關于中國農(nóng)村養(yǎng)老保險問題的研究

摘要:農(nóng)村社會保障是中國社會保障體系的重要組成部分，他關系到占總?cè)丝诩s 70%的人民目前或?qū)淼纳钯|(zhì)量，而農(nóng)村社會養(yǎng)老保險則是其中的關鍵內(nèi)容之一。隨著老齡化浪潮洶涌而來，農(nóng)村養(yǎng)老問題變得日益突出和緊迫。在構(gòu)建和諧社會和建設社會主義新農(nóng)村的背景下，研究中國農(nóng)村養(yǎng)老保險問題更具有十分重大的現(xiàn)實意義。在此，對中國農(nóng)村養(yǎng)老保險的研究現(xiàn)狀、研究內(nèi)容和研究概況作相關的介紹。

關鍵詞:中國;農(nóng)村;養(yǎng)老保險;特點

中圖分類號:F840文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)15-0080-02

一、國內(nèi)外農(nóng)村養(yǎng)老保險研究概況

1.國內(nèi)農(nóng)村養(yǎng)老保險研究。王黎明 [1] 認為，建立健全農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是解決農(nóng)村人口老齡化、農(nóng)村城市化進程加快、傳統(tǒng)養(yǎng)老模式面臨嚴峻挑戰(zhàn)等問題的一種必然選擇。人口計生委等14個部門 [2] 在《關于全面加強農(nóng)村人口和計劃生育工作的若干意見》中指出，近年來，農(nóng)村人口老齡化問題比城市更為突出，因此，有必要建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。楊琳、董瑞豐 [3] 認為，在廣大農(nóng)村地區(qū)，伴隨著外出務工人員規(guī)模化增長，大量農(nóng)業(yè)用地或閑置，或轉(zhuǎn)為建設用地，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和土地對農(nóng)村人口的傳統(tǒng)保障作用實際已經(jīng)大大降低，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度應及時填補這一空缺。

2.國外農(nóng)村養(yǎng)老保險研究概況。國外大部分國家都為農(nóng)民建立起了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。早在19世紀80年代，德國政府就頒布了保險法規(guī) [4]，為德國公民建立了比較完善的“從搖籃到墳墓”的社會福利保障制度。在歐洲國家和一些發(fā)達國家盛行，實行社會保險型養(yǎng)老制度。其實現(xiàn)形式主要有兩種:一種是針對農(nóng)村人口開設獨立的養(yǎng)老制度，另一種是直接將其城市制度向農(nóng)村延伸，該模式堅持“援助自助者”原則，強調(diào)養(yǎng)老的“個人責任”，普遍實行現(xiàn)收現(xiàn)付與積累制相結(jié)合的資金籌集與計發(fā)模式。此外，在世界上還有少數(shù)亞、非國家的農(nóng)民實行儲蓄保險型(也叫強制儲蓄型)模式的社會養(yǎng)老保險制度。國外養(yǎng)老保險業(yè)為促進本國社會經(jīng)濟發(fā)展、保障人民生活福利水平和維護社會穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。

二、養(yǎng)老的主要內(nèi)容

1.家庭養(yǎng)老。家庭養(yǎng)老的實質(zhì)是建立在血緣關系基礎上的養(yǎng)老資源在家庭范圍內(nèi)的互助和代際交換。家庭養(yǎng)老一直是中國農(nóng)村最主要的養(yǎng)老形式。但家庭養(yǎng)老方式正在出現(xiàn)弱化的趨勢。

2.土地保障。土地保障目前仍然是中國農(nóng)村家庭的主要經(jīng)濟基礎，但是中國的特殊國情使得土地養(yǎng)老保險的功能嚴重不足。

3.個人商業(yè)養(yǎng)老保險。從很多西方國家建構(gòu)多層次的養(yǎng)老保障體系的經(jīng)驗來看，個人商業(yè)養(yǎng)老保險作為緩解財政壓力、完善老年保障體系和應對人口老齡化的重要手段。

4.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。到目前為止，“農(nóng)保”依然是曾經(jīng)試圖覆蓋全國范圍的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，但是由于種種原因，目前推行困難重重。

三、中國農(nóng)村養(yǎng)老保險的特點

在明確中國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的內(nèi)容后，對于其內(nèi)容和特點進行歸納總結(jié)，可以主要從以下幾個方面進行分析:

1.以“自我保障為主、集體保障為輔、國家予以政策扶持” [5] 為籌資原則。養(yǎng)老金的主要部分來自農(nóng)民。在此基礎上，集體可以根據(jù)自身經(jīng)濟狀況給予適當補助，補助比例不做統(tǒng)一規(guī)定，隨集體經(jīng)濟狀況的好壞而定。國家政策扶持，主要體現(xiàn)在對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)給農(nóng)民參加養(yǎng)老保險的集體補助。可以按照工資總額的一定比例提取予以稅前列支，具體做法也有地方政府根據(jù)具體情況而定。這種籌資原則充分考慮到國家財力有限及農(nóng)村集體經(jīng)濟薄弱的現(xiàn)實，但是在實踐中卻暴露出強制性不足的缺陷;有的地方政府為了減少本地企業(yè)的經(jīng)濟負擔，盡量縮小這一比例。隨著這一部分補助的減少，國家對農(nóng)村養(yǎng)老費的“政策扶持”也失去現(xiàn)實作用。

2.實行“多檔次”的繳費方式。這種方式主要是針對中國農(nóng)村各地區(qū)發(fā)展極不平衡的現(xiàn)實。但是，這種繳費方式在設計時忽略了農(nóng)村的另一現(xiàn)實，即相當部分農(nóng)民養(yǎng)老觀念落后，對養(yǎng)老保險制度缺乏認同感。因此在實踐中，大多數(shù)農(nóng)民都傾向于轉(zhuǎn)向低檔次的繳費標準。而以如此之低的投保水平，根本無法滿足農(nóng)村老年人口的未來養(yǎng)老需要。

3.在籌資方式上實行“完全積累制”。指受保者在其勞動年齡按照一定的比例繳納保險費，記入個人賬戶，作為長期積累的基金，待受保者達到法定的領取養(yǎng)老金年齡時，按照個人賬戶積累總額(包括保險金年金和利息)以年金的方式逐月發(fā)給個人。這種方式的特點是以收定支，籌資規(guī)模和保險金比較穩(wěn)定，不會引起養(yǎng)老金的代際轉(zhuǎn)嫁矛盾，當然也存在著基金保值增值的問題。

4.在養(yǎng)老保險基金管理上，主要實行縣級統(tǒng)籌 [6]。中國現(xiàn)行的辦法是在縣(市、區(qū))建立養(yǎng)老保險的專業(yè)機構(gòu)，負責收取和發(fā)放養(yǎng)老金的工作，以縣為單位實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。但是由于基層管理機構(gòu)不健全，管理手段相對落后，因此在資金的管理和運營中出現(xiàn)了諸多管理不規(guī)范的現(xiàn)象。

四、目前中國農(nóng)村養(yǎng)老保險存在的主要問題

目前中國農(nóng)村養(yǎng)老保險存在的主要問題與中國農(nóng)村養(yǎng)老保險的基本內(nèi)容和主要特點是一脈相承的，主要可以歸納為以下幾個方面:

1.現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險不是真正意義上的社會保險。中國民政部出臺的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案(試行)》“堅持資金以個人交納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持”為籌集原則。這樣，國家的財政投入就比較少，實際上是農(nóng)民個人養(yǎng)老保險，不是真正意義上的社會保險。

2.覆蓋面偏小。根據(jù)中國科學院發(fā)布的《社會保障綠皮書》，2007中國只有2億人享有養(yǎng)老保險，僅占勞動者的25%。專家認為，中國離人人享有社會保障的目標還有很大差距。在目前社會保險制度中，覆蓋面最大的是基本養(yǎng)老保險制度，廣大的農(nóng)村勞動者幾乎沒有養(yǎng)老保險，1億多喪失勞動力的農(nóng)村老人沒有社會化的養(yǎng)老保障。

3.保障水平偏低。由于保障水平偏低，因此還難以起到養(yǎng)老保障的作用。中國作為發(fā)展中國家，二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)明顯，農(nóng)民收入水平低，而農(nóng)村養(yǎng)老保險資金籌集又是以個人繳納為主，這使得大部分地區(qū)尤其是中西部貧困地區(qū)的農(nóng)民有心無力，不僅參加社會養(yǎng)老保險的人數(shù)少， 繳納的保險費也很低，根本無法滿足年老時的生活所需。

4.法律支持不足，農(nóng)民投保積極性不高。西方發(fā)達國家的農(nóng)村養(yǎng)老保險都是通過國家立法形式實行的一種強制性社會保險。相對而言，在這方面中國沒有統(tǒng)一的法律條文，各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法基本上都是在民政部頒布的《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》的基礎上稍作修改形成的，因此缺乏普遍的強制性和規(guī)范性。

5.參保人群不均衡。中國當前的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，“保富不保貧”的傾向嚴重，目標人群的養(yǎng)老問題沒有得到根本解決。從覆蓋范圍上看，中國東部經(jīng)濟發(fā)達的省市農(nóng)民投保金額明顯高于中、西部欠發(fā)達地區(qū)。

五、對新型農(nóng)村養(yǎng)老保險建設的幾點建議

1.加大財政對新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度建設的投入力度。要按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，完善社會保障體系的要求，將新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度建設作為財政支農(nóng)的項目之一。逐步加大公共財政和每年財政超收入對新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度建設的投入，并鼓勵有條件的地方對農(nóng)民參保給予財政補貼。在這方面，“蘇州模式”給我們做出了很好的典范。

2.努力提高新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的保障水平。一要求各市縣可根據(jù)本地實際情況指定繳費標準，按年繳費。同時應鼓勵寬裕家庭農(nóng)民提高投保金額，以增強整個農(nóng)保基金的互濟功能。二要加強對農(nóng)保基金的監(jiān)督管理農(nóng)保部門管理的首要任務是確保基金安全，在此基上尋找基金的增值。三要在確保安全前提下 ，積極探尋農(nóng)保基金保增值新渠道。

3.加強推進新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的隊伍建設。首先，要健全縣、鄉(xiāng)、村三級農(nóng)保服務網(wǎng)絡。其次，要加大對農(nóng)保專業(yè)干部隊伍建設和管理的力度，以適應新型農(nóng)保工作的要求。

4.搞好新型農(nóng)村養(yǎng)老保險與其他社會保障制度的協(xié)調(diào)和銜接 [7]。農(nóng)村養(yǎng)老保障制度是由新型農(nóng)村養(yǎng)老保險、新型合作醫(yī)療、農(nóng)村低保和社會福利、社會救濟等制度組成的完整體系，各項制度功能各異，不可或缺。同時，各項制度又存在著相互聯(lián)系、相互制約和相互促進的關系，搞好各項工作之間的協(xié)調(diào)和銜接十分重要。因此 ，在推進新農(nóng)保制度建設的同時，一定要著眼長遠，從最終實現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化并與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老等城鎮(zhèn)社會保險相銜接的保險格局出發(fā)，要按照“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的原則 [8]，做到與其他社會保障制度有接口，好銜接，可轉(zhuǎn)移，并確保轉(zhuǎn)移過程中參保農(nóng)民的權(quán)益不受損失。

建立這樣一項制度有助于縮小城鄉(xiāng)差別，打破城鄉(xiāng)的二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，使我們的農(nóng)村居民逐步實現(xiàn)老有所養(yǎng);是實現(xiàn)黨中央提出的到2020年建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系的一項重要舉措;也是應對當前國際金融危機的重要方式，作為民生工程本身就可以達到促進消費、拉動內(nèi)需的作用，特別是滿足農(nóng)民這樣一個廣大群體的消費需求。并且可以起到保持經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的重大作用，所以它的意義是多方面的。但是歸結(jié)起來，最重要的還是它是給農(nóng)民群眾帶來實實在在的好處的惠民工程。

參考文獻:

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[4]王增文，鄧大松.德國農(nóng)村養(yǎng)老制度演進[J].中國社會保障，2009，(11)

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[6]國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定[Z].國發(fā)[1997]26號.

[7]趙若彤.中國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的發(fā)展思路[J].現(xiàn)代商業(yè)，2009，(20).

[8]國務院關于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見[Z].國發(fā)[2009]32 號.[責任編輯 吳迪]