個人經營性貸款中銀行貸前監控機制研究

摘要：個人經營性貸款是解決中小企業貸款難的一個有效突破口，但也是風險系數較高的貸款業務。在開展個人經營性貸款業務時，銀行對其風險的監控提出了更高的要求，而貸款的事前審查更是控制風險的關鍵。銀行必須在貸款事前審查時，對借款人、行業、企業、抵押物、貸款用途等進行詳細、認真的審查，把握其關鍵風險．量并采取相應的防范措施，同時努力改進銀行內部管理，嚴謹而靈活地處理好每一個貸款細節。

關鍵詞：個人經營性貸款；銀行貸前監控機制；債權監控

中圖分類號：F832．479 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X(2009)16-0062-04

隨著中國經濟的快速發展，銀行貸款逐漸成為了中小企業融資的重要途徑。但長期以來，在抵押貸款中，銀行把調查的重點傾向于第二還款來源抵押物價值上，而對第一還款來源借款人實際還款能力的調查力度與方法明顯不足，銀行債權并沒有得到很好的保護，導致銀行面臨不良貸款問題。

目前，中小企業貸款難已成為一個社會上較為普遍的問題，中小企業貸款金額對于大型企業貸款來說相對較小，但其貸款調查資金成本與時間成本跟大型企業貸款相差不大，加上中小企業普遍存在兩本“賬本”、管理不完善等問題，導致銀行貸款的收益與成本不對稱，銀行的公司客戶經理一般不愿意去處理中小企業貸款；相反，中小企業貸款金額相對于一般的個人消費貸款來說就比較大，一般的個人消費貸款滿足不了其融資的需求。正由于這樣，有很大一部分有著良好經營與發展潛力的中小企業面臨著融資難的問題。

個人經營性貸款是解決中小企業貸款難的一個有效突破口，但也是風險系數較高的貸款業務。在開展個人經營性貸款業務時，銀行對其風險的監控提出了更高的要求，而貸款的事前審查更是控制風險的關鍵。銀行必須在貸款事前審查時，對借款人、行業、企業、抵押物、貸款用途等進行詳細、認真的審查，把握其關鍵風險點并采取相應的防范措施，同時努力改進銀行內部管理，嚴謹而靈活地處理好每一個貸款細節。

一、借款人資質調查

(一)借款人資質調查的一般方法

個人經營性貸款的借款人包括持有工商行政管理機關核發的非法人營業執照的個體工商戶、自然人獨資企業的投資人、合伙企業的主要合伙人、全部由自然人人股組成的有限責任公司的法定代表或主要股東。

借款人資質調查的一般方法與程序為：(1)銀行應通過借款人(以及其配偶)的年齡、學歷、工作年限、職業、在職年限等信息判斷借款人目前收入的合理性以及未來行業發展對其收人水平的影響。(2)通過借款人(以及其配偶)收入水平、財務情況、資產情況、負債情況判斷其貸款償付能力。(3)通過央行的個人征信系統查詢借款人(以及其配偶)以往關于信用卡、貸款的還款信用情況，判斷借款人的還款意愿。(4)同時必須堅持第一還款來源(借款人還款能力)與第二還款來源(抵、質押物)相結合的原則。銀行與借款人建立借貸關系的前提是借款人有還款意愿和還款能力，即有可靠的第一還款來源。第二還款來源是增強借款人信用的必要補充，會給借款人帶來一種按時還本付息的心理警示。不能因為第二還款來源有抵押物，就放棄對第一還款來源的審查。在發展個人信貸業務時，必須堅持以第一還款來源為主的原則，第二還款來源僅僅是借款人第一還款來源的備用手段，決不能將貸款的償還來源建立在抵、質物的處置變現上。

(二)因企業自身利益而出現的問題及解決方法

企業實行“股東本位”原則，銀企關系中，借款方對自身信息的擁有量總是大于貸款方，借款企業會利用信息優勢為自己謀取利益而把風險轉嫁給銀行。信息的不對稱，使銀行難以控制貸款的風險。

1．借款人家庭收入信息不對稱。因個人經營性貸款主要是針對中、小企業而制定的貸款品種，其貸款金額相對較小，風險較為分散，加上有抵押物作為擔保，故銀行為了加速貸款效率，降低其貸款準入門檻，并沒有要求企業對其所提供的《資產負債表》、《利潤表》、《現金流量表》通過專業會計師事務所進行審核，其真實性會大打折扣。因此銀行為了防范信息不對稱，甚至是偽造信息的風險，貸款經辦人員必須了解借款人所出資企業所在行業的最新經營現狀，對其行業風險與利潤有一定的把握；同時更為重要的一點是通過借款人所提供的個人與公司存折流水，與三大報表進行核對，如果其資金流動大體一致，即說明其報表真實性較高。

但行業的未來走勢較難預測，同時銀行經辦對其行業并不十分了解，主要判斷都只能依靠第三方信息，所以對行業現在、未來狀況的把握潛在一定的風險。同時借款人所提供存折流水，未必就一定是個人與公司的真實存折流水，有可能是其他公司賬款甚至是資金來源不明的賬款通過此賬戶進行日常出入賬。如借款人(或者其配偶)是另一間公司的財務人員，為了避稅，就可能出現其公司賬通過個人賬出入的情況；另外一種情況就是借款人(或者其配偶)用一定金額(如10000元)，每月通過同一個賬號存進10000元，再分開幾次取出，循環操作，就會造成這樣一個假象：每月收入是10000元，這些收入都用于生活或者作其他用途，但實質上借款人可能是一個沒有收入，手上只有10000元現金的人。

銀行貸款經辦人員除了從正面獲取信息外，還需要從其他方面獲取，如借款人員工、朋友、還有其住房或其他資產情況等。當然個人經營性貸款，借款人是需要承擔無限責任，而不像公司貸款那樣，股東只承擔其有限責任，出現抽空公司資產，逃廢銀行債務的行為；同時借款人還有抵押物在銀行手中，其違約逃廢銀行債務成本也較高，所以只要銀行經辦認真去審查，此方面的風險還是基本可控的。

2．擔保行為落實不到位。在借款人所提供收入不足情況下，銀行會要求借款人提供具有擔保能力的擔保人作擔保。實踐中會出現企業債務的保證人不具備保證資格，使保證不成立；或保證人無能力即沒有充分的提供保證，使保證流于形式。等到保證責任落實時，由于債務人或保證人的逃廢債務行為，其財產價值均已減少以致不足以清償債務，使保證變為形式，形同虛設。所以，對擔保人資質的審查也是非常關鍵，其審查方法與對借款人資質審查方法大致一樣。

二、行業與企業自身調查

(一)行業與企業自身調查的一般方法

1．行業調查。(1)行業調查在審查個人經營性貸款時，首先對其行業的最新狀況進行一定的了解，從第三方信息與個人經驗。判定其行業最新狀況。(2)調查該行業是否有違反國家最新政策或經濟計劃，比如國家對小鋼鐵、小水泥、小煤礦、小紡織、小化工、小糖廠等科技含量低、耗能高、污染嚴重的企業的生產經營進行嚴格限制，強令其停產、關閉，由此造成銀行貸款難以收回。(3)通過以往的數據，結合最新的經濟狀況，對其行業未來的市場需求以及其平均毛利潤、凈利潤、總資產周圍率、應收賬款周轉率、成本構成、投資回收期、各周期資金缺口等有一個較為準確的數據預計。

2．企業自身調查。對公司以往貸款歷史(如企業曾貸款，可通過查詢企業貸款卡進行審查)、注冊資本(要求出具專業會計師事務所出具驗資報告證明)、股東構成、公司管理結構、管理層的素質、公司財務狀況(通過三大報表對公司的償債能力、營運能力、盈利能力進行分析)、其上下游公司情況進行具體、詳細分析，從而為貸款風險監控提供可靠依據。

(二)因企業自身利益而出現的問題與解決方法

現在一般的民營企業，一個企業兩本賬已經成為一個公開的秘密，還難以排除企業還有“第三本賬”、“第四本賬”。借款人所提供公司的《資產負債表》、《利潤表》并沒有通過專業會計師事務所進行審核，雖然借款人所提供的存折流水基本與報表一致，但不排除公司在利益驅動下，有可能利用信息優勢，采取機會主義行為謀求自身的利益，為了獲得貸款，而做出“第三本賬”。

就算公司現在所提交的報表全部真實有效，但公司的發展是一個動態變化的過程，同時企業經營所處的經濟環境也處于動態變化當中。隨著變化，企業可能會因經營良好擴大經營規模，而提出新的資金需求，從而為銀行帶來新的業務機會；也可能會經營不善甚至倒閉，還本付息發生困難，形成問題貸款甚至呆賬。

所以，這就要求銀行貸款經辦人除了從正面獲取信息外，還需要從其他方面獲取，如借款人員工、朋友、還有其住房或其他資產情況等獲取信息，做好貸前的實地考查與貸后的跟蹤管理工作。

三、抵、質押物調查

(一)抵、質押物調查的一般方法

個人經營勝貸款主要調查抵押物的真實存在性、權證的真實有效性、證物一致性、抵押物的變現性、抵押物的合法性、抵押物的受償優先性、抵押物的評估價值、抵押率、抵押物損毀狀況及抵押人的有關情況等。應重點調查抵押物的價值、抵押人對抵押資產的支配權利。

1．一般情況下，對于抵押物的調查與評估，銀行都會委托經銀行批準的第三方評估公司對抵押物進行調查與評估，出具專業的評估報告并對其真實性與有效性負責。

擔保方式只能采用抵押或質押擔保方式，質押物限于本人或第三方個人在貸款行開立的定期存單或國債；抵押房產限于能在本地房產交易中心登記并辦理抵押品手續的本地房產，不接受空置三年以上的商品房作為貸款抵押物。商品住宅抵押率最高不超過抵押價值的70％；商業用房(辦公用房及商鋪)最高不超過60％。

2．抵押人對抵押物的支配權利調查。所有抵押物必須由抵押人本人在借款申請、抵押合同上簽名，抵押人的配偶或抵押物的其他共有人必須在辦理借款申請或簽署抵押合同或公證時當面確認抵押人的抵押行為并至少在其中一份文件上簽名確認。已出租的房產抵押，抵押人應將租貨情況告知債權人，并將抵押情況告知承租人。原租賃合同繼續有效。抵押權實現后，租賃合同在有效期內對抵押物的受讓人繼續有效。同時，在實際操作中，銀行會要求承租人簽署一份《無條件撤場聲明》，在抵押物被銀行處理時，承租人不得提出第三方抗辯權，以免使抵押權實現出現擔保瑕疵，為以后的償債埋下隱患。

(二)因企業自身利益而出現的問題與解決方法

1．抵押物評估價值過高。因借款人多為私營企業主，有一定的經濟基礎與社會關系，借款人出于自身利益與資金需求，可能會與第三方評估公司具體的評估人員串通，對抵押物評估價值人為調高，影響銀行債權有效實現。當然銀行對評估公司也有相應的監督機制：(1)單筆評估價值偏離市場公允價格20％以上的評估業務累計達到五筆，停止與其合作并報總行備案；(2)對于單筆評估報告價值偏離市場公允價格20％以上的，出具該評估報告的評估師不得再參與本行個人信貸業務的評估工作。但銀行的審查人員并不是專業的評估人員，在一些較偏遠的地區，可能對其抵押物評估價值合理性難以把握，只要該筆貸款不出現問題，就算評估價值偏高，銀行也很難發現。

2．抵押擔保存在瑕疵。借款人對其婚姻情況進行造假，或找人冒充為其配偶，簽署其抵押合同，也就會造成擔保瑕疵，使債權難以實現。

根據《婚姻法》的有關規定，除夫妻雙方另有約定外，夫妻關系存續期間取得的財產為夫妻共有財產。根據《民法通則》的司法解釋，對于共同財產的處分應征得所有共有權人的同意，否則無效。由于房產抵押本身屬于對房產的一種處分行為，如果未能征得抵押人配偶的同意，可能被認定為無效。因此，如借款人隱瞞了其配偶的情況，以個人名義向我行申請貸款，借款人配偶未在借款抵押合同上簽字，將有可能導致銀行的抵押權落空，給銀行帶來損失風險。

3．一房多貸，一房多賣。甚至一些不法分子，走管理漏洞，出現一房多貸或一房多賣的違法犯罪行為，銀行因不能對抗善意第三人的合法取得，而無法通過行使撤銷權保障抵押權的行使。

c先將房屋抵押給了A銀行，后來c又以《房屋所有權證》丟失為名，向××市房屋產權登記發證中心××區房產所申請掛失補證，并由所在街道出具證明，證明該房產權所有。××市房屋產權登記發證中心××房產所受理了c的遺失補證申請，在未查詢該房產權權屬狀況，未通知A銀行的情況下，即為c補發了新的《房屋所有權證》。c又憑新的《房屋所有權證》向房屋產權登記發證申請交易過戶，由于新證的編號與舊證的編號不同，在新證項下沒有他項權利登記。c的抵押交易過戶2個月后，A支行才獲得勝訴判決，而此時，該房產又已幾經交易，A支行因不能對抗善意第三人的合法取得，而無法通過行使撤銷權保障抵押權的行使，又礙于與地方房產局和房屋產權登記發證中心的業務合作關系而沒有向其提起維權訴訟，抵押人c不知去向。法院因主債務人確無財產可供執行，裁定執行終結。

由于出現此類案件，房屋管理交易中心，已經嚴格執行查檔手續(查詢該房產權權屬狀況)，并對所有查檔證明只能當天有效，比較完善了解決上面案例所出現漏洞。

(三)因相關法律、法規的規定而出現的問題與解決方法

抵押權是一項法定的優先權，抵押權優先于一般的債權。先看看抵押的定義，《擔保法》第33條規定，“本法所稱抵押，是指債務人或者第三人不轉移對本法第34條所列財產的占有，將該財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照本法規定以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。但是，由于其他法律、法規的規定，在一定情況上對銀行債權保護產生一些不良的影響，如下：

1．抵押物可能面臨毀損、滅失、貶值等風險。根據相關法律中的規定，抵押權因抵押物的滅失而消滅。因此，為防范這種情況發生，銀行首先須要求借款人為抵押物辦理合理期限的保險，并將第一受益人約定為銀行；其次是要經常對抵押物進行現場檢查，如發現抵押物已經或有可能被征用、被非法處置或存在毀損、滅失、超常貶值等不利情況的，必須及時采取應對措施。

2．《破產法》規定勞動債權優先于擔保物權；《稅法》規定納稅人欠繳的稅款發生在納稅人以其財務設定抵押、質押或在納稅人的財產被留置之前的，稅收應當先于抵押權、質權、留置權，對銀行債權保護產生消極的影響。因此，銀行在接受抵押時，必須了解掌握抵押人勞動債權情況并調查是否欠稅，或者要求抵押人提供相關稅務機關出具的抵押人無欠稅的證明。但由于借款人奉行以“股東至上”主義，利用其信息優勢，從而使銀企之間信息不對稱，所以了解掌握抵押人勞動債權情況相對較難。

2．處理抵押物時手續過多，費用較高。銀行在執行擔保債權的環節多、費用高，銀行通過法律訴訟伸張債權，除了立案、訴訟保全、執行等環節需要先墊付費用外，在案件審判或執行階段，往往還需要支付鑒定、評估、執行物過戶等費用，收費的環節多而且費率高，導致訴訟費用基本上要占到訴訟標金額的10％～20％。若抵押物的抵押成數較高，同時又遇上房產價格的較大幅度的貶值，就會導致處理抵押物的資金不足以償還貸款與支付相關手續費用，最后變為銀行自己負擔。

四、貸款用途調查

(一)貸款用途調查的一般方法

個人經營性貸款的用途規定如下：(1)用于借款人合法的經營投資活動中正常資金需求；如持續經營過程中臨時性、季節性流動資金周轉、購置(維修)有關設備、裝潢經營場所等；(2)鼓勵對制造業、批發業、零售商貿業、物流運輸及其他國家優先發展的和重點扶持的行業和主要結算通過銀行進行，業務運轉良好、產權清晰的企業發放個人經營貸款；(3)禁止貸款資金用于房地方開發和土地儲備；(4)禁止貸款資金進入證券市場(包括股票、權證及基金買賣)，期貨交易、外匯買賣和委托理財等金融投資；(5)禁止貸款資金用于股本權益性投資；(6)禁止向存在隱患、產品質量差、市場銷路不暢、“高耗能、高污染”的企業發放貸款；(7)根據目標客戶特征和需求，原則上不同的客戶類別對應的不同資金用途。貸款用途調查主要就是針對以上規定進行調查。

(二)因企業自身利益而出現的問題與解決方法

現行《刑法》將以非法占有為目的、通過提供虛假信息而進行的金融詐騙，確定為刑事犯罪；而對于在中國企業的信貸實踐中普遍存在的，雖然不以據為己有為目的，但卻通過向銀行提供虛假信息而獲得貸款的行為，并未規定要追究刑事責任，這就使得實踐中這類欺詐行為有恃無恐，而這類欺詐行為正是產生銀行不良貸款的重要原因。

個人經營性貸款資金的用途，是根據借款人公司所提供購銷合同、裝潢合同來確定；但不同于公司貸款，它并沒有要求借款人在銀行開立專款專用賬戶來監控貸款資金使用。它只要求貸款資金放款在借款人個人賬戶，資金到賬后，只要再經過幾次取現再存入其他賬戶的操作，銀行就很難把握資金的真實用途。同時由于銀行只是會收取借款人所提供購銷合同的復印件作為資金用途證明，原件還是留在借款人手中，借款人可以利用自身多年的社會關系，與相關供貨商簽署虛假的購銷合同，貸款通過后，再銷毀其合同。所以，銀行對其資金用途控制難上加難，沒了硬性規定，就是借款人將資金用于高風險項目投資，也難以追究其法律責任。

針對以上問題風險點，銀行既不能“因噎廢食”，也不能聽之任之。嚴格意義上銀行更為重點的是關注貸出去的資金是否能否收回，至于借款人資金真實用途，雖然銀行有責任也有義務去規范，但實際操作中，由于同業競爭與監控難度大等原因，銀行很難有實質性措施去規范其貸款用途。如設立專款專用賬號進行監控，這必然會大大減弱其貸款產品的吸引力與競爭力；如不設立專款專用賬號，監控也很難落到實處。

所以，銀行主要風險把握點就在于借款人的違約成本與借款人的還款能力。“借款人的違約成本”主要是指借款人因不能按時還款而造成成果與為此所付上的成本。借款人在不能按時還款時，不僅會對其個人“征信報告”造成不良記錄，影響下一次的貸款，同時還可能造成抵押物被拍賣等處置，由于貸款人成數是經過嚴格控制，所以在抵押物沒有突然大幅度貶值的情況下，借款人違約不還，就很可能會得不償失。因此。風險還是基本可控。

五、銀行自身的問題與解決方法

一筆個人經營性貸款，不僅是因為企業奉行“股東本位”、銀企信息不對稱、相關法律法規制定不完善等原因而造成的貸款風險，同時銀行內部管理漏洞、銀行內部人員出現權力尋租行為都會造成貸款風險的形成。其中主要的原因是調查成本過高與考核制度未完善。

(一)因調查成本而出現問題與解決方法

現實生活中，一個銀行在許多公司均有貸款，銀行還要不停地開拓新的業務，為求貸款的方便和快捷，在貸款之前債權人通常不會非常詳細地查閱有關公司的信息。如果每次貸款之前債權人都大量地花費時間和金錢去查閱有關的信息，貸款成本將會變得何其之高，貸款的速度將會變得何其之慢。而且，在股東處于強勢地位的情況下，就算債權人真的愿意去查，股東也可以很容易的采取對付這種調查的措施。

在銀行現有的人力、物力下，銀行全部參與這些內部監督是不可能的，銀行只能有選擇地對部分公司進行監督。而且在公司經營良好還貸較好的情況下，銀行自無監督的必要。雖然理想狀態是銀行對每一筆的貸款都進行詳細調查，但由于調查成本的原因，銀行只能對風險較大或出現逾期貸款進行重點調查，這不是最好的辦法，但也可以較好地控制好風險的同時兼顧其調查成本。

(二)因考核制度而出現問題與解決方法

現行許多商業股份制銀行，個人經營性貸款的經辦人員都是經過上崗考試通過的個人金融客戶部的客戶經理。他們每個季度都要進行業務業績考核，考核結果會直接影響個人客戶經理的工資水平、級別評定，甚至是晉升關鍵。這種考核制度一方面可以盡力地調動起客戶經理工作的積極性；但同時由于業績的重要性，可以會導致客戶經理因業績原因．而放松對貸款的相關調查。同時由于實行了貸款責任終身制，一筆不良貸款同樣會影響他們的工資水平、級另U評定、晉升問題。所以當借款人不能還貸時，客戶經理為了不產生不良貸款，以為借款企業出現經營困難只是暫時的，于是再貸款給借款人，使得銀行的不良債務越積越多。在這種情況下，不是銀行監督借款人經營，決定借款人的投資與撤資，而是把貸款的主動權交給了借款人。把借款人與銀行用固定的借貸關系拴在一起，只能加劇不良債務的積累。甚至有極少部分銀行客戶經理素質不高，可能會被公司收買，而與公司串通一氣，權力尋租，騙取銀行貸款。

因此，銀行不僅要加強客戶經理的職業道德教育，同時在堅持“業績考核激活工作積極性”前提下，還要把不良貸款率作為客戶經理重要考核指標，讓其在關心短期業績同時．更要關心業績的質量。如果遇到公司經營出現問題，需要向銀行再融資情況，不能交由原客戶經理處理，防止為了不產生不良貸款，而出現“以貸款還貸款”的惡性循環，也可以在一定程度上防止權力尋租行為。