關于銀行前臺業務風險的探討

○路東艷

（秦皇島市商業銀行 河北 秦皇島 066000）

關于銀行前臺業務風險的探討

○路東艷

（秦皇島市商業銀行 河北 秦皇島 066000）

在當前商業銀行面臨的風險中，前臺業務風險是非常重要的方面。眾多的商業銀行發生的經濟案件中，基本都涉及到前臺業務。銀行前臺業務風險控制不好，就可能帶來管理影響、聲譽影響和發展影響。本文通過論述銀行前臺業務風險的概念、特點、表現形式和特征，提出強化商業銀行前臺風險防范的具體措施及建立健全銀行前臺業務風險管理體制，進一步完善銀行前臺業務風險的內部控制制度，實行科學的銀行前臺業務風險管理辦法，對銀行前臺業務風險的防范研究進行了有益的探討。

商業銀行 前臺業務 風險 風險防范

銀行前臺風險是指由于銀行內部程序不完善、人為失誤、外部事件或是系統故障導致損失的風險。銀行前臺會計風險所包含的范圍非常廣泛，處在每一個業務流程上的人員，都可能是一個微小的風險點，如果治理出現偏差，銀行經濟安全隱患將無處不在。因為銀行內部控制薄弱導致制度的執行力不強，一些情節惡劣的大案要案頻頻發生，并且大多數的案件都牽涉到出納人員、會計。此類案件的作案手段也很簡單，就是違反最基本的規章制度，有章不循，有法不依，還有的是內外勾結。銀行企業在沒有任何的信用風險、市場風險的情況下，數目巨大的資金就在不知不覺中丟失了。在當前這一后金融危機時代，銀行營業網點前臺業務安全風險不斷的增加，如何做到有效防控當前銀行前臺業務風險的工作顯得十分迫切。

一、銀行前臺業務風險的概念和特征

1、銀行前臺業務風險的概念

根據《巴塞爾新協議》，它對銀行前臺風險的定義是：“由于內部程序、人員和系統的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險”。依據我國銀監會發布的《商業銀行風險管理指引》對銀行前臺風險的定義是：“由于不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險”。銀行前臺業務風險是目前商業銀行風險的主要部分之一。

2、銀行前臺業務風險的特征

（1）風險的內生性

銀行前臺業務的風險通常情況下不是由于信用風險、法律風險或市場風險所造成的，而主要是由于銀行前臺的管理體制不夠完善、前臺人員的業務不夠規范或者對相關的管理規定執行力度不夠等原因造成直接或間接的人為風險，是屬于銀行可控范圍內的一種內生風險，在更大程度上表現為非系統性的風險。

（2）影響因素的不確定性

前臺業務風險的影響因素有很多種，有的是因為銀行內部的管理機制不夠健全，有的是因為銀行前臺人員的能力和風險意識不夠造成的。影響因素的不確定性無疑對銀行前臺業務風險的防范提出了更嚴峻的挑戰。

（3）風險的隱蔽性

銀行前臺業務涉及種類較廣、業務量巨大，因此銀行前臺業務的風險也無處不在。在前臺業務中的賬戶開銷、現金存取、支付結算業務清算，任何一個管理環節出現問題都會引起業務風險的發生。

（4）危害的嚴重性

據銀監會的通報顯示，2005年一年中全國銀行機構共發生各類案件1272件，涉案金額高達54.1億元，而其中大量的案件發生在銀行前臺業務中；除案件事故外還有大量的差錯事故或涉訟事件，銀行前臺業務的風險所帶來的損失遠大于此。因為大量的經濟案件、法律糾紛和差錯事故不僅會給相關銀行帶來巨大的壓力，同時也會給銀行全行業造成巨大的財務損失，嚴重損害了銀行的市場信譽。綜上所述，銀行前臺業務風險是一種預期危害嚴重、管理難度大、但在可控范圍之內的銀行內生風險。

二、銀行前臺業務風險管理存在的問題及因素分析

1、管理制度的盲目及波動易造成管理指示的不明確

我國商業銀行前臺管理規章制度伴隨前臺業務的調整和拓展不斷地補充和修正，從原則上講，以規章制度為軸線，業務要圍繞制度的要求開展。前臺管理制度的制定不能隨機或盲目，而應該立足于時代發展的背景，有預見性的關注銀行前臺業務的拓展渠道以及發展方向，在風險隱患、客戶需要、業務拓新、人員培養等問題上做充分的準備。但是，目前我國商業銀行前臺風險管理的系統化建設依然存在明顯的不足，缺乏預見性與統籌性。拿辦理代理業務為例，商業銀行還不能從大局方向較好地把握代理業務的發展方向，缺乏在宏觀領域的風險管理手段，從而不能很好地在微觀層面上做出具體而細致的管理制度，包括反饋、執行、處理及決策等。商業銀行的制度一般是跟在業務后面，開發一項業務就補充一項管理制度，只有出現新的前臺業務風險才對原有的管理條例進行調整。目前，商業銀行前臺管理制度對某些業務收費標準還沒有做出統一的規定，導致各家商業銀行各自為政，具體在操作過程中也不能達成一致。其次，管理制度沒有充分考慮到實施的可行性，造成前臺操作人員被動的違反操作規程。另外，管理制度的頻繁波動和盲目性極易導致操作者的執行意志不明確，對業務規范模棱兩可，以致難以領悟其宗旨。

以上管理盲區的主要原因在于：激烈的競爭要求銀行不斷推出新的金融業務，但是目前配套的風險管理保障沒有及時作出更新；宏觀經濟下管理機構的相關管理制度匱乏。

2、前臺操作人員鑒別風險的意識與抵抗風險的能力不足

銀行前臺業務操作的主體是銀行柜員，因此銀行柜員鑒別風險的意識與抵抗風險的能力直接決定著前臺風險的發生概率。從總體來說，銀行柜員鑒別風險的意識和抵抗風險的能力主要表現在對業務操作過程的整體把握上，大多數柜員或多或少的會忽略業務自身的要求和特征。比如：柜員在辦理掛失業務時，最關注的往往是客戶掛失身份是否真實、掛失的條件是否具備等因素，但是很少會考慮到掛失的原因是否合理以及掛失的處理結果是否符合常規，而這些違反常規的業務一般會存在著巨大的風險隱患。銀行柜員對前臺業務所采取的手段、風險態度、風險能力及風險意識都會直接影響到業務的最終結果。此外，在一些前臺業務的操作過程中，部分柜員往往明知相關的制度，但是在實際操作中卻背道而馳。

產生以上現象的根本原因在于：第一，銀行對員工的前臺業務風險識別和防范的相關教育和學習還很蒼白，沒有把風險的危害性宣傳到位，致使許多員工對前臺風險的認識僅僅停留在表面，更談不上能力的提高了；第二，銀行關于前臺風險的獎懲管理制度還沒有真正落實到位，造成員工是否執行相關制度，最終的結果都是一個樣，不能很好地調動員工規避風險操作的積極性和主動性；第三，在銀行追求效益的利益驅動下，銀行柜員每天都處在較高的勞動強度和繁瑣的前臺操作中，鑒別風險的意識和抵抗的風險能力已殘留的所剩無幾。

3、風險管理的手段與前臺業務的需求不相符

目前商業銀行實行的一些前臺風險管理方式和前臺的業務操作、業務需求特點符合度不高。例如，商業銀行為了加強管理，設置臨柜柜員和主管柜員等不同崗位，其中臨柜柜員一旦遇到特殊業務，需要經主管柜員授權才能處理該業務。但是，在實際前臺業務的操作中，會出現臨柜柜員業務繁重，授權主管柜員卻閑置的情況。人員設置的不合理不僅不能減緩業務風險反而增大了風險的隱患。

產生上述情況的原因在于：銀行前臺風險管理的制度沒有切實的考慮到一線柜員的具體工作特點與工作需要，使得一些管理制度成為辦理前臺業務的一種阻力；銀行前臺風險管理手段還沒有抓住風險的實質，繁瑣并不是代表嚴謹。

三、前臺操作風險的防范措施

1、進一步轉變經營理念

銀行應從上級管理人員開始，改變傳統的經營理念，深化對風險管理的理解。把操作風險的管理與防范加入到整個銀行風險防范的關注范圍之內。通過目標管理、教育、培訓等多種方式，提高全員特別是領導的責任意識和風險意識，深入理解效益和風險的關系。應從上到下全面了解風險管理和業務拓展的關系，兩者必須相互適應。在業務拓展的時候，必須堅持“內控先行”的原則，把“安全性”這一目標融入到日常的工作中，最終把風險意識貫穿于銀行全體員工的自覺行動中。

2、加強信息系統的管理，努力達成內部信息資源共享

共享同行業信息資源，利用大型商業銀行現有的業務系統，不斷加強信息系統的管理能力。但往往由于臨時系統出錯、新業務上機、系統升級等原因，難免會出現機內數據不正確的狀況，因此必須加強對計算機系統的數據檢查以及系統安全管理。同時，應該明確落實各業務系統的負責管理部門，使操作人員在遇到問題時能夠及時詢問和核查，從而有效預防操作風險。

3、改進風險管理組織架構

一是改革現有風險管理的組織架構，建立以風險管理委員會（或內部控制委員會）為核心的，各業務部門共同參與、相互協調的風險管理組織體系。由風險管理委員會統一領導執行操作風險管理與防范工作，其他處室共同參與，落實對風險的全過程監督，避免出現重復檢查、重復監督、各自為政的狀況。二是必須關注風險管理委員會的職責問題，嚴格制定各成員及部門的責任，以免出現誰都參與風險管理、誰都不管的相互牽扯的現象。

4、加強制度建設和管理，增強制度的操作性、可行性

防范操作風險的第一道防線應該是有效的風險管理和嚴格的內部控制制度。商業銀行應制定行之有效的規章制度及各種操作規程，形成系統的風險控制和獎懲制度。在商業銀行建立的內部控制制度基礎上，由各業務部門負責進行梳理，各盡其責，鼓勵銀行內部的操作層踴躍反映制度中存在的缺陷，以便及時、全面地發現出現的問題。若屬本級權力范圍內的，應該由本業務部門進行修改；若屬于超出本級權力范圍的，應該形成書面報告向上級反映，進而有效促進內部控制制度的進一步完善。另外，對于一時無法改進的制度，應及時向下級進行反饋，以便得到廣大員工的支持和理解。在新的文件下發之時，應該明確規定哪個文件將廢止，同時各業務部門應該及時整理出目前尚有效的所有文件，進行規范化管理。另外，要形成系統的風險控制制度和獎懲制度，讓每一位員工都意識到自身工作崗位上可能存在的某種危險，并通過明確的獎懲制度，體現內部控制制度的獎懲分明。

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