個人外匯交易監測方式探討

[中圖分類號]F8[文獻標識碼] A [文章編號] 1009 — 2234(2010)04 — 0166 — 01

2010年3月9日，中國人民銀行副行長、國家外匯管理局局長易綱接受記者集體采訪時提到，“中國的熱錢在很多的情況下往往是披著合法的外衣，比如通過經常項目、FDI、個人等渠道流進來的。”近期，受國內資產價格不斷上漲，股市、房市價格上揚，以及人民幣升值預期的影響，跨境資金開始呈現回流的趨勢，大量投機資金開始伺機涌入國內套利。隨著相關政策法規及其配套外匯業務監管系統(如直接投資系統、貿易信貸系統等)的完善，投機資金已很難借助投資和貿易渠道進入國內。為實現套利目的，部分投機資金已經開始“青睞”通過個人外匯交易渠道分拆資金，采取化整為零方式來規避當前外匯政策的監管。目前，外匯局的個人外匯業務監管系統功能還不夠完善，難以及時發現和完整反映當地個人外匯業務違規及異常情況，如不及時強化其監管能力，將成為外匯業務監管體系的一塊“短板”，影響國家外匯管理工作的整體效果。

一、個人外匯業務監管系統基本情況

2002年2月，為適應個人外匯業務監管需求，國家外匯管理局上線了“境內居民個人因私購匯系統”。2006年5月1日，系統第一次升級。2007年2月，為配合《個人外匯管理辦法》的實施，第二次大規模升級該系統，并更名為“個人結售匯系統”(以下簡稱“系統”)。2010年1月22日，根據《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》要求，“系統”對部分功能進行了完善，增加了業務辦理渠道及個人手持外匯現鈔結匯管理等功能。

“系統”通過外匯局與銀行聯網，各銀行網點和外匯局分支機構通過網絡訪問在國家外匯管理局設立的服務器，進行個人結售匯數據錄入及事后的個人結售匯業務監管。“系統”提供了一個規范的業務操作平臺，能對個人結售匯業務進行實時監控，為實現年度總額管理提供了可靠的技術支持;規范了總局與分局之間、外匯局與銀行之間及銀行總行與網點之間業務操作和管理，實現了信息共享。近期升級后，“系統”對個人手持外幣現鈔結匯的監管能力得到有效加強。

二、個人外匯業務監管存在的主要問題

個人外匯業務不但包括個人結售匯業務，還有跨境收支、境內外匯劃轉、外匯賬戶存取款等，但在實際工作中，個人外匯業務監管主要還是依靠個人結售匯系統，對個人的結匯、購匯業務進行非現場及現場的核查。相對貨物貿易等其它外匯業務而言，個人外匯業務在年度限額之內購結匯用途的真實性無法得到有效印證，加之監管系統本身的功能不夠完善，目前還無法全面客觀反映個人外匯業務的真實狀況。

(一)業務系統本身的功能不夠完善

個人結售匯系統主要是對個人購(結)匯業務實行年度總額管理，分為購匯和結匯兩個部分。由于系統功能的局限，存在查詢方式單一，預警功能不健全，缺少靈活的數據分析功能等問題。外匯局進行非現場監管時，無法通過該系統直接確定錯誤數據及分拆交易，只能通過查詢全部數據的方式，而后通過人工篩選出可疑的交易，這樣做工作量大且效率不高。

(二)缺少個人跨境外匯收支數據補充

在個人結售匯系統與國際收支系統尚未建立數據接口的情況下，外匯管理部門主要是通過國際收支系統采集個人項下跨境收支數據，再與個人結售匯系統中的結售匯數據進行比對，逐筆業務進行篩選，最后選擇有分拆購(結)匯業務嫌疑的進行現場核查。由于個人外匯交易的特點是金額小、筆數多，還有可能是跨區域結(購)匯，通過手工方式在兩個系統間篩選數據難度很大，不利于個人外匯業務的監管。

(三)個人外匯儲蓄及境內劃轉數據還是盲區

根據現行外匯管理政策，銀行不向外匯局報送個人外匯儲蓄賬戶和個人境內外匯劃轉信息。外匯局對涉及此兩項個人外匯業務進行核查時，主要還是通過現場的方式來進行。從實際核查情況看，大部分銀行的柜員都是本外幣業務同時辦理，業務傳票也一起裝訂，現場核查時從大量的人民幣業務傳票中篩選出外幣業務，再查出需要核實的外匯業務，工作量非常大，而且質量也難以保證。

(四)個人外匯業務的真實性無法得到驗證

我國對經常項目外匯交易不作限制，但前提是保證交易的“真實性”。個人外匯業務交易由于不涉及核銷，且年度總額以內的購結匯憑身份證件就可以辦理，交易用途完全由個人意愿進行申報，購匯及結匯后資金的真實性用途外匯局缺少相關資料與個人申報內容進行驗證，這就給投機資金的套利活動提供了可乘之機。以個人結匯業務為例，“職工報酬與贍家款”占結匯總額的80%，而資金來源的真實性及結匯后人民幣資金流向一直是個問號。

三、完善的非現場監管系統可有效防范“熱錢”流動

當前經濟形勢變化非常快，對外匯業務統計監測的時效性和準確性要求都非常高。從2009年10月份開始，個人結售匯管理信息系統等外匯業務監管系統的數據陸續下撥至省級外匯局，黑龍江省分局著眼個人外匯管理的實際需要，兼顧個人外匯業務數據的可采集性和可持續性，開發了個人外匯業務信息綜合分析程序，建立健全數據采集、查詢、預警、分析、常用報表等業務模塊，初步形成了個人外匯業務的“聯網核查監管”模式，在全面客觀反映個人外匯業務的真實狀況，有效進行分析和預警，實現非現場監管自動化方面，取得了較好的效果。

(一)建立和完善的個人外匯業務數據庫系統

為全面掌握個人項下外匯資金流動的規律及特點，必需完善和整合涉及個人外匯業務的信息資源，對個人外匯資金流動渠道的每一個環節都能監控到，以形成完整的核查分析系統。根據實際需要，個人外匯業務監管需要提取國際收支系統中個人項下外匯資金跨境交易數據，建立個人外匯儲蓄賬戶內資金存取數據庫(特別是外幣現鈔存入及提取數據)、個人境內外匯劃轉數據庫等。目前，黑龍江省分局可以直接利用國際收支系統的個人跨境交易數據，而外匯儲蓄賬戶資金存取及劃轉數據還需要從銀行的業務系統中提取。

(二)結合實際提高個人外匯業務非現場監管能力

新的個人外匯業務監管系統在及時采集相關數據后，應能完成查詢、統計分析、預警等功能，實現對轄區內各外匯指定銀行個人外匯業務信息的監管。

1.提供強大的信息查詢功能

新的系統應提供“全口徑”查詢方式，即以系統中任何一個數據為索引均可進行指定查詢，并且各個選項可以進行靈活的組合，在提供最靈活的查詢方式同時，能全面反映個人外匯業務的信息。

2.具有完善的統計分析能力

在對數據庫中的數據進行檢索、整合后，新的系統應實現生成的各類統計表及分布圖(視情況為餅圖、直方圖、折線圖等)，如“個人購匯報表分析”和“個人結匯報表分析”，以及“個人結售匯業務常用報表”等，供外匯局業務監管人員使用。根據分布圖曲線變化情況，外匯局可分析當地個人結售匯的發展趨勢，掌握個人項下外匯資金流動渠道，全面把握轄區內個人外匯業務的真實情況。

3.提供及時準確的監測預警功能

根據系統采集的數據，系統應具有各類常用的預警功能，如“分拆外匯資金預警”，包括境外資金流入分拆結匯預警、境內資金分拆購匯匯出預警、直系親屬分拆外匯資金預警、提取外幣現鈔預警、存入外幣現鈔預警等;“本地區異常交易預警”，包括轄內大額交易、累計結售匯額波動異常預警，單個主體頻繁交易等情況預警等;“銀行違規交易預警”，將個人結售匯數據、國際收支數據、個人儲蓄賬戶數據、個人境內劃轉數據進行分析比對，剝離外匯指定銀行未通過個人結售匯系統辦理業務及錯誤錄入個人結售匯系統的數據并進行預警。

(三)增強系統的可操作性

從外匯局對銀行個人外匯業務進行核查的情況看，有很大一部分問題都是銀行業務員操作失誤所致，進一步提高業務系統的實用性，使操作更加人性化，可以促進個人外匯業務質量提高。在個人結售匯系統的銀行端增加各類提示功能，如“提取外幣現鈔超限額提示”功能，如果當日個人提鈔金額累計超過等值1萬美元，系統會提示“是否審核外匯局出具的備案表”，這樣就減少了違規操作的可能性。另外，對于超過個人年度累計超過5萬(不含)美元結售匯的情況，可以增加更為完善的提示信息，例如選擇了“職工報酬和贍家款”，提示信息就會簡要標明應該審核哪些資料，這種人性化的方式將有助于提高個人外匯業務的質量，減少銀行非主觀故意違規的可能性。

實踐證明，外匯管理部門建立一個完善的個人外匯業務監管模式，增強非現場監管能力，可以提高業務監管的針對性，有效防范那些純粹以投機套利為目的、無真實貿易或投資背景的國際收支交易及跨境資金流動，全面貫徹落實個人外匯管理政策要求。