企業債權風險管理中的法律問題研究

李 新 張立志

日期。具體形式有:1.債務人在還款協議或計劃上簽字蓋章。2.債務人在對賬單上簽字蓋章。 3.債務人在催收通知單上簽字蓋章。4.債務人重新出具欠條、欠據。

如債務人不予配合,即說明對債權 [摘要]本文通過法律維度,就企業債權風險管理中的法律問題做一些初步探討,諸如建立債權風險管理法律機制,采取適當法律對策等。

[關鍵詞]債權 風險管理 法律對策

一、企業債權風險管理現狀

(一)企業債權風險產生的原因

1.應收賬款是債權風險產生的基礎原因

首先,缺乏競爭意識。其次,風險防范意識不強,信用風險管理薄弱。第三,企業信用政策制訂不合理,內部控制不嚴。

2.債權風險管理水平和手段落后是債權風險產生的直接原因

首先,對于債權風險管理不夠重視。其次,企業內部部門之間對于債權風險管理缺乏有效協作。第三,債權風險管理水平、手段滯后。

(二)企業債權風險管理現狀

1.債權風險管理意識制約債權風險管理

現階段許多企業由于經營管理水平不高,重生產、重開發、重市場,而對于債權風險管理的認識依然不足,對于債權風險依然以“堵”為主,對于債權風險的規避始終處于被動地位,致使在企業內部沒有形成科學的、完備的債權風險管理制度,沒有建立專門的債權風險管理隊伍。

2.社會信用體系的缺失制約債權風險管理

在市場經濟條件下,企業的發展脫離不開信用經濟、信用交易、信用管理,信用同資金、技術、人才一樣都是發展經濟創造財富的資源。西方許多發達國家的企業一般都設有信用管理職能部門,而我國企業目前則較少設立。由于全民信用意識不普及,社會信用體系不完備、不可靠,造成了商業信用不發達,人們信用水平普遍低,延期付款或不付款的現象時有發生,特別是一些客戶不講求信用甚至故意拖欠,致使形成壞賬產生債權風險。

3.法律缺位制約債權風險管理

首先,債權風險管理法律意識缺位。其次,債權風險管理法律人員缺位。第三,債權風險管理法律對策缺位。

二、企業債權風險管理的法律對策

(一)事前階段

由于債權的實現依賴于客戶的信譽與實力,所以選擇好客戶對規避債權風險就尤為重要。事前階段是指買賣合同簽訂之前的階段,這一階段的法律對策是調查客戶的資信情況,弄清對方的法律地位。

對客戶法律地位調查主要通過查驗對方的執照,查閱工商登記檔案來進行。根據規定,經濟主體大致可分為法人(領取《企業法人營業執照》)、非法人經濟組織(領取《營業執照》)和自然人(包括個人獨資、個人合伙,領取《營業執照》)。只有弄清對方的法律地位,才能弄清到底是誰承擔責任,是承擔有限責任,還是無限責任。要注意法人的責任與法定代表人個人的責任、與投資主體的責任、與上級主管部門的責任的不同;有限責任與無限責任的不同;不同法人因注冊資本大小、財產多少而能承擔責任大小的不同。根據調查與判斷結果,確定不同客戶的信用等級及賒帳限額。

(二)事中階段

1.訂立規范合同,規避債權風險

起草、審查合同應注意合同條款是否完備,含義是否明確,如果合同條款不合法,會導致合同全部或部分無效,使債權難于實現。如果合同條款不完備或有歧義,則可能使合同欠缺必要條款而不成立,或者合同己成立,但因一些事項約定不明確或沒有約定,從而埋下爭執的伏筆,同樣不利于債權的實現。通常要使用或參考國家工商局制定的各種合同的示范文本,要注意防范對方在合同中故意設置陷阱,對按照法規規定需經登記才能生效的合同,按規定程序進行登記。

2.采取適當債權保障措施

首先,為債權設定擔保。根據《擔保法》規定,擔保分為兩大類:一是人的擔保,主要是指保證的方式;另一類是物的擔保,包括抵押、質押和留置等方式。如果出現下列情況之一時,企業應盡量要求客戶提供擔保:(1)交易對象是新客戶;(2)客戶要求增加信用交易額,特別是毫無征兆地突然要求增加交易額;(3)客戶要求改變交易方式,如要求延長付款期限;(4)客戶內部出現了問題,如其在行業內的信用下降、訴訟纏身、投資出現重大失誤等。

其次,依法行使不安抗辯權。須注意的是,企業在決定中止供貨前必須掌握客戶財務狀況惡化或客戶根本沒有履約能力的確鑿證據,決定中止供貨后應及時通知客戶,如果客戶在接到通知后提供了擔保,企業應恢復供貨。

(三)事后階段

1.企業自追

企業自追,是指企業以自身的力量向客戶追收被拖欠的貨款,適用于貨款剛被逾期拖欠的時候。

2.訴訟追收

訴訟追收適用于企業自我追收失敗以后,訴訟追收是目前比較常用的一種追收方式,其優點是由權威機構作出的裁決對拖欠貨款的客戶具有威懾力,且最后的裁判結果有強制執行的效果,取得最終裁判結果的企業能隨時申請法院強制執行拖欠貨款客戶的財產,從而使企業在以后的追收過程中居于主動地位。

3.委托追收

委托追收是指企業委托律師事務所等單位要求客戶清還被拖欠的貨款,適用于企業自我追收失敗以后。委托追收的優點是企業一般無需預先支出費用,避免最終可能無法收回貸款而出現的雙重損失。

三、其他須關注的法律問題

(一)樹立債權風險管理法律意識、建立法律機制

企業必須認識到債權風險管理不是單純的經營與財務管理的問題,同時也是法律問題。在管理者、業務人員和財務人員密切合作進行債權管理時,一定要加強法律知識的學習、培訓,并配備專門的法律人員,建立債權風險管理的法律參與機制,使債權風險管理依據法律規定進行。

(二)設立、收集、保存好有關證據

有關證據大致包括:1.能夠證明雙方權利、義務關系的證據,主要是合同等證據。2.能夠證明己方如約全面履行了自己的義務,不存在違約行為的證據,如對方提貨的手續。3.對方未履行義務的證據,如對方出具或認可的欠條、還款計劃、對賬單等。4.對方未按約定履行義務,即違約的證據,如標的物的檢驗報告,對方承認質量問題的證據。

(三)訴訟時效問題

值得一提的是,債權風險管理在法律上還存在訴訟時效問題。《民法通則》規定:向法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為2年,法律另有規定的除外。訴訟時效的計算較為復雜,企業在經營實踐中,最穩妥的辦法是每年進行一次對賬,由債務人簽字蓋章并注明對賬債務關系雙方存在爭議或債務人有賴賬的主觀惡意,就應引起高度重視,及時采取相應措施,或考慮提起訴訟。

參考文獻:

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