國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題淺析

摘要：國有商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)的支柱，然而數(shù)額巨大的國有銀行不良資產(chǎn)為我國金融行業(yè)、國民經(jīng)濟的健康發(fā)展埋下了隱患。本文旨在分析我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生原因，由此探索解決該問題的對策。

關鍵詞：國有商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；對策

一、研究國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題的意義

我國的銀行體系脫胎于計劃經(jīng)濟時期的“大統(tǒng)一”，從1953年到1979年，只有中國人民銀行一家銀行，既是中央銀行，又是商業(yè)銀行。從1979年到1984年，中農(nóng)建工四大國有銀行先后恢復或成立，但只是作為國家專業(yè)銀行而存在，仍然是行政機構，不具有商業(yè)性。直到1997年11月，中國召開了建國以來最高規(guī)格的全國金融工作會議，國有銀行的商業(yè)化改革方向才正式確立，強調國有銀行的商業(yè)性，要求弱化行政對銀行經(jīng)營的干預。作為我國銀行業(yè)主體的國有商業(yè)銀行由于長期的政策干預，不良貸款額大，不良貸款率高，這不僅加劇了我國銀行系統(tǒng)自身的風險，還困擾著我國金融與經(jīng)濟的正常運行。

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是指處于非良性經(jīng)營狀態(tài)的，不能及時給商業(yè)銀行帶來正常利息收入甚至難以收回本金的銀行資產(chǎn)，就我國金融現(xiàn)實考察，商業(yè)銀行資產(chǎn)結構比較單一，貸款所占比重很大，所以不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，在某種程度上，兩者基本上是等價關系。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。各國政府、金融監(jiān)管當局和金融實務界一直致力于研究化解銀行不良資產(chǎn)風險的方法。我國也于1999年前后由中央政府投資設立了四大金融資產(chǎn)管理公司，負責收購、管理和處置國有銀行的不良資產(chǎn)。經(jīng)過1999年、2004年和2005年三次大規(guī)模的不良資產(chǎn)剝離，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)大大減少，極大減輕了國有銀行的歷史負擔，增強了發(fā)展活力。

二、我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因

我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的戍因比較復雜，歸結起來，主要有自身信貸管理機制不健全和外部因素兩個方面。

1 國有商業(yè)銀行自身信貸管理機制不健全

許多商業(yè)銀行沿用了行政管理手段，加上風險和利益機制不對稱，約束和激勵機制不完善，對資產(chǎn)的考核手段與承擔責任不明確，使銀行缺乏風險的責任感和壓力感。另外，國有銀行風險意識不強，沒有建立完善的風險控制體系，貸款管理體制不健全，缺少預防信貸資產(chǎn)損失的有效手段，很多決策者違規(guī)經(jīng)營和違反貸款審批程序，致使貸款易放難回，道德風險問題相當普遍。

2 國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的外部因素

(1)政府的行政干預，國有商業(yè)銀行承擔了一定的行政職能，政策性貸款比重大。國有銀行擔負著為財政分憂的重任，對于一些重要的國有企業(yè)，銀行只是聽從政府的命令對其發(fā)放貸款，而不管其經(jīng)營狀況如何。

(2)國企貸款軟約束，國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)的最終責任人是各級政府，由于產(chǎn)權不明晰，相當數(shù)量的國有企業(yè)在向國有銀行貸款的時候沒有考慮過還款問題，從而在經(jīng)營活動中不顧自身經(jīng)營狀況和承受能力，在缺乏市場調研和項目可行性分析的情況下，盲目擴大投資，他們對貸款的需求是無限的。而長期以來形成的巨額貸款利息又加重了企業(yè)的財務負擔，形成無力還款又繼續(xù)借款的惡性循環(huán)。

(3)金融監(jiān)管部門監(jiān)管不力。監(jiān)管部門、商業(yè)銀行以及商業(yè)銀行上下級之間的貸款信息不對稱情況嚴重，監(jiān)管部門處于明顯不利地位而且監(jiān)管部門的獨立性不夠。

四是我國相關法律制度不健全。一旦企業(yè)破產(chǎn)，作為最大債權人的銀行就成為最大的受害者，權益難以收到法律的保障，

三、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題對策

1 建立健全國有商業(yè)銀行的內控、監(jiān)管機制

(1)進一步深化國有商業(yè)銀行改革，建立嚴格的信貸風險管理與評估制度，提高信貸人員素質，準確分析每筆貸款的風險。引入有效的激勵與約束機制，強化責任制，建立與貸款質量掛鉤的績效考核與獎懲制度。(2)建立信息公開披露制度，接受市場監(jiān)督，加強金融外部監(jiān)管，

2 深化國有企業(yè)改革，規(guī)范政府行為

國有商業(yè)銀行不良貸款的形成實際上是制度變遷的背景下，金融資源配置過程中的一種制度低效率現(xiàn)象。由于產(chǎn)權不清，國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)之間缺乏基本的激勵與約束機制，這直接導致大量不良貸款的產(chǎn)生。因此，解決我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，根本上還是要加快國有企業(yè)改革步伐，提高其經(jīng)濟效益和償債能力，從而降低國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率。另外，盡快廢止政府在計劃經(jīng)濟體制下及在向社會主義市場經(jīng)濟體制轉軌過程中對國有商業(yè)銀行的政策性干預，提高國有商業(yè)銀行經(jīng)營的自主性。

3 探索更多商業(yè)銀行不了資產(chǎn)的解決方式

充分發(fā)揮政策性銀行的作用，徹底剝離國有商業(yè)銀行的政策性職能。再者，資產(chǎn)證券化是一種有效的處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方式，首先，不良資產(chǎn)證券化有利于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，通過證券化處理，將流動性差的不良資產(chǎn)轉化為可在市場上交易的證券。其次，不良資產(chǎn)證券化有利于商業(yè)銀行分散風險。通過不良資產(chǎn)證券化，不良貸款的風險將轉移到投資者和其他機構，原來由銀行一家承擔的風險，通過資產(chǎn)證券化將分散為由多個主體承擔，從而降低了整個金融體系的系統(tǒng)性風險。