農信社新增貸款潛在的風險與防范

近年來，作為支持三農發展主力軍的農村信用合作社(下文簡稱:農信社)，不斷加大對地方經濟發展的信貸支持力度，貸款規模逐年上升。然而隨著貸款規模的不斷擴大，農信社貸款也積蓄了大量的潛在風險，如不及時加以重視和解決，將從根本上影響到農信社的改革與發展。

一、農信社貸款潛在風險的表現形式

農信社貸款潛在風險是指由于不確定性因素或人為因素的存在，從而影響到農信社貸款預期收益的尚未顯現出來的風險。當前，農信社貸款潛在風險的表現形式主要有:

(一)貸款三查制度落實不到位。一是貸前調查作用沒有得到充分發揮，信貸人員對貸款戶的信譽程度、資金實力、項目收益很難做到全面準確的評估。二是貸款審查不到位。個別信貸人員責任意識不強，有老好人思想，使貸款審查制度流于形式。三是貸后檢查形同虛設，貸款一經發放，信用社就失去了對信貸資金的實際控制，對貸款的使用、貸款的效益、貸款的管理等缺乏有效的監督手段。

(二)貸款管理不嚴格。一是存在一定的違規操作，使貸款形態與貸款實際風險不相匹配。有些貸款經過借新還舊，無限制換約，使不良貸款“搖身一變”成為正常貸款;有些貸款經過“化整為零”變違規貸款為合規貸款。二是貸款清收措施不得力，造成貸款超訴訟時效，形成風險。三是受行政干預等多方面因素的影響，存在貸款主體不明、或企業改制債權無法落實等現象，形成貸款風險。

(三)借款人信用缺失或經營不善。借款人信譽度不高，還貸意愿不強;借款人財務情況不佳，借新還舊，“拆東墻補西墻”;貸款人挪用貸款用途或編制虛假報表，變流資貸款為固定資產投資。諸如這些，造成了十分嚴重的借貸風險。

二、農信社貸款潛在風險成因分析

農信社貸款的潛在風險主要是由于舊體制下各項管理制度不規范，加之個別人員責任心不強，致使貸款的形態與實際風險不符，形成大量潛在風險，分析原因主要有:

(一)現行的利益分配機制和考核體系與工作實際情況的矛盾。個別信用社信貸人員只注重短期效益，忽視了貸款的長期風險。信貸人員所付出的勞動和所承擔的風險高于工資收入，而工資考核的標準沒有很好地體現職工所承受的風險、壓力，在這種情況下，職工的道德風險就會呈現出來，成為引發其他風險的根源。

(二)貸款制度不完善與貸款管理實際的矛盾。由于體制等各方面的原因，各項貸款制度不夠完善或難以落實。農信社在貸款投放上各自為政，致使行業管理部門之間存在著較為嚴重的信貸信息不對稱。

(三)貸款期限與實際生產周期的矛盾。農信社出于對貸款流動性的考慮，注重發放短期貸款，貸款期限與生產周期存在矛盾。目前，農信社貸款期限大部分都控制在一年以內，基本不發放跨年度貸款。但從農業生產實際看，很多農業開發項目，其投資收益期間均需一年以上且前期投入較大，而要求其在一年內歸還貸款顯然不太合理，從客觀上造成了短期貸款不短期，流動資金變固定資產的現象。

(四)貸款額度要求與貸款人實際資金需求的矛盾。農信社貸款以小額投放為主，對于那些從事大規模種養加工生產及從事高投入項目的農戶或龍頭企業來說，顯得微不足道，難以支持三農經濟高起點、規模化調整發展的實際，從客觀上促使了“化整為零”現象的發生。

三、農信社貸款潛在風險的防范對策

要化解貸款的潛在風險，農信社必須結合實際，對癥下藥，多措并舉:

(一)完善激勵機制，提高隊伍素質。農信社要取得生存與發展，人是最為關鍵的因素，必須牢固樹立“以人為本”的思想觀念，教育與管理并重，切實提高隊伍素質，完善激勵機制，才能堵住各類潛在風險的源頭。要教育信貸人員轉變觀念，增強責任心，切實樹立“社興我榮，社衰我恥”的思想觀念，真正理解信用社的改革發展與員工個人利益之間不可分割的關系。要對信貸人員加強規章制度、法律知識和市場經濟知識培訓，提高信貸人員隊伍的工作水平，防范化解潛在風險。要建立、完善科學的激勵機制，實行包放、包收、包效益，工資與效益掛鉤，拉開收入檔次。

(二)優化信貸政策，改進工作機制。一是要公開貸款審批程序，提高工作效率，將各項貸款發放條件、程序進行公布，實現貸款發放公開、公平、公正，推行貸款審批時間公開承諾制。二是要堅持“小額為主”的信貸政策不放松，實踐證明，凡是血本無歸，給信用社造成重大損失的貸款額度都較大，在當前經濟條件下，小額貸款相對于大額貸款來講，其實際風險要小許多，社會效益也優于大額貸款。三是要加大貸款清收力度，改進清收措施，杜絕因超訴訟時效而形成風險的現象。加強抵債資產管理，加快變現速度，減少資金損失。對貸款額度較大的貸戶，可以推行駐廠信貸員制，對資金運用情況實行全面監督。

(三)優化信用環境，合理運用法律。一是要積極穩妥地開展信用工程建設，開展信用社區、鄉、村、戶和信用企業評定，對信用好的貸戶給予一定的優惠政策，在評定過程中要積極爭取地方政府的支持，確保活動實效。二是要合理運用法律武器，保護自身合法權益。針對當前金融官司執行難的實際情況，要選好突破口，做到起訴一個，勝訴一個，執行一個，震動一方。在國有企業改制過程中，要積極參與，條件允許的社可聘請法律顧問，依法保護農信社債權。尚未改制企業的貸款，要積極壓縮規模，規避因改制帶來的風險。

(作者單位 鄭州市農村信用聯社)