大慶市東城水廠建設工程經濟評價

【摘要】 本文對大慶市東城水廠建設工程經濟評價進行了論述。

【關鍵詞】 水廠 建設 經濟 評價

Abstract:This paper discusses the eco-nomic evaluation for the construction project of Daqing enterprise waterworks.

1.投資估算

1.1工程內容

大慶東城水廠工程，工程內容包括:輸水管線、水廠、場外道路、加壓泵站等四大部分。

工程總投資:29685.71萬元。

1.2編制依據

根據提供的工藝、現場內部及外部條件、建設單位提供的其他條件進行計算。投資估算指標采用及參考:

1.2.1采用建設部頒布的《全國市政工程投資估算指標》(建標【2007】164號)進行編制;

1.2.2參考大慶市建筑、安裝、市政工程預算定額、費用定額及近年來的同類工程預、決算資料。

1.2.3主要材料估算價格按當地現行價格計算，設備為廠家報價加運雜費計算:

1.2.4工程建設其它費用的計算:

(1)建設單位管理費按財建【2002】394號文規定計取;

(2)勘察測量費、設計費按計價格【2002】10號文規定計取;

(3)項目前期工作費按計價格【1999】1283號文規定計算;

(4)工程監理費按國家發展改革委、建設部《建設工程監理與相關服務收費管理規定》發改價格[2007]670號;

(5)工程保險費根據中國人民保險公司規定為第一部分費用0.3%

(6)竣工圖編制費按設計費的8%計算;

(7)基本預備費按8%計取。

1.3流動資金估算

流動資金為生產經營性項目投產后，為進行正常生產運營，用于購買原材料、燃料、支付公司及其他經營費用等所需的周轉資金。

本工程流動資金估算按詳細估算法計算，經計算本工程流動資金估算總額為1208.58萬元。

2.資金來源

全部為地方自籌。

3.經濟評價

本評價編制的主要依據為《建設項目經濟評價方法與參數》第三版、《指南》(簡稱)及現行法規、財稅制度。

3.1主要參數:基準收益率;投資回收期

財務基準收益率是建設項目評價財務內部收益率指標的基準判據，《建設項目經濟評價方法與參數》第三版給水基準收益率:8%;

其它參數:

應收帳款次數:6次 應付帳款次數:6次

現金周轉次數:8次 自有流動資金率:30%

3.2工程實施進度及投資分年使用計劃

本項目擬2年建成，生產期為20年，計算期為22年。

固定資產投資分年使用，按建設進度設想進行分配。

3.3成本預測

按要素成本估算法進行成本估算。

3.3.1原材料、燃料動力費及工資

按要素成本估算法進行成本估算，所有原材料、燃料及動力價格均以現價為基礎，預測到生產期初的價格。

3.3.2項目投資形成固定資產總值為28411.14萬元，固定資產按平均年限法進行直線折舊，根據供熱行業的特點綜合折舊率確定為4.5%;日常檢修維護費按1%計取。

3.3.3其它費用

其它費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用;綜合費率按生產要素成本之和的8%計取。

3.4供水收費的確定

根據全國供水收費情況我省供水收費的發展狀況，并結合本地區供水實際情況，供水處理收費2.7元/噸，并依此價格計算評價基本報表。

3.5利潤分配

本工程年銷售稅金及附加執行稅法及國家稅務總局有關文件，盈余公積金按稅后利潤的10%計取，公益金根據情況按稅后利潤的5%計取。。

3.6評價指標計算

由基本報表計算出的評價指標如下:

3.7不確定性分析

3.7.1敏感性分析

本項目就方案投資、銷售價格、經營成本等單因素變化對全部投資內部收益率、投資回收期的影響程度進行敏感性分析。

3.7.2盈虧平衡分析

按下式計算生產能力利用率盈虧平衡點(BEP):

(EP生產能力利用率<70%，項目具有一定的抗風險能力。)

3.8風險分析

為改善決策分析工作并請項目各方提高風險意識，降低投資項目在建設和運營中潛在的風險，以減少各種風險損失，現對該項目進行必要的風險分析。

3.8.1項目主要風險因素的識別

根據大慶市城區供水現狀的調查和掌握的資料并對大慶市城區供水工程進行細致的預測和分析，認為本項目的主要風險因素有如下幾種。

(1)市場方面的風險

(2)資金風險

(3)工程風險

(4)資源風險

(5)外部及協作條件風險

(6)技術和其他風險

3.8.2風險程度分析

根據風險等級劃分可以得出，市場的風險中可能產生實際情況與預測值發生偏差，但如果實際調查準確，發生的可能性也不大;另外價格和市場競爭力雖然都可能存在風險，但通過歷史經驗和本項目的政府扶持程度，本項目的風險等級為一般風險。其它幾項風險按同樣方法分析得出均為一般風險。

3.8.3防范和降低風險措施

為了降低和規避風險，對上述風險因素的識別和等級劃分的基礎上進行認真研究對策。市場風險只有在詳細的調查研究和掌握第一手資料的前提下，風險就會得到有效控制;工程風險、外部及協作風險、資源風險等需要對工程的所在地的各種約束和相關條件進行認真的踏勘和測量，詳盡的掌握地質條件、水文地質、資源的儲量、供水、供電的配套條件，使風險降低到最低;資金風險只有認真的籌措和有效的計劃安排資金，加大籌資的力度，減少弄虛作假，資金的風險也會到有效的控制。

3.9評價結論

從財務評價結果看出，該項目全部投資內部收益率高于8%、財務凈現值大于零，靜態投資回收期小于15年，其它各項財務指標也均滿足要求，項目又具有一定的抗風險能力，因此在財務上是可行的，該項目具有較大的社會效益和環境效益，建設該項目，將大大改善本市供水現狀，對改善環境狀況，減少環境污染，對改善人民的生活條件、生活環境，改善社會環境及投資環境，推動工業生產的發展及城市建設，都具有十分重要的意義，因此該項目建設是十分必要和可行的。

(作者單位:大慶市東湖水源工程管理處)