當(dāng)前應(yīng)積極開展出口信用保險(xiǎn)及其項(xiàng)下融資

當(dāng)前在世界經(jīng)濟(jì)尚未完全擺脫金融危機(jī)的陰影，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭、國際貿(mào)易環(huán)境惡化、出口風(fēng)險(xiǎn)增大的情況下，金融部門積極開展出口信用保險(xiǎn)及其項(xiàng)下融資，對(duì)促進(jìn)出口、降低融資風(fēng)險(xiǎn)有特殊意義。

一、出口信用保險(xiǎn)及其作用

出口信用保險(xiǎn)是出口企業(yè)在國際貿(mào)易往來中，對(duì)其所承擔(dān)的因來自國外進(jìn)口商或銀行的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)及其所在國家的政治風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失提供的一種風(fēng)險(xiǎn)保障。出口企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)后，因進(jìn)口國政治風(fēng)險(xiǎn)(包括戰(zhàn)爭、外匯管制、進(jìn)口管制和頒發(fā)延期付款令等)和進(jìn)口商商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(包括破產(chǎn)、拖欠和拒收)而引起的收匯損失，可由出口信用保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償。

出口信用保險(xiǎn)作為國際通行的貿(mào)易促進(jìn)手段，已有近百年的歷史。隨著世界貿(mào)易的發(fā)展，按自由貿(mào)易和公平競爭的原則，各國政府對(duì)本國產(chǎn)品出口的直接支持(如貸款貼息等)越來越受到限制，遭到國際社會(huì)的非議，取而代之的是政府對(duì)出口企業(yè)的間接、非表面化的支持。出口信用保險(xiǎn)通過承擔(dān)出口企業(yè)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)，使出口企業(yè)獲取融資便利，進(jìn)而使出口得以順利進(jìn)行。這種方式符合國際貿(mào)易發(fā)展的趨勢(shì)和要求，一般也不容易引起有關(guān)“補(bǔ)貼”問題的爭議。世界上許多國家紛紛建立了官方支持的出口信用機(jī)構(gòu)，如日本貿(mào)易保險(xiǎn)公司、挪威出口信用擔(dān)保局。等等。2001年12月18日，在加入世貿(mào)組織的第7天，我國便成了電國出口信用保險(xiǎn)公司。

對(duì)于我國的出口企業(yè)，辦理出口信用保險(xiǎn)后對(duì)自身的經(jīng)營有以下作用：一是中國出口信用保險(xiǎn)公司是我國目前惟一的政策性保險(xiǎn)公司，以國家財(cái)政為后盾，主要目標(biāo)是支持我國貨物出口，經(jīng)營目標(biāo)為保本經(jīng)營，不追求利潤的最大化。故對(duì)出口企業(yè)的賠付有保證，且賠付條件相對(duì)其他保險(xiǎn)品種快捷、寬松。二是利用出口信用保險(xiǎn)的保障與補(bǔ)償職能，可以變不定的大額壞賬損失為確定的可以打人成本的保險(xiǎn)費(fèi)開支，減少壞賬對(duì)企業(yè)收益的影響，保證其財(cái)務(wù)成果的穩(wěn)定性，免除在國際競爭中的后顧之憂。三是通過出口信用保險(xiǎn)，在取得了收匯風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證后，出口企業(yè)可以大膽采用靈活的付款條件來達(dá)成貿(mào)易合同，向一些風(fēng)險(xiǎn)較大的市場(chǎng)出口，提高了出口企業(yè)的競爭能力。四是出口信用保險(xiǎn)公司對(duì)國外買家及國家的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估，可以指導(dǎo)出口企業(yè)選擇更有利的貿(mào)易對(duì)象和貿(mào)易條件，更安全地?cái)U(kuò)大出口，避免和防止收匯風(fēng)險(xiǎn)。五是出口企業(yè)通過將已投保的出口信用保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓，更加方便出口企業(yè)向銀行申請(qǐng)國際貿(mào)易融資，銀行也愿意辦理這種風(fēng)險(xiǎn)較低的融資業(yè)務(wù)，使得出口融資變得順利和方便。

二、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資及其作用

基于出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的種種有利條件，特別是出口信用保險(xiǎn)公司政策性的地位，目前我國的各家商業(yè)銀行大部分已與出口信用保險(xiǎn)公司簽訂了全面合作協(xié)議，一種新型的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品——出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資應(yīng)運(yùn)而生。

所謂出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資是出口商對(duì)其以O(shè)/A(應(yīng)收賬款)、D/A(承兌交單)、D/P(付款交單)或信用證等結(jié)算方式的業(yè)務(wù)，先在出口信用保險(xiǎn)公司辦理出口信用保險(xiǎn)，待貨物出口后，將相關(guān)單據(jù)提交到銀行，與銀行及出口信用保險(xiǎn)公司簽訂三方協(xié)議，并將保險(xiǎn)賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，向銀行申請(qǐng)的一種貿(mào)易融資。企業(yè)收匯后償還融資款項(xiàng)，如到期不能收匯償還貸款時(shí)，由出口信用保險(xiǎn)公司的賠付資金進(jìn)行償還。所以，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資也是一種“準(zhǔn)”低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)對(duì)出口企業(yè)具有較大的吸引力，一是由于出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的第二還款來源為以國家信用為后盾的出口信用保險(xiǎn)公司；二是因?yàn)檫€款來源資金較為安全穩(wěn)定，所以大部分商業(yè)銀行的出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的融資業(yè)務(wù)不需企業(yè)提供其他擔(dān)保，這樣給很多難以找到擔(dān)保的出口企業(yè)、特別是中小企業(yè)提供了一個(gè)很好的融資渠道：三是因?yàn)榈诙€款來源穩(wěn)定，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件相對(duì)其他種類的融資業(yè)務(wù)要相對(duì)寬松，對(duì)一些常規(guī)融資較難的客戶有著較大的吸引力；四是相對(duì)于傳統(tǒng)的出口押匯等國際貿(mào)易融資產(chǎn)品，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資沒有對(duì)結(jié)算方式的限制，對(duì)于以應(yīng)收賬款，賒銷、托收、信用證等結(jié)算方式結(jié)算的出口商，都可以向銀行申請(qǐng)出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資，提前從銀行得到融資款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)；五是目前國際匯率變動(dòng)較為頻繁，企業(yè)利用此金融產(chǎn)品可提前從銀行取得外匯資金，立即結(jié)匯后可規(guī)避人民幣升值的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)。

銀行基于出口信用保險(xiǎn)為企業(yè)提供融資，對(duì)銀行自身的的業(yè)務(wù)開展會(huì)產(chǎn)生以下有利影響：一是出口信用保險(xiǎn)在直接保障出口企業(yè)收匯安全的同時(shí)也間接地保障了銀行信貸資金的安全，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低；二是通過是否提供出口信用保險(xiǎn)，有利于商業(yè)銀行對(duì)國際貿(mào)易融資客戶的選擇，根據(jù)出口信用保險(xiǎn)的保障程度，銀行在考慮融資金額方面就能很容易地做出決定；三是商業(yè)銀行可與出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)互通國外買家及市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)信息，節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查費(fèi)用開支，加速?zèng)Q策，提高競爭力。

三、實(shí)際業(yè)務(wù)中存在的問題及建議

目前出口信用保險(xiǎn)及其項(xiàng)下融資越來越受到人們的關(guān)注，相關(guān)業(yè)務(wù)也逐年增長，但實(shí)際業(yè)務(wù)中存在的問題也逐漸凸現(xiàn)。(1)保費(fèi)相對(duì)過高，承保方式單一。目前我國的大部分出口企業(yè)利潤較低，保費(fèi)對(duì)于大部分出口企業(yè)來說成本負(fù)擔(dān)較重，而且目前保險(xiǎn)公司的出口貨物短期險(xiǎn)品種主要是“統(tǒng)保”，如要就單筆業(yè)務(wù)申請(qǐng)投保，則保費(fèi)還會(huì)提高。相對(duì)較高的保費(fèi)及承保方式單一，使得出口信用保險(xiǎn)拓展緩慢，無法與對(duì)外貿(mào)易同步推進(jìn)。(2)國內(nèi)企業(yè)缺乏投保意識(shí)。由于我國大多數(shù)的出口企業(yè)進(jìn)入國際市場(chǎng)較晚，缺乏對(duì)國際市場(chǎng)和貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，大部分企業(yè)認(rèn)為保費(fèi)是額外付出的成本，沒有認(rèn)識(shí)到出口信用保險(xiǎn)的拓展功能，風(fēng)險(xiǎn)控制基本以信用證結(jié)算方式和預(yù)收貨款為主，投保積極性不強(qiáng)，僅以滄州為例，全市進(jìn)出口企業(yè)600余家，至2009年底，參?？蛻舨蛔?0家。(3)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)低。雖然出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資風(fēng)險(xiǎn)較低，但并不等于“零風(fēng)險(xiǎn)”，出口信用保險(xiǎn)公司并不是對(duì)出口企業(yè)的收匯損失全部理賠，對(duì)于出口企業(yè)違約、欺詐等由于出口商原因造成的收匯損失以及貨物出口前發(fā)生的一切損失并不在出口信用保險(xiǎn)公司承保的范圍內(nèi)。

針對(duì)以上問題，筆者建議如下：(1)出口信用保險(xiǎn)公司應(yīng)通過擴(kuò)大參保企業(yè)數(shù)量，以總保費(fèi)的提高來降低賠付率，進(jìn)而降低保費(fèi)費(fèi)率，以減少企業(yè)成本支出。(2)因?yàn)槌隹谛庞帽ｋU(xiǎn)公司的現(xiàn)行政策是年投保額越高，費(fèi)率越低，因此可以借鑒日本的經(jīng)驗(yàn)，通過政府或行業(yè)協(xié)會(huì)來引導(dǎo)相同行業(yè)的企業(yè)團(tuán)體參保以擴(kuò)大參保額來降低費(fèi)率。(3)出口信用保險(xiǎn)公司應(yīng)積極開發(fā)適應(yīng)不同行業(yè)、不同企業(yè)的保險(xiǎn)品種，讓企業(yè)更積極主動(dòng)的根據(jù)自身的行業(yè)及貿(mào)易特點(diǎn)選擇參加險(xiǎn)種。(4)政府等職能部門要加強(qiáng)引導(dǎo)，積極宣傳推廣出口信用保險(xiǎn)，同時(shí)適當(dāng)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼。目前河北省已拿出部分資金對(duì)參保企業(yè)的保費(fèi)按一定的比例進(jìn)行補(bǔ)貼，以鼓勵(lì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大出口。(5)針對(duì)出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資風(fēng)險(xiǎn)的問題，一方面出口企業(yè)要加強(qiáng)出口商品的質(zhì)量管理，確保按合同及時(shí)履約；另一方面銀行的客戶經(jīng)理人員要認(rèn)真審核貿(mào)易背景、商業(yè)單證、保險(xiǎn)公司出具資料的真實(shí)性和有效性，確保出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資的安全。