我國(guó)中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)研究

摘要:中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)不僅能夠在一定程度上提高中小企業(yè)信用水平，緩解因資金缺乏引起的發(fā)展受限問(wèn)題，同時(shí)，為作為貸款發(fā)放方的銀行提供了保障，解決了銀行因擔(dān)心貸款不能及時(shí)償還而引起的惜貸問(wèn)題。因此，在我國(guó)開(kāi)展中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有積極的作用。開(kāi)展中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)要保證行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)督與國(guó)家強(qiáng)制保險(xiǎn)政策相結(jié)合;積極發(fā)展信用服務(wù)中介行業(yè);健全相關(guān)法律;完善信用體制等方面的健全。

關(guān)鍵詞:信用保險(xiǎn);中小企業(yè)貸款;信用評(píng)價(jià)體系

中圖分類(lèi)號(hào):F270 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)17-0106-02

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)得到了高速的發(fā)展，2010年，我國(guó)更有望取代日本成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體。然而，在這樣一片經(jīng)濟(jì)發(fā)展欣欣向榮的大好形勢(shì)下，我國(guó)的中小民營(yíng)企業(yè)卻身陷融資難、貸款難的窘境。中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最基礎(chǔ)、最活躍的部分，中小企業(yè)的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)在確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)、緩解就業(yè)壓力、拉動(dòng)民間投資、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、促進(jìn)市場(chǎng)繁榮、方便群眾生活、保持社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要的作用。但是，由于中小企業(yè)投資規(guī)模與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有其劣勢(shì)和弱點(diǎn)。正是這樣的先天不足使其在銀行貸款中得不到主流銀行的信任，成為制約其發(fā)展的瓶頸。在此種情況下，開(kāi)展針對(duì)中小企業(yè)貸款的信用保險(xiǎn)成為解決銀行惜貸問(wèn)題的一種重要的解決方案。

一、企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)及其在我國(guó)的開(kāi)展情況

企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)實(shí)際上是為借款企業(yè)提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)。該項(xiàng)業(yè)務(wù)投保時(shí)將企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)向保險(xiǎn)公司投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，一般還要將相當(dāng)于貸款金額的資產(chǎn)向保險(xiǎn)公司抵押。投保企業(yè)由于生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)原因?qū)е缕髽I(yè)倒閉或經(jīng)法院宣告破產(chǎn)，由保險(xiǎn)公司償還企業(yè)所欠銀行貸款本息后，企業(yè)貸款本息的債權(quán)應(yīng)由銀行簽署權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)后轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

由于信用保險(xiǎn)中保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比一般保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大，因而即使在西方保險(xiǎn)業(yè)較成熟的國(guó)家對(duì)保證保險(xiǎn)也采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。一方面，政府對(duì)從事信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司的資格進(jìn)行限制，一般只特別批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司或?qū)ｉT(mén)經(jīng)營(yíng)保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)，禁止一般保險(xiǎn)公司進(jìn)入此險(xiǎn)種的運(yùn)營(yíng);另一方面，對(duì)保證保險(xiǎn)的適用范圍、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系在立法上予以明確規(guī)定，以確定保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在該國(guó)中健康穩(wěn)定地運(yùn)行。

我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)行業(yè)還處于較不成熟的階段，立法上的疏漏以及學(xué)術(shù)意見(jiàn)上的不一致導(dǎo)致實(shí)務(wù)運(yùn)行中的混亂，加之目前國(guó)內(nèi)社會(huì)信用狀況普遍低下、信用體系尚未完善，使得我國(guó)的企業(yè)信用保險(xiǎn)始終不能進(jìn)入市場(chǎng)。2009年，財(cái)政部、商務(wù)部、保監(jiān)會(huì)等有關(guān)部委先后發(fā)布《關(guān)于落實(shí)2009年中小商貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保和信用保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策有關(guān)工作的通知》、《關(guān)于做好中小商貿(mào)企業(yè)國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)助工作的通知》，強(qiáng)調(diào)了要充分借助信用保險(xiǎn)促進(jìn)信用銷(xiāo)售，為國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)發(fā)展提供強(qiáng)有力的政策支持，為推動(dòng)我國(guó)信用保險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。

二、實(shí)施企業(yè)貸款信用保證保險(xiǎn)的瓶頸

(一)信用體系制度不健全

目前，在國(guó)內(nèi)“信用”還僅僅停留在道德層面上，對(duì)于社會(huì)行為人信用的約束還只能依靠自身的道德品德，無(wú)法做到對(duì)于其信用行為制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化的評(píng)價(jià)和約束。我國(guó)目前正處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，人們的借貸理念、消費(fèi)理念、信用風(fēng)險(xiǎn)理念等還沒(méi)有完全成熟，從某種程度上增加了信用約束和管理的難度。

(二)信用相關(guān)信息不公開(kāi)、不流動(dòng)

在我國(guó)，對(duì)于征信數(shù)據(jù)的開(kāi)放和使用在法律上都還沒(méi)有明確的界定，無(wú)法準(zhǔn)確統(tǒng)一地界定企業(yè)公開(kāi)信息和商業(yè)機(jī)密，沒(méi)有科學(xué)合理地法律規(guī)定，征信數(shù)據(jù)的收集、整理和運(yùn)用也變得十分困難。企業(yè)的信息公開(kāi)尚未開(kāi)始，多數(shù)企業(yè)不能向社會(huì)開(kāi)放有關(guān)運(yùn)營(yíng)情況的原始數(shù)據(jù)，向工商、稅務(wù)部門(mén)提供虛假信息的情況似乎已經(jīng)司空見(jiàn)慣，一個(gè)企業(yè)多套賬目比比皆是。

(三)信用評(píng)級(jí)制度建立困難

我國(guó)屬于非征信國(guó)家，信用服務(wù)主體尚未成熟。我國(guó)的信用服務(wù)企業(yè)具有發(fā)展歷史短、市場(chǎng)成熟度差、缺乏獨(dú)立性和中立性、信用產(chǎn)品生產(chǎn)力低的特點(diǎn)，阻礙了我國(guó)信用體系的發(fā)展。

(四)相關(guān)法律制度尚未完善

我國(guó)對(duì)不守信行為人的懲戒制度還沒(méi)有完全成型，行為人由于失信所獲得的利益往往大于因失信而受到的懲罰。有人甚至利用法律上的空白逃脫責(zé)任，這使得失信行為越來(lái)越頻繁地出現(xiàn)在商業(yè)活動(dòng)當(dāng)中，失信人也變得越來(lái)越肆無(wú)忌憚。

(五)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司開(kāi)辦動(dòng)力不足

我國(guó)信用調(diào)查評(píng)估、商賬追收等服務(wù)相對(duì)滯后，這無(wú)疑增加了保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和追償成本，加之信用保險(xiǎn)中較高的道德風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)投保意愿低、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化無(wú)法估量、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對(duì)不成熟，造成保險(xiǎn)公司對(duì)于此類(lèi)險(xiǎn)種敬而遠(yuǎn)之。

(六)對(duì)于信用保險(xiǎn)的認(rèn)知程度有限

由于我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度和保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展程度較西方發(fā)達(dá)國(guó)家還較為落后，使得我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上保險(xiǎn)品種單一、企業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)弱。這一方面令有投保意愿的中小企業(yè)沒(méi)有合適的險(xiǎn)種選擇，另一方面大多數(shù)中小企業(yè)沒(méi)有投保意愿使得保險(xiǎn)需求處于較低的水平，保險(xiǎn)公司無(wú)法從中獲益。

(七)投保過(guò)程中存在的道德風(fēng)險(xiǎn)

信息流通體系的缺失使得中小企業(yè)和保險(xiǎn)公司之間產(chǎn)生信息不對(duì)稱(chēng)，從而發(fā)生了逆選擇。中小企業(yè)對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)水平、還款能力有著充分的了解，而保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)的具體情況沒(méi)有充分地掌握，在這種環(huán)境下，經(jīng)營(yíng)狀況好、還款能力強(qiáng)的企業(yè)往往沒(méi)有投保意愿，主動(dòng)參保的常常是經(jīng)營(yíng)狀況相對(duì)較差、還款能力較弱的企業(yè)。另一方面，投保后的中小企業(yè)在擁有保障的前提下將資金運(yùn)用到高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目中;而為中小企業(yè)發(fā)放貸款的銀行機(jī)構(gòu)也因?yàn)橛辛吮ｋU(xiǎn)公司的保障而放松對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的審查，忽視為信用狀況不合格的申請(qǐng)貸款企業(yè)提供貸款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)以提高自身收益。其結(jié)果是大大增加了保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，不利于其財(cái)務(wù)穩(wěn)定性以及健康發(fā)展。

三、發(fā)展中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)的對(duì)策和建議

(一)行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)督與國(guó)家強(qiáng)制保險(xiǎn)政策相結(jié)合

一方面，大力推動(dòng)行業(yè)協(xié)會(huì)的發(fā)展，形成產(chǎn)業(yè)生態(tài)群，利用行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)于本行業(yè)的了解和相關(guān)知識(shí)針對(duì)行業(yè)可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)虧損、高風(fēng)險(xiǎn)投資所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督和控制;同時(shí)，為其協(xié)會(huì)成員提供包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理和資金融通等各項(xiàng)服務(wù)在內(nèi)的全方位解決方案。另一方面，國(guó)家可以要求具有高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的中小企業(yè)在投保時(shí)必須購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)的貸款信用保險(xiǎn)，采用差別費(fèi)率，使具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的同一行業(yè)投保企業(yè)數(shù)量增加，以提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。這樣，可以有效減少道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇的發(fā)生。

(二)積極發(fā)展信用服務(wù)中介行業(yè)

信用服務(wù)機(jī)構(gòu)可從商賬追收、信用調(diào)查、資產(chǎn)處理及變現(xiàn)等方面有效分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供便利。但由于我國(guó)的信用企業(yè)目前尚未成熟，要求其在短時(shí)期之內(nèi)成長(zhǎng)為能有效為市場(chǎng)提供準(zhǔn)確信息的服務(wù)機(jī)構(gòu)并不現(xiàn)實(shí)，因此，國(guó)家需要在其起步階段進(jìn)行扶持，使其建立起規(guī)范、專(zhuān)業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，樹(shù)立良好的信譽(yù)。但要注意不能使其喪失獨(dú)立性和中立性。要鼓勵(lì)建設(shè)全國(guó)范圍內(nèi)的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，保證信息的通暢和流動(dòng)。

(三)健全相關(guān)法律

目前，我國(guó)的保險(xiǎn)法、公司法、擔(dān)保法等相關(guān)法律對(duì)此類(lèi)險(xiǎn)種涉及較少且規(guī)定模糊，尤其是對(duì)于以隱瞞欺詐等手段騙取貸款或騙保的違約失信行為缺乏相應(yīng)的制裁措施。所以，我國(guó)在相關(guān)立法方面要充分借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家在立法方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，并結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，完善有關(guān)信用管理和信用保險(xiǎn)的法律法規(guī)，明確各行為主體的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)定與之相應(yīng)的處罰措施。

(四)完善信用體制

沒(méi)有健全的信用機(jī)制約束，便不可能存在真正健康發(fā)展的信用市場(chǎng)。建立完善的信用機(jī)制需要擁有準(zhǔn)確全面的信用記錄體系，該體系包括對(duì)合同的每個(gè)主體(包括銀行、中小企業(yè)、保險(xiǎn)公司)的交易行為進(jìn)行相關(guān)記錄，并以此為依據(jù)對(duì)相關(guān)主體進(jìn)行評(píng)估、劃分信用等級(jí)，對(duì)于信用低下的主體降低信用等級(jí)，形成各部門(mén)共享的信息資源。如此，形成激勵(lì)機(jī)制，信用良好的中小企業(yè)將能夠憑借自身較高的信用等級(jí)順利獲得銀行貸款，而信用較差的中小企業(yè)將因其較低的信用等級(jí)而無(wú)法獲得貸款，以此激勵(lì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)依法行事，挺高自身信用等級(jí)。

開(kāi)展中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)對(duì)于中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展有著積極的推動(dòng)作用，同時(shí)對(duì)于銀行資金的有效運(yùn)用、提高保險(xiǎn)公司效益也有積極的意義。此保險(xiǎn)不僅能夠在一定程度上提高中小企業(yè)信用水平，緩解因資金缺乏引起的發(fā)展受限問(wèn)題，同時(shí)為作為貸款發(fā)放方的銀行提供了保障，解決了銀行因擔(dān)心貸款不能及時(shí)償還而引起的借貸問(wèn)題。因此，在我國(guó)開(kāi)展中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有積極的作用。

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