特定非金融機構反洗錢的國際經驗

文//張震

特定非金融機構反洗錢的國際經驗

文//張震

FATF 2《明0四確03十規年項版定建了反議承洗》錢，擔反洗錢義務的特定非金融機構的范圍，并提出客戶盡職調查及資料和記錄保存、可疑交易報告義務、監管措施和反饋機制等反洗錢標準后，各個國家和地區都在反洗錢實踐中加強了對于特定非金融機構洗錢的監管。

美國、英國、澳大利亞等國家的反洗錢法律中，以是否從事“金融交易”界定應承擔預防性反洗錢義務的“金融機構”，導致“金融機構”的含義非常廣泛，實際上已包含了FATF所規定的特定非金融機構在內。歐盟理事會2005年的反洗錢指令，進一步擴大了反洗錢義務主體的范圍，即包括信托、公司服務機構以及現金交易超過1.5萬歐元的商品提供者。日本、德國、比利時、芬蘭等國反洗錢立法，則明確列舉了應承擔反洗錢義務的特定非金融機構。

盡管立法方面取得了長足進展，但是從具體實踐看，特定非金融機構的反洗錢工作開展得不容樂觀。到目前為止，還沒有任何一個國家完全符合FATF有關特定非金融機構和個人的反洗錢標準。截至2008年4月，FATF已經公布了比利時、挪威、澳大利亞、瑞士、意大利、愛爾蘭、瑞典、西班牙、美國、丹麥、冰島、葡萄牙、土耳其、英國及北愛爾蘭、中國、芬蘭、加拿大共18個成員國的執行反洗錢及反恐融資40+9項建議的評估報告。18個國家對于客戶盡職調查的標準，不合規的國家占50%，部分合規的國家占50%，沒有任何一個國家達到大部分合規，更不用說完全合規。對于可疑交易報告的標準，也沒有任何一個國家合規，大部分合規的國家僅占17%，83%的國家都被評為部分合規或者不合規。對于特定非金融機構反洗錢管理、監督和監測的標準，同樣沒有任何一個國家合規，大部分合規的國家僅占到12%，高達61%的國家被評為不合規。對于主管部門的指導原則和反饋機制。50%的國家被評為部分合規或者不合規。從國別來看，18個國家中，執行較好的包括比利時、挪威、瑞典和英國，而最早開展反洗錢工作的美國，在客戶盡職調查的標準和可疑交易報告的標準上都是不合規。

應該說，這樣的情況是正常的。從全球范圍看，除中國等部分國家禁止賭博之外，美國等主要西方國家對于賭場實施反洗錢措施的歷史相對較長，經驗比較豐富，而其他特定非金融機構的反洗錢管理都處于初級階段，甚至是空白。而這些需要承擔反洗錢義務的特定非金融機構涉及行業較多，每個行業的行業發展環境、業務品種、業務涉及的資金流方式、監管模式等情況各不相同，了解每個行業特征并制定有針對性的反洗錢規定困難較大。特別有些特定非金融機構對于洗錢風險的認知程度較低，從而產生抵觸情緒而影響各國的反洗錢政策的進程。