān)系管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)營(yíng)銷等諸多業(yè)務(wù)領(lǐng)域[6]。例如2004年銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，對(duì)商業(yè)銀行征信、授信和授信盡職調(diào)查提出詳盡的盡職要求和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在反洗錢形勢(shì)日趨嚴(yán)峻的今天，創(chuàng)新反洗錢工作新思路是否可以考慮將出于遏制洗錢犯罪目的將客戶盡職調(diào)查程序獲得的客戶身份信息應(yīng)用于客戶關(guān)系管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、產(chǎn) （下轉(zhuǎn)第64頁(yè)）

（上接第58頁(yè)）品營(yíng)銷等部門，以提升經(jīng)濟(jì)效益，或者將金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的客戶資料與反洗錢部門共享整合，減低客戶盡職調(diào)查的成本，這能否成為提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作積極性的有效措施，都需要每位從事反洗錢工作的理論研究者和實(shí)踐操作者深入思考，這也是本文分析這個(gè)“偽問(wèn)題”的價(jià)值所在?！?/p>

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