吉林“發現”控債軟件

通過債務管理軟件，實現了債務整體流程的全面管理，同時通過各項風險指標，建立政府債務風險預警體系，提高了政府債務風險管理水平。

隨著國內財政改革的深入和國際金融經濟發展，我國政府債務管理也逐漸引起重視。尤其本輪金融危機更是讓各級財政部門紛紛認識到政府債務管理的重要性。

針對債務管理問題，吉林省財政廳與方正春元軟件公司共同研制開發了“吉林省地方政府性債務管理系統軟件”，并確定在梅河口市財政局開展試點工作。自動生成債務報表

試點期間，這套“軟件”獨樹一幟的先進性和適用性，給基層財政工作帶來了諸多便利。主要體現在兩個方面：

一方面可以反映整體債務情況。我們確定了局域網內的11個業務科室、24個鄉鎮(街)財政所為錄入主體。又研究制訂了《關于開展政府性債務管理系統期初余額確認及錄入工作有關問題的說明》(以下簡稱說明)，并通過局域網下發給各錄入主體，由各錄入主體具體負責所管理的各單位的債務。截止到2008年10月末，35個錄入主體通過項目管理、期初數管理、文檔管理已把全市1400多筆地方政府性債務資料錄入軟件。同時又對錄入過程中出現的錯誤及時進行了查找修改，已經自動生成9張報表，表間邏輯關系正確。35個錄入主體不僅可以自動生成包括全市總債務的1套9張報表，而且可以各自單獨生成反映各錄入主體債務情況的35套報表，24個財政所也可以自動生成反映鄉鎮級債務的1套報表，任何錄入主體組合都能生成需要的報表。各項數據經核實準確無誤。

另一方面，“軟件”適合不同部門使用。2008年地方政府性債務報表要求：列入政府直接債務或擔保債務的項目，必須有明確的項目名稱、項目借款協議或借款合同、項目的擔保協議或擔保合同等。各地統計的債務只有一部分符合上報要求，有些債務由于歷史原因借款資料不全，但確實屬于當地政府性債務。編制報表時只能從中提取一部分符合要求的債務上報。

風險預警指標體系

獨特文檔管理功能是這套“軟件”的亮點之一。“軟件”每一筆債務在錄入時都能把文檔資料(借款合同、擔保合同、發改委文件、還款計劃等)維護到軟件里，通過文檔查詢管理可以看到每一筆債務的文字材料。

同時，“軟件”將地方政府性債務風險預警指標納入其中，現已形成了政府債務風險預警指標體系，能夠為對全市的政府債務結構、償債能力、變化趨勢進行分析，提供科學的決策依據。

通過一年來的使用，我們認為該“軟件”不僅能夠滿足業務需求，與實際業務緊密相連，而且非常具有前瞻性、先進性、實用性。報表的自動生成不僅提高了工作效率，而且能夠保證報表質量，初步實現了政府債務動態管理。“軟件”不僅能夠詳細反映政府性債務的運行情況，而且便于債務項目單位和財政部門的雙重管理，為進行債務分析研究打下良好的基礎。

“軟件”管理三段式

為更好的完善“軟件”管理系統，需要做好三個階段的準備：

準備資料階段：確定了局域網內的10個業務科室、24個鄉鎮(街)財政所為錄入主體。同時，研究制訂了《關于開展政府性債務管理系統期初余額確認及錄入工作有關問題的說明》(以下簡稱說明)，并通過局域網下發給各錄入主體，各錄入主體具體負責所管理的各單位的債務。《說明》對2D07年末上報政府性債務報表的債務余額與管理系統期初余額銜接問題、錄入的每筆政府性債務期初余額需要準備的文檔資料等問題制定了具體要求，確定市直各單位的政府性債務由財政局各業務科室代錄，鄉鎮(街)各單位的政府性債務由財政所代錄。

初期余額錄入階段：發現很多地方不適用縣級單位使用。我們經過“提出意見——修改功能一一錄入實驗”等反復工作，制定了《關于開展政府性債務管理系統期初余額確認及錄入工作有關問題的詳細說明》(以下簡稱詳細說明)，并通過局域網下發給各錄入主體。《詳細說明》就每一筆債務涉及到的文字材料存檔、項目編號、名稱等問題做了詳細規定，制定了簡單易懂的操作流程。

文檔維護階段：過去，各單位年度發生的政府性債務大多數都沒有債務協議、擔保協議、還款計劃等文字資料，此項工作開始時，要求各單位錄入每筆債務時都要有上述資料，如果沒有，不予確認為政府性債務。

同時，熟練掌握軟件內部的邏輯關系。錄入每筆數據的同時，要了解掌握錄入的數據形成報表的那一部分及各部分的邏輯關系。還要掌握債務類別、債權類別、債務性質等項目信息資料(直接債務001、擔保債務002)間的對應關系。

另外，錄入的順序為：項目信息、期初數(提款、支出、還款)管理、文檔管理；刪除的順序：文檔管理、期初數(提款、支出、還款)管理、項目信息或期初數(提款、支出、還款)管理、文檔管理、項目信息。

此外，隨著使用程度的提高，不斷提出新的需求。如財政部門在每年年初需要對當地政府性債務償還情況做出預算，軟件通過“按債權類別查詢項目未到期情況表”可以查詢到未來5年乃至10年應償還的本金及利息。軟件在易用性方面又增加了很多查詢驗證功能，并通過數據驗證功能能夠自動驗證錄入數據是否正確，數據之間邏輯關系是否正確。系統根據債務項目自動生成政府債務管理報表，能夠根據用戶的需求，實現多角度查詢，并達到數據準確、查詢角度靈活的要求等等。相信通過不斷探索，在不久的將來我國政府債務管理系統會越來越完善。