強化基層央行操作風險防范的思考

摘要:操作風險是導致基層央行金融案件發生的主要因素，本文從制度的制訂、修訂和執行、風險的認識和防范、權力的制約和監督、人員的教育和管理等方面分析了基層央行操作風險的成因，提出了完善內部控制機制、建立制度執行保障機制、健全監督體制、加大對員工教育培訓的深度和力度、科學合理地管理員工等對策，以加強對基層央行操作風險的防范。

關鍵詞:基層央行;操作風險;防范

近年來，從基層央行發生的金融案件看，大多都直接發生在業務操作環節。隨著人民銀行新職能的全面履行、新業務的不斷推出、新系統的不斷上線，其防范操作風險面臨的形勢無疑變得愈加嚴峻，如何在新“環境”下，強化操作風險防范已是當前基層央行必須認真研討的一項重要課題。

一、基層央行操作風險成因

(一)制度制訂不完善、修訂不及時、執行不到位。一些基層縣支行由于業務量較小，對制度的制訂、修訂及執行工作極不重視，認為就那么幾筆業務，要不要制度、按不按制度行事都無關緊要，把制度當擺設，從而制定的制度因沒有進行深入研究而不夠精細，對某些風險點的防范存在遺漏;有些制度沒有根據業務發展變化及時進行修訂;有些制度在執行過程中存在隨意性。基層央行現有制度的不完善以及執行不到位促使了操作風險的形成。

(二)對風險的認識和防范不到位。基層央行部分員工對防范操作風險的必要性、重要性認識不夠，只重視對業務的日常處理，輕視對業務的安全管理，使得有章不循、忽視風險防范的現象時有發生。如:操作人員不按規定權限進行業務操作，人員離職、離崗不辦理業務交接手續，上班中途離崗章戳、重要空白憑證未落鎖保管，賬務處理“一手清”，處理會計重要事項沒有事先經得會計主管審批同意，對賬不及時等。這些違規、違章操作無疑給犯罪分子以可乘之機，加大了操作風險。

(三)對權力的制約和監督不到位。現階段，基層央行對部門業務主管權力的制約和監督主要通過兩種方式，一是部門負責人、主管行長對部門業務的定期檢查，二是上級行以及本行內審、紀檢等部門開展的各項檢查。實際工作中，許多部門負責人、主管行長往往對業務主管的業務能力及職業道德充分信任，開展檢查只是走過場，有的沒有檢查，有的檢查記錄是為了應付上級行及內審、紀檢等部門的再監督而臨時制造出來的，業務主管的日常工作及權力并沒有真正得到較好地監督。而上級行及本行內審、紀檢等部門對部門業務主管權力使用情況的監督并不是經常性的，也不夠全面，業務主管一旦在權力使用方面發生違規、違法問題，往往不能得到及時發現。因此，目前對基層央行部門業務主管權力制約和監督的機制尚不健全，監督手段缺乏，對部門業務主管權力的日常制約和監督難以到位。在實際操作中，基層央行各部門業務主管具有增設本部門核算系統操作人員的權限，可以通過增設的操作人員代碼進入本部門業務核算系統進行業務操作，如果其權力不能得到應有的制約和監督，所隱含的操作風險將是巨大的。還有，目前內部控制普遍存在控下不控上的情況，對操作管理層的約束控制主要依靠其覺悟和道德上的約束以及上級行有關部門的不定期檢查，并且操作管理層出于保密的考慮往往對信息的披露很不透明，這樣就很容易發生濫用職權、以權謀私等現象，對操作管理層的權力缺乏有效控制也是基層央行操作風險產生的一個主要原因。

(四)對人員的教育和管理不到位。部分基層央行對員工的教育說得多、做得少，對員工的風險意識及職業道德教育只是停留在表面，對員工的業務培訓缺乏相應的激勵機制及獎懲措施相配合，所以大會小會開了不少，但效果不佳，員工的法制、風險觀念仍很淡薄，對新文件、新業務的學習、鉆研不深，對業務流程的理解不透，極易產生操作風險。在管理方面，有的基層央行由于人員少，對一些要害部門的人員配備不足，使得一些要害部門存在違規兼崗或業務處理“一手清”現象，且員工強制休假和定期輪換制度大都沒有按規定實行，加大了員工職務行為中的操作風險。

二、強化基層央行操作風險防范的對策

(一)完善內部控制機制。首先，要根據各部門業務的實際情況和特點制訂規范的業務操作流程;其次，對風險實行分級管理，對風險較大的部門和崗位制訂重要風險控制制度加以重點防范;第三，建立內部控制風險評估機制，定期對各部門的內部控制情況進行風險評估，以及時發現各部門內部控制的薄弱環節，采取措施加以補救。第四，建立制度檢測考評機制，定期對各部門制定的制度進行檢測考評，反聵制度缺陷，督促各部門及時修訂完善各項制度，并根據考評結果對制度制訂得好的部門給予獎勵。

(二)建立制度執行保障機制。要成立行長為組長，由內審、紀檢及各部門業務骨干組成的聯合檢查組，經常開展全行性的制度執行情況大檢查;建立獎懲制度，對制度執行得好的部門、個人要實行表彰和物質獎勵，對制度執行得不好的部門、個人要進行“誡免談話”、“通報”或“經濟處罰”，對屢罰不改的部門甚至要處以撤銷其部門負責人或部門業務主管職務的重罰。只有嚴格履行檢查職責并采取嚴明的獎懲措施，才能保證制訂的制度能夠不折不扣的執行。

(三)健全監督體制。一是要強化監督隊伍的獨立性和權威性，以保證監督工作的實效。二是要提高監督人員的專業水平和責任意識，要選拔業務精、責任心強的人充實監督隊伍，以提高監督工作的質量。三是要鼓勵監督人員針對監督薄弱環節不斷研究、創新出好的監督辦法。四是對于那些不認真履行監督職責的監督人員，一經查出，要對其追究責任并從重處罰，以保證監督工作的嚴謹、高效。

(四)加大對員工教育培訓的深度和力度。一方面要采取“警示教育”、“現身說法”等聯系實際的方式深化對員工的思想教育，增強全體員工的風險防范意識;另一方面要以開展“業務知識競賽”、“有獎競猜”等靈活多樣的方式加大員工對新業務知識培訓的力度，防止員工在業務處理過程中因“無知”而造成操作上的風險。

(五)科學合理地管理員工。一要保證會計、國庫、發行等要害部門的操作人員數量，以便這些要害部門能夠按規定進行崗位分工或代班;二要真正落實崗位輪換和強制休假制度，且對關鍵部位和關鍵人物的業務操作情況要實行突擊性檢查;三要定期對員工進行風險控制責任考評，并將考評成績作為提拔任用干部的重要條件之一。

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(作者單位:中國人民銀行永州市中心支行)