信用證軟條款的7種表現

唐 斌 重慶城市管理職業學院楊 榮 重慶交通大學

唐貴才 重慶城市管理職業學院

信用證軟條款的7種表現

唐 斌 重慶城市管理職業學院楊 榮 重慶交通大學

唐貴才 重慶城市管理職業學院

本文系重慶市教委對重慶城市職業管理學院“國際貿易實務”專業建設“質量工程”專項資金建設項目階段成果（渝教財[2009]51號）

國際商會《跟單信用證統一慣例》第600號出版物（以下簡稱UCP600）與以前的UCP500號比較，進一步簡化、明晰以前比較模糊或業務實際中經常有爭議的地方，如對一些日期與期限模糊表述進一步明確，對單據審核標準進一步明確等，但并無法消除與避免軟條款現象存在。信用證軟條款是進口商或開證行（或共謀）在信用證單據要求上設置陷阱條款，使得出口商不易識別，無法提交完全符合信用證要求的單據，進口商與開證行掌握著是否兌付的“主動權”，完全根據自己的利益決定是否最終兌付，導致出口商無法順利收回貨款。

國際貿易實務中信用證軟條款表現形式復雜多樣，本文結合UCP600歸納出信用證軟條款8種表現，并以實際案例說明。

1.貿易合同以FOB、FCA起運地等價格條件成交，且在信用證中要求相應單據。在該價格條件下，承運人、訂艙等運輸事宜由進口方或其代理人安排，運輸費用由進口方支付，出口方對貨物運輸沒有任何主動權，對承運人沒有任何控制權。信用證要求的運輸單據在時間和內容上達到信用證要求的主動權完全不在出口方自己掌握。UCP600第十四條c款規定：提示若包含一份或多份按照本慣例第19條、20條、21條、22條、23條、24條或25條出具的正本運輸單據，則必須由受益人或其代表按照相關條款在不遲于裝運日后的二十一個公歷日內提交，但無論如何不得遲于信用證的到期日。一旦不受出口商自己控制的運輸方無意，或根據進口商的指示有意拖延，或不按信用證規定制作運輸單據交出口方，出口方就沒法根據信用證要求完成交單，從而在交單期限以及單據內容方面產生不符點，給開證行埋下可以不兌付信用證的“正當”理由。

案例一：南非客商B公司以很高的價格主動向A公司發出價值40萬美元的拖鞋進口要約，B公司要求價格條件為FOB上海，全款以信用證方式結算，運輸一切事宜由B公司自行安排。A公司分析后認為B公司與其運輸方合謀故意拖延提單出具時間，導致沒法按時交單的可能，提出要求：①如果全款信用證方式支付，信譽證不得要求提單，提單單獨寄給B公司。②如果信用證要求提單，B公司必須有50%預付款，A公司可以降低價格彌補B公司預付款所產生的財務手續費和利息。A公司發幾次郵件及傳真給B公司，均未得到任何答復。B公司利用軟條款欺騙的圖謀被A公司識破后，就與A公司斷絕了交往。

2.信用證規定某些單據由特定人會簽。如一些信用證要求貨物檢驗相關憑證要有進口方或開證行授權的特定人簽署，其印鑒要有開證行確認真實有效方可兌付，或要求以進口國質量技術標準為依據檢驗。可是這些簽署人的行動出口方完全無法控制，進口國質量技術標準出口方無法完全把握，印鑒的真偽出口方也無法辨認，出口方非常被動，能否完成單據提交主動權自己沒法掌握。這樣的軟條款使得出口方完全可以被第三方檢驗單套牢，出運了貨物卻根本沒法提交符合信用證要求的單據，順利收款命運全被對方控制。

案例二：非洲某國客商B與A公司達成200輛，價值10萬美元摩托車合同，條件是CFR目的地，全款信用證方式支付。A公司收到的信用證要求提交某國際檢測機構出具品質檢驗單。A公司生產完聯系該機構中國辦事機構驗貨后出具的是驗貨單而不是品質檢驗單，與信用證不符。該機構解釋說收到B公司的指示也是驗貨，他們只是核對貨物狀態、包裝、數量是否符合，不對產品內在品質出具檢驗單。A公司立即與B公司交涉，必須修改信用證，否則拒絕交貨。B公司因為需要這批貨物，設置的軟條款被識破，最后不得不修改信用證。

3.信用證規定船名、裝船日期等運輸相關情況及驗貨等需等待開證申請人通知或同意，或以信用證通知書的形式告知出口方。這樣的規定使出口方在整個生產運輸過程中協調困難非常大，留給出口方的時間很短，根本無法達到要求。有的信用證對裝運明細要求對出口方根本辦不到。這些要求時間上設置不合理條件刁難出口商，從而掌握是否兌付的主動權。

案例三：重慶A公司與摩洛哥B公司簽訂200臺50CC摩托車，以信用證方式支付。信用證要求貨物備好后通知B公司廣州辦事處的人員到重慶驗貨，并把辦事處簽名驗貨結果單作為交單單據一部分。貨物生產好后，A公司兩次通知其辦事處人員，裝船日期最后期限才到達驗貨，當天驗完后沒法立即裝船，最后裝船期不符合信用證要求。同時辦事處人員以狀態有差異，說要與公司核對再出具驗貨結果單，導致A公司沒法按時得到驗貨單。B公司還答應說，由于他們公司耽擱的他們會負責，可以接受不符點單據就是了。說得輕松，A公司研究分析后認為B公司在耍花招，設置軟條款，于是通知B公司，如果不按要求修改信用證，拒絕發運貨物。B公司軟條款被識破后，只得修改信用證最后裝運日期，并取消驗貨通知單作為交單單據組成部分。

4.信用證中規定相互矛盾要求或不符合實際情況要求，置受益人于被動地位。如果出口商業務人員對相關知識掌握不夠廣泛，審核信用證不夠仔細，則不容易發現這些矛盾條款。常見的情況有：（1）故意在信用證中要求原產地證受益人保留空白（大多數國家規定受益人空白的原產地證不能頒發）；（2）故意在信用證中要求有國際商會頒發普惠制證書（屬于官方文件，只能由政府部門頒發）；（3）故意在信用證中要求出具裝運港在內陸的海運提單，且不允許裝船和分批裝運。UCP600并未提及矛盾條款存在使得出口商無論如何制單也達不到信用證要求，責任歸開證行規定，出口商如果審單不慎，接受信用證后，議付單據必定產生不符點，給收匯帶來麻煩。

案例四：重慶A公司與土耳其B公司達成數量1000輛摩托車，信用證方式支付貿易合同，運輸事宜由B公司自行負責，合同約定A公司開始生產備貨的前提是收到可接受的信用證。A公司收到的信用證中規定相互矛盾或不符合實際情況軟條款：（a）單據要求受益人欄保留空白的原產地證；（b）單據要求由國際商會頒發的普惠制證書；（c）載明成交價格條件是FOB重慶，但提單要求重慶裝船的清潔海運提單，且不許轉運與分批。A公司審核信用證，由于專業知識原因對這些軟條款沒有完全識別，結果導致風險發生，A公司遭到信用證開證行的拒付，不得不轉賣貨物到美洲市場，損失很大。

5.信用證要求同一集裝箱貨物以不同的收貨人出兩份以上提單，甚至要求就每一個包裝單位分別出提單，與國際運輸行業規定不符。與拼箱運輸（LCL）方式不同的是，一個集裝箱為最小運輸單位，只能有一個收貨人。軟條款要求對一個集裝箱內的貨物以不同收貨人出多份提單是出口商沒法做到的事，因為承運人無論如何也不會答應不符合操作慣例的要求，否則不得不承擔由此引起的一切后果或損失。

案例五：重慶A公司與巴基斯坦B公司達成一個40FTHQ集裝箱，價值5萬美元的摩托車零部件合同，信用證方式支付。A公司發貨后與船運公司商議出具提單時才發現，信用證要求對該集裝箱內四種零部件分別出具四份不同收貨人提單。通過交涉后B公司解釋說這四種零部件分別賣給四個下游經銷商，所有要求分別出具提單。由于船運公司無法出具，如果就此交單，肯定產生不符點，收匯主動權喪失。幸好A公司與B公司達成一致，B公司修改信用證，出具一份以B公司為通知人和收貨人的提單，貨物到港后B公司自行分揀，就分揀費用，A公司承擔一部分。

6.信用證要求全套提單或部分提單直接寄進口商。提單是相關貨物的物權證明文件，在提單載明的貨物目的港只要1/3正本提單就可提貨。提單直接寄進口商后，其就可以直接提貨，和開證行勾結以不符點為借口拒絕付款而騙得貨物。

案例六：重慶A出口公司與韓國B公司簽訂一個40FTHQ集裝箱，價值4萬美元的110CC彎梁型摩托車，全部貨款信用證支付。信用證中要求1/3正本提單以及全套交單單據復印件直接寄信用證載明的韓國C公司。A公司審核信用證中就此條件與B公司交涉，B公司解釋說C公司是其下游經銷商，貨物到港由其直接提貨。且由于船運周期很短，如果全部單據通過銀行周轉，貨物到港而提單沒有到手，要產生滯港費增加成本，且影響及時提貨，錯過銷售時機。B公司的解釋看起來很合理，A公司如果答應B公司要求，信用證就是一紙空文，C公司在提單載明的目的港憑1/3正本提單提貨后，B公司指示其銀行找不符點拒付，或C忽然消失，A公司最終會貨款兩空。A公司分析后告知不能接受信用證此條款，建議改為50%預付款，余款D/P即期方式支付。B公司軟條款被識破，對于A公司的建議沒有回復，再也沒有與A公司聯系。

7.以行業特殊性代替UCP600的規定。有些行業由于生產特點，一般最后交貨數量與價值差異和合同或信用證載明金額相比10%上下浮動都可以接受（比如一些賤金屬及其制品行業），在其行業內國內外客商一般默認接受。而在 UCP600中規定在沒有使用“約”或“大約”用語情況下，只允許5%的數量與金額差異，且不能超過信用證金額。出口商鑒于行業特性默認而沒要求進口商在合同與開出的信用證中載明，給進口商留下的一個拒付借口。一旦對方市場發生變化，就可能利用此疏漏與開證行勾結，憑此不符點拒絕付款提貨。

案例七：重慶某出口鋁粉及鋁錠的A公司與德國B公司達成協議出口100萬歐元的鋁錠，30%預付款，剩余70%以信用證支付。A公司收到B公司70萬歐元信用證。由于行業生產特殊性，最后生產完實際交貨值為94萬歐元，扣除預付款，信用證交單發票金額為64萬歐元。單據到達后，B公司收到銀行轉來的不符點通知書，告知金額差異超過5%，有不符點，拒絕兌付。A公司隨即與B公司交涉，由于當時產品價格走低，是進口吃貨好時機，B公司指示銀行接受不符點單據。雖然單據接受了，但A公司由于不符點被開證行扣掉50歐元。試想，如果當初行情價格對 B公司不利，其就可以利用該不符點拒絕兌付，退回單據不提貨，就可以達到規避自己市場風險，轉移損失到中國的A公司。