國庫的使命

“財政國庫部門是財政管理的核心環節,是財政業務的匯集點、樞紐站。責任大、強度大、難度大、壓力大是國庫部門的特點,也是財政國庫人認真履行職責的光榮使命所在。”杜曙光,這位自從1985年就開始工作在財政部門的“老財政”開門見山的說。

風險管理機制

對財政來說,每個處室,或者說每個部門的成立和運行,都有它的核心意義所在。國庫的存在意義則顯而易見——有了國庫,或者說,有了國庫的審核把關機制,可以加強財政資金運行的規范性,有效規避風險。

為什么要大力推行風險管理機制?據了解,近幾年來,隨著財政國庫改革的不斷深化,國庫集中支付業務的不斷拓展,國庫風險點呈現了復雜化,隱蔽化的趨勢。為夯實財政預算執行基礎工作,切實推進財政科學化精細化管理,提高財政資金使用效率,確保財政預算資金安全、規范、高效運行,不斷完善核算管理,強化對賬工作已成為有效防范和化解財政風險,進一步提升財政基礎管理工作水平的重要內容和有效手段。因此,不斷提高財政資金支付效率,確保財政資金安全、規范、高效運行,是國庫部門的主要工作內容之一。

改革促管理

新疆財政人一直堅持這樣一個觀點,新疆窮,但理財的觀念不能窮,改革創新的意識不能窮。

近年來,按照中央和自治區的整體部署,結合新疆實際,財政國庫部門始終堅持并不斷深化國庫集中支付改革,通過改革,創新管理制度,完善管理機制,提升管理水平,滿足社會經濟發展以及科學化精細化管理的要求。通過改革,預算執行新機制已經形成,國庫集中支付制度在財政財務管理中的基礎地位已基本確立。

從資金撥付情況看。堅持做到三個“始終”。預算執行始終做到:預算指標控制用款計劃,用款計劃控制資金支付,確保預算執行與預算指標的一致;支付審核始終做到“三雙”原則,即雙人,雙崗,雙復核,嚴格內控管理;資金支付始終做到:沒有預算指標的不撥付,改變資金用途的不撥付,缺乏撥款依據的不撥付,嚴把資金出口關。

改革的一個重要成效就是逐步提高了財政管理的透明度,進一步提升了財政管理的規范性。每一筆資金的支付,從預算指標的下達,到分目用款計劃的編制,到審核下達支付額度,每個環節高度透明,環環相扣,互為約束,將原來財政監督由事后提前到事中甚至事前監督。不僅如此,預算單位未支付的資金保留在國庫,有效增強了政府宏觀調控能力。

另外,國庫改革推動了預算單位管理上臺階。預算執行新機制具有制度的剛性,執行的硬性和操作規程的合理性。通過新機制的實施,促進了預算單位自覺遵守財務規章制度,加強基礎管理工作,規范核算行為,預算單位依法理財和規范操作意識明顯增強,推動了預算單位財務管理工作。越來越多的預算單位主動溝通了解財政改革法規、咨詢業務規則、反饋整改落實情況。

加強“兩基”建設的國庫做法

會計操作要規范化。按照《會計基礎工作規范》要求,確定會計崗位和業務流程的設置,做到以業務定流程,以流程定崗位,以崗位定人員,對會計、出納、稽核等崗位進行分設,明確各崗位職責權限;財務印章實行專人保管,做到人走章鎖;科學進行賬簿初始化設置,及時準確進行財政資金會計核算,會計賬目日清月結。

崗位責任要具體化。完善會計崗位責任制,細化崗位責任,強化業務辦理要求。各崗位均有明確細化的崗位內容、崗位責任、崗位業務辦理時限要求。同時制定了崗位接替制度,明確因外出等原因辦理工作接替的規程、要求和責任,做到層層負責、各行其職。

對賬工作要法定化。財政國庫部門嚴格對賬制度,不斷創新對賬手段。實現了從零散對賬到定期、程序化對賬的轉變,從單一對賬到全面、法定化對賬的轉變,從手工對賬到自動、電子化對賬的轉變。在工作程序上,把橫向對賬和縱向對賬聯系在一起。財政內部處室崗位之間要對賬,同時,財政部門要與人民銀行,各商業銀行,預算單位,上下級財政開展對賬工作,并制定明確了財政預算部門和財政國庫部門同時、同步組織開展對賬的工作機制。

基礎工作是財政管理的重要環節,定位一定要有高度。要上升到規范化、科學化精細化,防控財政資金風險的要求層面予以對待和重視;同時強化基礎工作又是加強財政管理的重要手段,認識一定要有深度。要深刻認識到建立基礎工作長效管理機制,有利于強化財政管理,規范業務作為,有利于及時發現、解決、糾正日常業務操作中存在的問題。

最后,杜曙光提出這樣一個觀點:改革創新促進了財政管理水平的提升,新機制的實施和運行,在加強財政管理工作的同時,也給管理者提出了更高的要求。為此,作為管理者,努力學習,深入研究,主動思考,創造性的開展工作是必需的;同時,落實制度規范,遵守操作規程,履行崗位職責是更為重要的。

國庫無小事,嚴謹、規范、按規程操作是財政國庫部門的天職;完善制度,創新機制,履行好國庫審核把關職責,并服從、服務好大局是財政國庫部門的使命,杜曙光始終這樣向記者強調。

如果說,財政國庫是一道“防火門”、“防盜門”或者是“保險柜門”,而他和他的國庫同仁們,愿意做這個全職的“守門員”。