關于銀行融資角度分析中小企業(yè)融資難問題

摘要:小企業(yè)融資問題一直是學術界和實務界討論的熱點，但大多數(shù)是從銀行融資的角度來研究的，普遍認為是銀行沒有解決好這一問題，對銀行的責難較多。筆者認為，銀行的商業(yè)性特點決定了銀行不可能完全解決收益較低的小企業(yè)融資問題。小企業(yè)融資是一個系統(tǒng)工程，決策層應從政策層面出臺更多的優(yōu)惠政策，調(diào)動和引導更多的社會資源為小企業(yè)融資服務。本文在分析銀行無法從根本上解決企業(yè)融資難的原因基礎上，提出用政策引導更多社會資源、多方協(xié)調(diào)合作、創(chuàng)新產(chǎn)品等相應策略解決企業(yè)融資難問題。

關鍵詞:小企業(yè)融資;政策引導;創(chuàng)新產(chǎn)品

中圖分類號:F275 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)05-0081-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.05.21

我國中小企業(yè)已達4200萬戶(包括個體工商戶)，占企業(yè)總數(shù)的99%以上，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務價值大約相當于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%，繳稅額大約為國家稅收總額的50%，提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，已成為我國國民經(jīng)濟中最具活力的新經(jīng)濟增長點。[1]雖然小企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中起著舉足輕重的作用，但在小企業(yè)發(fā)展中也面臨著許多亟待解決的難題，其中融資難是突出問題之一。

一、銀行無法從根本上解決企業(yè)融資難問題

小企業(yè)融資的小、急、頻、低等特點①與銀行的商業(yè)性特點產(chǎn)生的不協(xié)調(diào)，決定了商業(yè)銀行不可能從根本上解決好小企業(yè)的融資難問題。

(一)銀行的商業(yè)特性決定了其追求大企業(yè)業(yè)務的必然性

我國銀行體系中除三家政策性銀行外，其余都是商業(yè)銀行，都有明確的出資人，明確的利潤經(jīng)營目標，明確的資本回報要求。只有完成股東交給的盈利指標、安全指標、流動指標，各級經(jīng)理人才能得到股東的肯定，才能獲取相應的績效收入。在此種純商業(yè)性的考核制度下商業(yè)銀行必須尋找營銷成本、管理成本最低，風險最小，但能帶來最大、更大效益的業(yè)務。而小企業(yè)業(yè)務正是成本高、風險高、收益低的業(yè)務。據(jù)上海市小企業(yè)(貿(mào)易發(fā)展)服務中心的統(tǒng)計，我國小企業(yè)的貸款頻率大約為大企業(yè)的5倍，戶均貸款數(shù)量大約是大企業(yè)的5%，對小企業(yè)貸款的管理成本平均大約是大企業(yè)的5倍。[2]小企業(yè)融資的高管理成本、高風險性、低收益性與銀行的商業(yè)特性背道而馳，使商業(yè)銀行望而卻步。在銀行商業(yè)特性的指揮下，商業(yè)銀行必然爭搶風險相對較低、管理成本低、收益高的大企業(yè)業(yè)務，一方面可獲取更多的低風險的利息收入，另一方面可帶動大企業(yè)數(shù)量眾多職工的零售業(yè)務。

(二)部分小企業(yè)不符合銀行的授信條件

銀行具有商業(yè)特性，追求安全、盈利、流動的三性原則是銀行自身經(jīng)營的要求，也是《商業(yè)銀行法》的要求。銀行為了穩(wěn)定發(fā)展制定了嚴格的授信條件和門檻，而創(chuàng)業(yè)期的小企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定，財務制度不健全，與銀行信息不對稱，不符合銀行的貸款條件。為了保證銀行的健康發(fā)展，監(jiān)管部門出臺了嚴格的監(jiān)管措施，經(jīng)濟資本約束即是其中的措施之一。該辦法規(guī)定，無抵押、無擔保的業(yè)務占用經(jīng)濟資本較多，這即迫使銀行要求小企業(yè)也要提供抵押或擔保才可取得銀行貸款。而小企業(yè)處于創(chuàng)業(yè)期，缺少抵押物，同時由于創(chuàng)業(yè)期間小企業(yè)社會信譽度較低，尋找第三方擔保也較難，即使請擔保公司提供擔保，也很可能因為無法提供合格的反擔保措施，而被擔保公司拒之門外，抵押和擔保的高門檻將大批小企業(yè)拒于銀行門外。嚴厲的監(jiān)管制度要求和銀行自身經(jīng)營的要求使很大一部分小企業(yè)無法從銀行獲得貸款支持。

(三)現(xiàn)行政策不能刺激銀行做大小企業(yè)業(yè)務

我國目前對銀行經(jīng)營的差異化監(jiān)管措施中，沒有針對風險高、成本高、收益低的小企業(yè)業(yè)務出臺更多的優(yōu)惠政策，尤其是在經(jīng)濟收益方面沒有刺激銀行主動尋求小企業(yè)業(yè)務，主要體現(xiàn)在:沒有差異化的稅收政策;沒有差異化的經(jīng)濟資本監(jiān)管政策;沒有差異化的不良貸款核銷政策;沒有的明確的差異化的責任追究政策等等。

二、應用政策引導更多的社會資源向小企業(yè)融資

小企業(yè)融資難是世界性難題，在不可能改變銀行的商業(yè)特性、無法強制銀行與小企業(yè)合作的情況下，筆者建議，用政策引導更多的社會資源為小企業(yè)服務，以更好的解決企業(yè)融資難問題。

(一)以稅收政策促進商業(yè)銀行向小企業(yè)融資

目前對銀行的稅收制度規(guī)定對銀行風險收入——貸款利息收入需交納營業(yè)稅、城市建設維護費、教育費附加等，而銀行資金上存或存放同業(yè)的無風險所得——金融往來收入利息則不需交納，人為鼓勵少放貸和不放貸，促使資金留滯銀行內(nèi)部。稅收政策與國家產(chǎn)業(yè)政策也存在一定的脫節(jié)，稅收制度規(guī)定銀行所有貸款利息收入均按同一稅率繳稅，沒有按產(chǎn)業(yè)政策取向?qū)Σ煌袠I(yè)、企業(yè)貸款實行差別稅率，一定程度上限制了商業(yè)銀行對小企業(yè)、新興行業(yè)、風險行業(yè)的貸款投入。

筆者建議調(diào)整銀行稅收制度安排，要鼓勵和引導銀行與小企業(yè)合作。一是用稅收杠桿促進銀行間接融資的使用效率最大化。在銀行監(jiān)管部門規(guī)定的存貸比范圍內(nèi)對銀行貸款利息收入給予減讓稅收的優(yōu)惠，對上存資金、同業(yè)往來資金利息收入進行征稅。在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)尤其需要這樣的措施，減少部分銀行從貧窮地區(qū)抽取資金。二是銀行稅收政策應更好地配合產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整。對國家鼓勵發(fā)展的行業(yè)和企業(yè)的貸款利息收入可少征稅和免征稅;對國家限制發(fā)展的行業(yè)和企業(yè)的貸款利息收入可提高稅率，讓銀行在執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策時得到實惠。三是依據(jù)小企業(yè)納稅數(shù)額給商業(yè)銀行一定比例的獎勵，可分為二種:一種是從地方財政收入中拿出一部分用于直接向商業(yè)銀行獎勵，用于提高其風險收入和彌補對小企業(yè)的高管理成本;另一種是中央財政可從小企業(yè)收取的稅金中拿出一部分用于向商業(yè)銀行獎勵補充資本金和核銷呆賬貸款專項資金，提高商業(yè)銀行做大做強的能力。

(二)實施積極的金融政策，成立多種類型的融資機構

1.鼓勵成立更多的小額貸款公司。自銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年5月4日發(fā)布《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監(jiān)發(fā)[2008]23號)后，小額貸款公司業(yè)務得到了很好的發(fā)展。小額貸款公司利用當?shù)氐膶嶋H社會關系，能綜合分析借款人的經(jīng)營能力，客觀判斷借款人的資信能力，避免了銀行強調(diào)財務“硬”信息的作用，最大限度運用了社會各種“軟”信息，對借款人能否償還貸款快速作出決策，從而提高了工作效率，最大程度地避免了小企業(yè)無抵押、無擔保、財務信息不透明的弱點，滿足了小企業(yè)創(chuàng)業(yè)期的資金需求。從目前小額貸款公司的社會功能發(fā)展前景看，小額貸款公司能籌集社會民間優(yōu)質(zhì)企業(yè)的剩余資金，在銀行過度考慮風險與小型企業(yè)需要資金的供求關系上其起到了均供求的作用。

在小額貸款公司作用顯現(xiàn)的同時，銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定:每一縣(區(qū))只能成立一家小額貸款公司，而且規(guī)定單戶貸款金額不得超過資本凈額的5%。這些規(guī)定在一定程度上限制了小額貸款公司在區(qū)域內(nèi)的數(shù)量，同時限制了對單個小企業(yè)貸款的數(shù)額，很可能無法滿足小企業(yè)的資金需求。筆者建議相關部門適時調(diào)整小額貸款公司的政策限制，一是根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展總量和小企業(yè)占地區(qū)GDP的比例，鼓勵成立多家小額貸款公司;二是根據(jù)小額貸款公司的風險控制能力適時調(diào)整其單戶貸款比例和金額，以便最大限度發(fā)揮小額貸款公司對小企業(yè)的支持作用;三是引入競爭機制，鼓勵小額貸款公司在區(qū)域范圍內(nèi)適度競爭，避免其獨家壟斷經(jīng)營;四是加強監(jiān)管，對其資金來源和使用進行監(jiān)管，既要防止抽逃注冊資金，又要防止其負債放貸引發(fā)社會問題。

2.鼓勵更多的典當行參與小企業(yè)融資。2005年，商務部、公安部頒布《典當管理辦法》(第8號令)，對典當行設立、經(jīng)營、監(jiān)管作了明確規(guī)定，為典當行業(yè)規(guī)范發(fā)展提供了法律保障。典當融資作為一種特殊的融資方式，具有手續(xù)簡便，速度快捷;信貸門檻低，對企業(yè)資信能力沒有要求;貸款用途不受限制，企業(yè)經(jīng)營不受干預;抵押或質(zhì)押范圍廣泛，可充分利用企業(yè)資源等特點優(yōu)勢。小企業(yè)融資要求是“急需、額小、短期”，而典當特點是“方便、靈活、快捷”，可見典當經(jīng)營的特點十分適合小企業(yè)的融資需求，受到眾多小企業(yè)越來越多的青睞。但由于商務部要求，GDP總額超過500億元，且人均GDP超過2萬元的市允許設立2家典當行，各地民間典當行還不能滿足投資人和小企業(yè)的需求。[3]筆者建議相關部門進一步根據(jù)實際情況改指標限制為核準制，只要符合設立標準都可設立典當行。同時，要明確監(jiān)管部門，加強對典當行的監(jiān)管，防止其挪用其他資金發(fā)放貸款，也要防止其發(fā)放無質(zhì)押的貸款。

3.鼓勵風險投資公司參與小企業(yè)經(jīng)營。在小企業(yè)發(fā)展初期，由于缺乏抵押物和質(zhì)押物，沒有建立可信的社會信譽，無法從銀行、小額貸款公司以及典當行取得融資，但可能擁有獨有的專業(yè)技術，此時引入風險投資資金是較好的發(fā)展之路。通過與風險投資公司風險共擔、利益共享，讓渡一部分利潤給第三方，以取得初始發(fā)展資金。國家應制定政策，鼓勵民間資本組建風險投資公司，要堅持以民間資本為主，政府引導、扶持和有限參與為基本原則，按照市場經(jīng)濟和高新技術產(chǎn)業(yè)成長的規(guī)律運作，鼓勵企業(yè)、金融機構、個人、外商等各類投資者積極參與風險投資。要制定《風險投資促進法》，其中應包括對投資人權益的保護、創(chuàng)新者知識產(chǎn)權的保護，允許用私募方式設立風險投資基金、設立二板市場等方面的內(nèi)容以及鼓勵風險投資的有關措施，如政府對風險投資的稅收減免、資助和貼息等等。

4.創(chuàng)新小企業(yè)直接融資方式。由于嚴格的審批門檻，單個小企業(yè)還很難從市場上直接融資。但可以集中從市場直接融資。一是用信托方式籌集資金。新型的中小企業(yè)集合信托債權基金可吸收政府資金、創(chuàng)業(yè)風險投資機構、社會投資者等多方的資金來源，以擔保公司的參與以及政府信用的加入提高信托基金的信用評級，并由銀行進行資金的保管，成批次地為符合要求的中小企業(yè)提供低成本的資金支持。通過信托公司的平臺匯集投資人的資金，再以債權方式投資于一批特定的中小企業(yè)。這種信托基金可突破傳統(tǒng)的信貸管理政策，企業(yè)入圍的標準并不局限企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、固定資產(chǎn)抵質(zhì)押價值等，而著重其實際狀況和未來發(fā)展前景。此外，這種信托基金的期限為可以較長，對于無法獲得一年期以上中長期融資的中小企業(yè)而言是一個突破。二是發(fā)行小企業(yè)集合債。小企業(yè)集合債是將一批小企業(yè)“打包”發(fā)行債券。2009年4月，大連市中小企業(yè)集合債券(“09連中小”)在深交所和各發(fā)行網(wǎng)點公開發(fā)行，其是目前成功發(fā)行的第三只中小企業(yè)集合債。目前四川、重慶、河南、遼寧、浙江等省市都在籌劃中小企業(yè)集合債券的發(fā)行。[4]這兩種直接融資的關鍵是，地方政府相關部門需要做好牽頭工作，組織區(qū)域內(nèi)小企業(yè)進行申報、初選、申報、審批等工作。

5.加快利率市場化的進程。利率市場化使商業(yè)銀行可依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理小企業(yè)貸款申請時，銀行對小企業(yè)的風險進行全面評估，對于風險越大、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，可以補償小企業(yè)較高風險可能帶來的損失，以刺激銀行開發(fā)小企業(yè)業(yè)務。

6.建立完善的擔保體系。在商業(yè)銀行仍然是小企業(yè)融資主要來源的情況下，為小企業(yè)提供貸款擔保依然是不可或缺的制度安排。在民營商業(yè)性擔保公司以盈利為經(jīng)營目標的情況下，其受理門檻高、反擔保要求高、收費比例高，政策性擔保機構的作用就顯得更為重要。筆者建議設立包括中央、地方財政出資和企業(yè)聯(lián)合組建的多層次小企業(yè)融資擔?；鸷蛽C構;各級財政要加大支持力度，綜合運用資本注入、風險補償和獎勵補助等多種方式，提高擔保機構對小企業(yè)的融資擔保能力;落實好對符合條件的小企業(yè)信用擔保機構免征營業(yè)稅、準備金提取和代償損失稅前扣除的政策。

(三)財政政策必須解決商業(yè)銀行不良貸款的后顧之憂

小企業(yè)固有的高風險特點需要銀行建立快速的呆賬核銷機制，以便正確地反映風險成本，快速處置不良資產(chǎn)帶來的損失。2008年3月財政部出臺的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2008年修訂版)》(下簡稱“新《辦法》”)，大大放寬了呆賬認定的條件和核銷條件，降低了金融機構的核銷成本，對于商業(yè)銀行建立小企業(yè)貸款的呆賬快速核銷機制有很大的推動作用。但其中的個別條款仍存在比較嚴格的限制，與商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款業(yè)務實際有一定差距。因此，有必要進一步放寬條件，為商業(yè)銀行建立小企業(yè)貸款呆賬快速核銷機制創(chuàng)造條件。

新《辦法》規(guī)定“對于余額在50萬元(含50萬元)以下的對公貸款，①經(jīng)追索2年以上仍無法收回的債權”，金融企業(yè)經(jīng)采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，可認定為呆賬。按照這個標準，能夠納入到呆賬直接認定范圍的貸款非常少，實際操作性局限比較大。事實上小企業(yè)不良貸款超過一年如無法收回，則基本損失?；谝陨锨闆r，商業(yè)銀行難以建立對小企業(yè)貸款呆賬的快速核銷機制，直接挫傷了銀行發(fā)放小企業(yè)貸款的積極性。建議財政部對新《辦法》的第二章第四條第十四款進行修改，將貸款余額上限提高至500萬元，追索期限由“2年以上”改為“1年以上”，以實現(xiàn)呆賬“應核盡核”的要求，避免“高贏利、高撥備、高不良”的現(xiàn)象，讓商業(yè)銀行能夠更好地把握經(jīng)營風險，降低不良資產(chǎn)比率，從而調(diào)動商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款投放的積極性。[5]

(四)監(jiān)管政策必須有利于促進銀行等金融機構向小企業(yè)融資

1.放寬小企業(yè)不良貸款問責標準。目前銀監(jiān)部門對商業(yè)銀行新產(chǎn)生的不良貸款要實施嚴格的不良貸款問責，追究相關責任人的責任，在一定程度上影響了經(jīng)辦人員的積極性。而小企業(yè)貸款有其特殊性，如沿用大企業(yè)不良貸款的問責方法則會影響經(jīng)辦人員工作積極性。應針對小企業(yè)的特點制定專門的問責辦法，減輕對經(jīng)辦人的責任，要突出對信貸人員的正向激勵，使小企業(yè)信貸人員的收入水平、職級晉升等個人利益與其業(yè)績緊密聯(lián)系，充分調(diào)動其工作積極性。在科學測算的基礎上，合理制定和調(diào)整小企業(yè)貸款不良率控制指標，推行小企業(yè)信貸工作盡責制、不良貸款問責制和免責制，在按章操作的前提下積極推動小企業(yè)融資業(yè)務的發(fā)展。

2.要為商業(yè)銀行的發(fā)展提供更多的政策扶持。主要包括:在再貸款、再貼現(xiàn)政策方面給予商業(yè)銀行更多支持，積極鼓勵小企業(yè)的票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務發(fā)展，幫助銀行培育、發(fā)展優(yōu)質(zhì)的中小客戶群體;在壞帳沖銷、補貼資本金等方面予以支持。

3.鼓勵商業(yè)銀行開辦新業(yè)務。目前商業(yè)銀行為小企業(yè)提供的服務品種相對較少，部分銀行尚未開辦信用證、保函、銀行承兌匯票、網(wǎng)上銀行等業(yè)務，監(jiān)管部門要出臺鼓勵政策，引導商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新，要改變目前因一味強調(diào)資本約束而對商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新、機構設置等的諸多限制條款。

三、多方協(xié)調(diào)合作，為小企業(yè)順利融資搭建服務鏈

1.銀行部門須全面落實銀監(jiān)會“六項機制”。小企業(yè)信貸業(yè)務具有筆數(shù)多、單筆金額小、期限一般較短而涉及的行業(yè)面較廣的特點，如果簡單用以往針對大中型客戶設計的經(jīng)營管理模式操作中小企業(yè)業(yè)務，其結果或是眾多小企業(yè)被拒之于高門檻之外，或是造成大量的風險隱患。商業(yè)銀行要把改善小企業(yè)金融服務列入工作重點，要建立事業(yè)部體制下責、權、利和人、財、物密切結合的組織形式，以適應中小企業(yè)市場的特點，對客戶的需求反應快，服務半徑短，有效匹配中小企業(yè)融資“短、小、頻、急”的特點，更好地滿足中小企業(yè)的金融需求，在風險定價、貸款審審批、激勵約束機制、人員培訓等方面有所作為和創(chuàng)新。

2.企業(yè)財務信息要規(guī)范化、透明化。財政部門可以委托計算機軟件開發(fā)公司，針對不同類型的小企業(yè)統(tǒng)一開發(fā)財務軟件，并免費發(fā)放小企業(yè)使用，為小企業(yè)規(guī)范財務信息奠定基礎。稅務部門應在努力減輕小企業(yè)稅負的基礎上，定期向銀行等金融部門提供小企業(yè)的納稅情況，使銀行能夠清楚企業(yè)的生產(chǎn)和銷售情況，準確判斷企業(yè)的經(jīng)營能力。

3.抵(質(zhì))物登記部門要提供價廉物美的服務。一是要努力降低收費標準，不能把抵押登記作為創(chuàng)收的手段，對工作量相當?shù)牡怯浺獔?zhí)行相同的標準，堅決禁止指定評估機構的行為，為企業(yè)登記營造良好的環(huán)境，降低企業(yè)負擔;二是要加快登記速度，對所有抵、質(zhì)押登記原則上要即刻辦結，以便銀行能當天放款，讓企業(yè)抓住商機;三是要創(chuàng)新登記方式，推行網(wǎng)上自助登記，可以在銀行等登記需求較為集中的地點安裝網(wǎng)上自助抵、質(zhì)押登記系統(tǒng)，讓抵押人和被抵押人共同操作，足不出戶完成登記手續(xù)。

四、創(chuàng)新產(chǎn)品，以滿足小企業(yè)的自身特點

各融資單位要針對小企業(yè)的經(jīng)營特點，開發(fā)更多適合他們的融資產(chǎn)品。

(一)大力發(fā)展融資租賃業(yè)務

融資租賃是以融資為直接目的信用方式，表面是借物，實質(zhì)是借資，并以租金的方式分期償還。在租賃業(yè)比較發(fā)達的美國、英國等西方國家，融資租賃業(yè)年平均增長達30%，成為僅次于銀行信貸的第二大融資方式。[6]融資租賃非常適合小企業(yè)的現(xiàn)金流緊張?zhí)攸c，為資金匱乏的小企業(yè)擴大購買力，節(jié)省現(xiàn)有流動資金提供了一個新的途徑。通過融資租賃，小企業(yè)可突破原先的資金限制，盡早獲得所需設備，在市場競爭中占得先機。

(二)創(chuàng)新小企業(yè)貸款還款方式，維護小企業(yè)信譽

現(xiàn)銀行整貸整還的還款方式比較適合于現(xiàn)金流較為穩(wěn)定的大中型企業(yè)，小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期要將產(chǎn)品賣給配套的大中型企業(yè)，其現(xiàn)金回籠受制于大中型企業(yè)，有的為了打開市場還必須采用賒銷方式。銀行等金融機構向小企業(yè)融資時，應綜合小企業(yè)所處的行業(yè)、經(jīng)營狀況和回款周期等因素后，根據(jù)小企業(yè)現(xiàn)金回籠的特點開發(fā)適合他們的還款方式，以免其產(chǎn)生不良信用記錄。一是按季付息，到期一次還本。這類還款方式針對小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期資金占用時間和回款周期相對較長的特點，利于小企業(yè)充分使用信貸資金，減輕還息的壓力。二是按月等額償還本息。這類還款方式針對批發(fā)、零售企業(yè)一次性購進商品后，每月都有穩(wěn)定的銷售收入，每月的等額還款不影響企業(yè)正常經(jīng)營的情況，可減輕企業(yè)到期一次性還本付息的壓力，降低了企業(yè)的財務費用。三是按月付息，按季等額還本。這類還款方式針對發(fā)展中的生產(chǎn)型小企業(yè)的產(chǎn)、供、銷周期特點，對每季度有穩(wěn)定回款的企業(yè)，既減輕了企業(yè)還款的壓力，又提高了企業(yè)對信貸資金的使用效率。四是隨選月份，按月等額償還本息。這類還款方式針對開發(fā)新產(chǎn)品的發(fā)展中企業(yè)，處于市場培育階段，回款期限可能在3個月或5個月后才可穩(wěn)定，存在不確定性的特點。企業(yè)可按照自身能夠確定回款的日期選擇還款月份，從企業(yè)選擇開始的還款月份至貸款到期日止，每月等額償還貸款本息，使企業(yè)享受到自主選擇的權利。五是ATM借記卡和網(wǎng)上銀行隨時還款。根據(jù)小企業(yè)經(jīng)常將回籠貨款匯到個人銀行卡的特點，可允許小企業(yè)利用ATM和網(wǎng)上銀行等自助設備隨時將多余資金轉(zhuǎn)賬還款，以減輕利息負擔。六是信用卡還款法。鼓勵批發(fā)和零售企業(yè)使用銀行POS刷卡銷售，并將刷卡所得銷售款直接用于還貸，相當于整貸零還;將小企業(yè)的授信與小企業(yè)主授信聯(lián)合捆綁使用，小企業(yè)主的授信采用銀行信用卡透支方式，可用于購進原輔材料，信用卡透支款項按信用卡章程規(guī)定的期限免息，并可隨時還款，以方便結算、減輕負擔。

(三)推廣小企業(yè)按揭貸款，減輕小企業(yè)還款壓力

當小企業(yè)需要購買廠房、大型機器設備等固定資產(chǎn)需要貸款，但沒有采用融資租賃方式時，銀行可為其提供小企業(yè)按揭貸款，一次性發(fā)放貸款，用于購買所需的固定資產(chǎn)，用每個月提取的折舊資金和產(chǎn)生的部分利潤還款，并可將已還款部分釋放的抵押額度轉(zhuǎn)為流動資金貸款額度。

小企業(yè)融資難題不是僅僅商業(yè)銀行所能解決的問題，政府要用政策引導社會資源與小企業(yè)合作，創(chuàng)造更多的融資渠道、方式和產(chǎn)品，在各融資機構為小企業(yè)融資時，最大收益者——政府應從其收益中讓渡一部分給可能受損者，這樣才能更好地促使更多的社會資源與小企業(yè)的合作。種種探索和實踐指明:只有制度創(chuàng)新，聯(lián)合發(fā)力，小企業(yè)才能順利解決融資難問題。

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