論云南省住房公積金風險及其防范與化解

摘要:近年來，隨著云南省房地產市場的不斷繁榮，住房公積金及貸款信用規模隨之不斷擴大，其管理與貸款逾期回收風險也在增強。為此，我們應采取以下措施:清收住房公積金擠占挪用資金及項目貸款;建立住房公積金貸款風險監管體系;強化內控約束機制和規范信息披露。

關鍵詞:云南;住房公積金;管理風險;貸款風險;監控體系

住房公積金是職工及其所在單位按規定繳存的具有保障性和互助性的職工個人住房儲金。云南省住房公積金制度始建于1992年，十多年來為支持全省解困房、安居房、經濟適用住房建設和幫助職工解決住房困難、改善居住條件發揮了重要作用。據統計，截止2009年12月，云南省住房公積金歸集總額達628.19億元，歸集余額為380.75億元， 較2008年同期分別增長27.19%和21.35%;住房公積金個人貸款總額391.87億元，個人貸款余額221.03億元，同比增長35.60%和33.77%，累計為513411戶家庭發放了住房公積金貸款，住房公積金運用率達到58%。作為政策性住房金融主體形式之一的住房公積金貸款，已經成為云南省職工個人購房貸款首選的貸款方式。

但是，近年來隨著云南省房地產市場的不斷繁榮，住房公積金及貸款信用規模隨之不斷擴大，其管理與貸款逾期回收風險也在增強。因此，防范和化解住房公積金風險顯得格外重要。 本文對此問題進行了一些探討，并提出三點政策建議。

一、云南省住房公積金風險的形成及其原因

雖然和國內一些發達地區相比，云南省住房公積金的歸集總額、歸集余額、貸款總額和增值收益還存在著不小的差距。但早在2007年7月，云南省住房公積金歸集總額就已經達334.4億元，歸集余額為222.9億元，較2006年同期分別增長27.8%和23.9%;住房公積金個人貸款總額176.1億元，個人貸款余額102.1億元，同比增長42.2%和45.4%;存貸比穩步提高至45.8%，同比增長15.4%，已接近全國平均水平;云南絕大部分州市使用率超過50%，保山、普洱等地甚至超過90%。在可以預期的未來，隨著云南省房地產市場的繼續繁榮，住房公積金歸集總額及貸款總額將隨之不斷擴大。

與商業住房貸款相比較而言，住房公積金貸款存在著更突出的管理風險與貸款逾期回收風險。

(一)現行住房公積金運作管理體制帶來的管理風險

2004年，云南省建設廳頒布的《云南省住房公積金個人住房貸款管理(暫行)辦法》(云建房[2004]865號)明確規定:各地住房公積金管理中心不能直接辦理金融業務，只能委托經住房公積金管理委員會確定并與中心簽訂委托協議的銀行辦理住房公積金的金融業務，中心與銀行只能簽訂手續委托，不能簽訂責任委托。換言之，同一貸款業務的委托方與受托方是兩個不同的利益主體，受委托的商業銀行是以獲取最大利潤為經營目標的經濟實體，雖有手續齊備的合同要求和約定，但受追求自身利益最大化的驅動，在運作過程中可能產生利害沖突與矛盾。目前住房公積金貸款辦理程序繁瑣。面對住房公積金貸款的低利率的沖擊，加之住房公積金貸款與商業銀行住房按揭貸款相比為業務受委托銀行所帶來的利益不均衡，購房者選擇商業銀行按揭貸款其利息全歸受委托銀行所有，若購房者選擇公積金貸款，受委托銀行只能收取5%作為手續費，且失去了許多較優質的商業貸款客戶。而其自運營的商業貸款比住房公積金貸款辦理要快的多，并且程序簡捷。當然無論是對開發商還是借款戶來說，都希望資金快速及時到位，擔心住房公積金貸款難以到位。因此，受委托銀行和房地產開發商自身利益的驅使，往往對住房公積金貸款的客戶采取一些消極拖辦和誤導的手段，甚至干脆拒絕辦理公積金貸款，從而影響了住房公積金貸款業務高效和快速的發展。有些開發商甚至還打出實行商業貸款給予優惠，或用先貸商業貸款以后再轉公積金貸款等等方式。使許多客戶由公積金貸款轉為商業住房貸款，繼而使住房公積金管理中心失去了許多優質客戶，無形加大了住房公積金貸款風險。

同時，與國內發達地區相比，云南省住房公積金管理中心貸款數據統計信息化建設還顯得滯后，在宣傳方面也不到位，致使許多職工根本不知道自己的個人信息。而受委托銀行力爭主導地位和強調自己的網絡優勢，往往會采用其通暢、便捷的程序，進行貸款人員信息登陸和計息扣款，而住房公積金管理中心統計信息滯后，貸款程序無法正常運行，雙方數據無法統一。而且住房公積金管理中心的住房公積金貸款客戶群體，業務發展趨勢以及經營狀況等重要商業秘密都無法對外保密，既不利于市場的競爭，還加大了住房公積金貸款風險。

(二)國家政策取向和金融市場形成的貸款逾期回收風險

建立住房公積金制度的目的決定了住房公積金個人貸款以中、低收入職工為發放對象，一般情況下，貸款對象的經濟承受能力越低，風險越大。因此，形成了一定的貸款逾期回收風險。

首先，住房公積金貸款人中相當一部分職工收入不穩定，償債能力有限，甚至有的單位瀕臨破產，職工隨時會面臨著下崗或買斷工齡，嚴重影響其貸款償還能力。城鎮職工、居民個人住房公積金貸款的一個突出特征就是貸款期限長，在長期的貸款期限內，社會經濟狀況和金融市場必然會不斷發生變化。如發生通貨膨脹，央行上調存貸款利率，職工的還款負擔無疑會加重，貸款逾期回收率就會上升。

其次，許多地方在審核和發放公積金貸款時，往往只注重借款人的還款經濟能力以及是否滿足貸款的其他條件，卻很少評估借款人對住房公積金的貢獻率。從現階段看，這種信貸方法似乎有利于解決和改善居民的住房，刺激居民的有效消費需求，擴大住房公積金信貸規模。但從長遠看，今后可能會導致資金缺口，而且加大住房公積金儲蓄長期融資的風險。同時，住房公積金貸款業務的單一性使它缺乏銀行通過多項業務組合分散風險和規避風險的機制，更加劇了其風險性。

二、防范和化解住房公積金管理風險的對策

住房公積金的管理風險貸款逾期回收風險是客觀存在的，我們應竭力防范和化解，避免出現大的損失。根據前文分析，筆者提出防范和化解住房公積金風險的三點應對措施。

(一)繼續清收住房公積金擠占挪用資金

清收住房公積金擠占挪用資金，是規避住房公積金使用風險，確保住房公積金制度健康發展的重要措施。為此，在2005年6月，云南省政府召開了全省住房公積金工作會議。會議要求各地在抓好住房公積金管理機構調整工作的同時，要限期完成住房公積金擠占挪用資金及項目貸款的清收任務。凡是有擠占挪用住房公積金及項目貸款的地州市、縣(市)，都要成立由建設、財政、人民銀行、監察、審計、法院等有關部門共同組成的清收住房公積金擠占挪用資金及項目貸款工作機構，全方位開展清欠工作，盡快收回住房公積金違規貸款和項目貸款。

今后，各級政府應采取措施杜絕擠占挪用資金情況的出現，要根據“誰審批、誰負責”的原則落實清收貸款責任人。對于因清收不力或是不履行清收責任而造成住房公積金損失的要按照國家和云南省的規定對有關領導和責任人進行必要的行政處分，構成犯罪的，要移交司法機關依法追究法律責任。

(二)建立住房公積金貸款風險監管體系

各地應建立住房公積金貸款風險監管體系，將風險管理系統納入個人住房公積金貸款全過程中。

首先，應加強對住房公積金決策、管理制度執行情況的監督檢查。根據有關部門對住房公積金所做審計報告和調查報告，加強對各地住房公積金管理委員會履行決策職責情況，住房公積金管理中心內部管理制度建立和執行財政、財務會計制度情況，依法提取風險準備金情況，管理費用實行“收支兩條線”情況，公積金監管信息系統建立和運行情況的監督檢查。

其次，對個人信用情況進行相應的評估，實現對個人住房公積金貸款貸前審核與貸后監察結合的功能，實現全過程的監督管理。住房公積金管理中心與受托銀行應定時會商，特別是對金融、房地產市場、社會就業與家庭收入變動信息的應急響應，以期協同規避風險，對已發生貸款逾期回收的應盡快催收。

同時，受委托銀行貸款放款后，應及時通知借款戶月還款額和其帳戶余額情況，使借款人知道每月實際應還多少錢，什么時候還，做到心中有數，經濟上有準備，敦促貸款人養成良好的還款習慣，減少不必要的糾紛。

(三)強化內控約束機制和規范信息披露

首先，內部治理結構的設置要體現決策、經營、監督相互分離，相互制約。住房公積金管理的決策系統，執行系統和監察系統，應明確各自的職責權限，健全議事規則和決策程序，防止獨斷專行和決策失誤。住房公積金管理中心則要全面推行內部工作目標管理，按照不同的崗位，明確工作任務，制定出完善的崗位責任制度、嚴格的操作程序和合理的考核標準。

其次，信息披露是強化市場約束、實現監管目標的重要環節。住房公積金管理中心應按照省住房公積金監管處要求的信息披露的原則、標準、內容、形式和責任人，在當地主流媒體上，及時、充分、客觀地披露自身組織結構變動，特別是對其業績、流動性、風險、控制權、戰略發展有重大影響的信息，提高運作的透明度。充分發揮會計師事務所、資產評估事務所、律師事務所、資信評級機構等中介機構的力量，提高社會公眾對信息披露的參與程度與監督力度，以更客觀、全面、真實地反映住房公積金整體風險、收益。社會對住房公積金進行全方位的監督。住房公積金管理中心和委托銀行應該隨時為職工提供咨詢服務，或電話查詢服務，單位、職工和其他社會人員對職工所在單位、住房公積金管理中心或政府的職能部門挪用住房公積金等違紀違規現象都有揭發檢舉權和控告權。

同時，還應加強云南省住房公積金管理中心信息化建設。在這方面，昆明市走在全省前列。2009年底，昆明市住房公積金管理中心對原有的住房公積金管理信息系統進行了升級改造，新開發完成的住房公積金綜合業務管理系統于2010年1月11日正式對外運行。新系統進一步規范了單位和職工住房公積金賬戶管理，對于防范住房公積金風險起了更大的作用。

總而言之，住房公積金作為一種政策性住房資金，取之于民，用之于民，在發放個人住房貸款時實行低存低貸的政策，符合我國的基本國情，也有力地推進了城市住房制度改革和發展。住房公積金風險貫穿于貸款審核、發放和回收整個過程之中。因此，必須進一步加強制度建設，有效防范和化解住房公積金風險。

參考文獻:

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[4]資料來源:云南省電子政務網絡管理中心網站. 云南省建設廳關于盡快完成住房公積金擠占挪用資金及項目貸款清收工作的通知[EB/OL].http://www.srd.yn.gov.cn/zfgjjwz/3531948007765311488/20060804/58270.html

[5]資料來源:昆明市住房公積金網站. 昆明市住房公積金管理中心關于綜合業務管理系統上線有關事項的通知[EB/OL].http://www.kmgjj.com/website/website.do?act=viewclassid=72id=3572

(作者單位:云南省迪慶州住房公積金管理中心)