淺析我國商業銀行信貸風險管理

商業銀行面臨的風險主要是信貸風險，信貸風險管理的成敗不僅關系到商業銀行盈利目標能否實現，而且對商業銀行的生存發展起著至關重要的作用。當前我國商業銀行信貸風險管理存在信貸管理機制不健全、信貸風險管理文化未能與時俱進、信息不對稱以及政策風險等問題。筆者試就我國銀行業的信貸風險管理現狀及存在的問題進行淺析，并相應地提出具體的建議措施以完善我國的信貸風險管理體系，以使我國商業銀行盡快適應國際慣例，提高參與國際市場的競爭力。

信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業務是銀行經營活動的核心，具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經營舉足輕重。因此，深入分析和研究我國銀行信貸風險管理對商業銀行的發展意義重大。

一、當前商業銀行信貸風險現狀

當前我國銀行業發展面臨三大挑戰:

一是國內外宏觀經濟形勢仍存在不確定性。歐洲主權債務危機風險還在蔓延，全球經濟復蘇的內生動力仍然不足。而國內實體經濟雖然平穩向好趨勢明顯，但仍存在下行風險。

二是地方政府代償性風險還比較突出。據銀行業6月末自查初步數據顯示，地方政府平臺公司貸款余額大約為7萬億元，同比增長了一倍，很多貸款項目都是應對金融危機期間發放的，貸款主體合規性、地方政府擔保合法性、貸款項目的現金流和擔保方式存在一些問題，地方財政代償性風險引起了各方的關注。

去年下半年以來，銀監會開展了平臺公司貸款的自查和清理。從目前初步掌握的情況看，平臺公司貸款風險總體可控。但長期來看，如何控制地方政府財政風險向銀行體系轉移，如何完善地方政府舉債模式和基礎設施建設投融資模式，是銀行業風險管理的一個重要課題。

三是房地產價格大幅波動和產業結構調整帶來的信貸風險。2005年以來，我國房地產市場出現了迅猛發展，主要城市出現了房價上漲過快、價格虛高的現象。近幾年來，國務院陸續出臺了多項房地產市場調控政策。雖然中國不會出現美國式的次貸危機，但房地產信貸質量將直接影響商業銀行的不良率和風險水平。

二、商業銀行信貸的主要風險

一是操作風險。入世承諾的兌現使得我國金融市場的對外開放度不斷提高， 本土商業銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業銀行的風險管理提出了更高的要求。但基于本土商業銀行產權缺位、內部控制機制缺乏，流程設計失當等因素所造成的操作風險日益凸顯。

二是擔保風險。信貸擔保只是發放信貸的必要條件而不是充分條件。目前，商業銀行對信貸擔保還存在一種錯誤認識，即過于看重信貸擔保的作用，認為只要有信貸擔保就可以發放信貸。信貸擔保只是分散了信貸風險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風險。

三是道德風險。道德風險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導致具有信息優勢的一方有可能為實現其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業銀行在經營管理過程中存在著多層次和多方面的委托代理關系，因此由于信息不對稱所導致的道德風險在商業銀行的經營過程中也就不可避免地產生。我國商業銀行的主要利潤來源仍然是信貸業務，信貸業務的道德風險問題也成為近年來商業銀行風險防范的研究重點。

三、商業銀行信貸的主要風險對策

(一)修訂、完善各項信貸管理制度，保證各項制度之間的協調、配合和制約，確保各項信貸管理制度的貫徹落實

首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實施《信貸檔案管理實施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查作出明文規定，指派專人負責，并定期檢查、考核執行情況。對企業財務資料虛假問題，可以考慮建立“四相符審核”和“財務報表審計失實責任賠償制度”。其次，進一步完善以貸款風險管理為核心的授權授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款“三查”等風險控制制度。包括在辦理信貸業務時嚴格按照業務流程、崗位權限以及行使權限的條件進行運作，加強不同崗位、部門之間的相互監督、制約作用，實行對業務全過程的風險控制，杜絕各種違規行為的發生;制定貸前調查、貸中審查及貸后檢查的辦法和實施細則，規定應該包括的內容、調查方式、核實手段等，以避免流于形式。同時，建立健全崗位責任制，將信貸管理責任落實到每一個部門、每一個崗位和每一個人，嚴格考核，防止有法不依現象的發生。

(二)建立健全信貸專門管理機構，防止信貸權力的過分集中，實行信貸決策民主化、科學化

首先，要真正落實審貸分離制度，盡快將貸款的審查和批準權分別落實到不同的職能部門，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責和工作目標，規范貸款審批部門的工作制度、審批內容、審批權限、審批程序和審批責任。其次，對大額貸款和疑難問題貸款，應建立專門的貸款管理委員會，具體負責貸款審批決策問題。該委員會可以是一個非常設的機構，但應當由行政領導和業務專家組成，業務專家負責提供貸款申請人的基本信息、貸款風險分析報告及專家意見，貸款審批實行民主決策。再次，將貸款風險評估具體落實到一個獨立于信貸業務部門的職能部門。貸款風險定期評估是監測貸款風險度的一項具體工作，需要獨立、科學、客觀地對每一筆貸款生命周期中的風險狀況作出量化評估，達到一定風險水平的貸款，就需要有關部門采取有效措施化解、轉移風險。

(三)建立借款人信用信息共享制度

上述兩項措施旨在解決商業銀行單個分支機構的信貸管理問題，但是由于單個分支機構的業務領域僅限于某一地區，不可能全面掌握現有借款人，特別是未來借款人的資信情況。因此，商業銀行還應該在其系統內建立借款人信用信息系統，讓其所有的信貸業務部門全面掌握借款人的資信狀況、地方經濟運行狀況、國民經濟運行狀況、中央政府和地方政府的宏觀或微觀經濟政策。目前借款人信用信息系統可以收集有錢不還、無力償還到期債務或者企業運行狀況較差、貸款風險度過高的借款人的信息，通過在系統內交流“不良借款人黑名單”的形式，禁止其分支機構向不良借款人發放新的貸款，并采取有效措施及時收回舊貸款。

(四)進一步加大呆賬核銷的工作力度，全程管理信貸資金

銀行信貸風險管理應是對客戶進行全程管理，從業務風險產生的源頭就進行有效的控制。一是嚴格按信貸規則進行管理，對每筆貸款資料的真實性、有效性、合法性進行審查核實，堅持做到選準優良客戶，嚴把貸款準入關;二是嚴格貸后跟蹤管理，根據企業所處的生命周期發現問題，及時采取防范風險措施。

同時，應借鑒國際上先進銀行的經驗。他們之所以能長期保持較好的資產質量，除了具有較高的風險管理水平外，足額提取撥備并及時核銷也是一個重要原因。因此，一方面要進一步加大呆賬核銷的工作力度，充分利用現有的呆賬核銷政策，及時核銷符合政策的損失類貸款;另一方面，要借鑒企業的做法，商業銀行對于已核銷的壞賬、呆賬還應派專人進行管理，負責催收，只要還有一線希望，就決不放棄。

(作者單位:洛陽銀行鄭州分行)