加強商業(yè)銀行基層機構內控管理的建議

劉力綺

摘要：文章為提高商業(yè)銀行基層機構內控管理力度，打造合規(guī)文化，對內控制度建設完善提出幾點建議。文章從員工合規(guī)理念教育與培養(yǎng)、制度建設與執(zhí)行和責任追究3方面層層分析，全面加強內控管理，提高制度執(zhí)行力和基層控制力。要切實提高內控制度的適應性和有效性，防范化解各類風險，確保商業(yè)銀行基層機構健全穩(wěn)定的發(fā)展壯大。

關鍵詞：商業(yè)銀行：內控管理：合規(guī)文化；制度完善；執(zhí)行；責任追究

內控管理貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展的全過程。是商業(yè)銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。加強基層機構內控管理、打造合規(guī)文化，應從員工合規(guī)理念教育與培養(yǎng)、制度建設與執(zhí)行和責任追究3個方面人手，全面加強內控管理，切實提高內控管理水平，防范化解各類風險。

第一，加強合規(guī)管理文化在一個以內控優(yōu)先意識為指導的銀行里，人人具有強烈的風險意識，內控體系嚴密，從而實現有質量、有效益的全面發(fā)展。風險文化的建立是全員參與的過程，是所有員工建立共同價值的結果。加強員工合規(guī)文化教育，增強員工合規(guī)意識。制度最終靠人來執(zhí)行，管理的核心是人的管理。為此必須始終堅持以人為本，加強員工教育管理，規(guī)范員工行為，真正從源頭上防控風險。

一是切實加強對基層員工的教育管理，大力培育合規(guī)文化。絕大多數商業(yè)銀行地域范圍廣、分支機構多、管理鏈條長，很容易導致工作措施貫徹不到位，信息傳遞不到底，一些基層分支機構容易成為管理上的盲區(qū)。同時，隨著經濟社會的發(fā)展，社會環(huán)境日益復雜，各種腐化思想以及購買彩票等投機行為對員工的誘惑力日益增多，個別員工在金錢、利益的誘惑面前，價值取向和道德觀念容易發(fā)生扭曲，鋌而走險，走上違法犯罪道路。因此。必須始終把員工的教育管理放在案件防范的重要位置，不能有一絲一毫的放松。通過切實加強合規(guī)教育，引導員工牢固樹立“違規(guī)就是風險”、“安全就是效益”的觀念，進一步增強全員的合規(guī)意識、風險意識和制度觀念，使每一員工樹立正確的人生觀、價值觀和職業(yè)道德觀，增強員工的職業(yè)歸屬感，增強團隊凝聚力和向心力。

二是加強培訓，提高干部職工的整體素質和業(yè)務部門及綜合監(jiān)督部門的自律管理能力。積極研究探索新形勢下加強基層一線員工思想教育的方式和方法，教育形式要靈活多樣、寓教于樂，以便于更好地提高教育學習效果。要切實加大對干部職工的業(yè)務、技術和規(guī)章制度的學習培訓力度，努力提高干部職工的綜合素質，使每一項制度都能得到較好落實。

三是關心基層員工生活。在加強思想道德教育的同時，從政治上、生活上關心他們，提高他們認真履行職責的積極性、主動性，增強員工特別是基層員工的職業(yè)歸屬感和使命感。

四是密切關注柜員、客戶經理等重點崗位的員工的思想和行為動態(tài)，加強風險易發(fā)環(huán)節(jié)的風險控制，切實防范員工道德風險。必須采取切實有效、靈活多樣的方式，加強一線人員對新業(yè)務、新制度及各項業(yè)務流程的學習，改變業(yè)務技能單一、操作不規(guī)范的局面。另一方面，加強員工職業(yè)道德教育，用生動鮮活的例子，教育和引導員工珍惜職業(yè)生命，增強風險防范意識，從而全面提升基層銀行業(yè)務運行的風險防范能力。

第二，加強內控制度建設，提高制度執(zhí)行力和基層控制力。基層營業(yè)機構內控是銀行內控體系的重要組成部分，是業(yè)務經營管理的基礎。適時完善，切實提高內控制度的有效性和適應性。在內控制度建設中，要堅持全面、審慎、有效、及時、獨立的原則，要依據實際情況，不斷完善內部控制制約機制以及各項規(guī)章制度和操作規(guī)程等相關制度規(guī)定，要切實提高內控制度的適應性和有效性。

一是要突出抓好重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)、重要事項的制度落實。突出重點業(yè)務，加強票據業(yè)務、負債業(yè)務、現金收付、票據交換、代理業(yè)務管理；突出重點環(huán)節(jié)，加強銀企對賬、會計主管履職、大額資金存取、查庫的管理；突出重要事項，加強預警信息核銷、安全認證卡、主管授權、交易掩碼、遠程終端、沖抹賬的管理。業(yè)務主管部門不僅要對風險進行判別、預測和分析。還要進一步研究風險控制方法的改進和化解風險的措施和方案。要加大業(yè)務主管部門的自律檢查工作力度，要在對存在問題的成因進行分析研究的同時，還要重點制定出行之有效、切實可行的防范和解決措施。

二是要加強會計人員的配備與管理。當前，基層機構從柜員、會計與會計主管在堅持內控原則的基礎上形成工作合力，既相互制約，又相互配合、相互支持。

四是積極創(chuàng)新監(jiān)管手段和方法，努力提高監(jiān)管工作質量和效率，在監(jiān)管方法上，應做到“3個結合”，即非現場監(jiān)管與現場監(jiān)管相結合、在線監(jiān)控與現場核實相結合、專項檢查與全面檢查相結合。加大現場檢查的頻率和力度，不定期地按月對基層單位進行突擊檢查和專項檢查。工作成功的必要條件。當前，各商業(yè)銀行風險管理體系的基本框架已經確立，內部控制體系建設日臻完善，各項業(yè)務都有明晰的業(yè)務操作規(guī)程和相關的規(guī)章制度。基層行作為執(zhí)行單位，在運行風險管理中出現的問題，歸根到底是執(zhí)行力的問題。是人的問題。

二是加大內控檢查力度。審計單位要履行內控檢查職責，建立內控定期審計制，對轄內機構內控情況進行突擊、不主管直到監(jiān)管員，普遍存在人員配備不足的問題，在一定程度上制約了各項會計內控措施的落實。面對這種實際，只有壓縮機關人員，充實一線人員，確保各項制約機制落實到位。

三是全面落實內控管理責任制，構筑基層機構內控管理“防火墻”。提高網點負責人的個人素質和業(yè)務能力，對網點團隊合力的有效發(fā)揮至關重要。因此，在實際工作中網點負責人要注重自身素質的提高，加強業(yè)務制度學習，提升管理協調溝通能力和掌控全局能力，解決風險防范問題要有力，確保網點業(yè)務規(guī)范有序開展。通過強化培訓和學習，使營業(yè)機構負責人和會計主管各自明確在內控管理上該做什么，不該做什么，并嚴格執(zhí)行，把內控管理的第一道防線筑牢，使營業(yè)機構負責人

五是提高認識，重視內控制度建設。首先要進一步強化內控意識，自覺接受內控機制的約束，要堅持按章辦事，要嚴格執(zhí)行各項制度和操作流程，要克服管理和操作上的隨意性。其次要擴大內控制度建設工作的覆蓋面，要使內控制度建設工作覆蓋到基層人民銀行的每一個單位、每一個部門、每一位員工。

第三，嚴格責任追究和處罰，增強制度執(zhí)行的紀律性和嚴肅性。實踐證明，監(jiān)督檢查流于形式、責任追究不力是違規(guī)違紀行為不斷發(fā)生的重要原因。對違規(guī)違紀行為，決不能心慈手軟、一味姑息遷就，否則會助長違法亂紀者的行為。因此，要一手抓監(jiān)督檢查、一手抓責任追究，做到從嚴管理、從嚴執(zhí)紀，違規(guī)必究。

一是加強執(zhí)行力建設，執(zhí)行力是一切定期檢查，每年至少組織一次針對內控的全面審計。業(yè)務部門要認真落實自律監(jiān)管的責任，一級抓一級，一層管一層，齊抓共管，形成“一級抓一級、全員抓內控”的案防格局。切實發(fā)揮第二道防線的作用。

三是加大對違規(guī)行為的查處力度。在縣級支行建立違規(guī)問題臺賬，將每次內外部檢查發(fā)現的問題以營業(yè)網點為單位進行登記，明確整改責任人和責任追究人，問題燕改和責任追究到位后銷號，并杜絕重復發(fā)生。如在內外部檢查中發(fā)現在違規(guī)問題臺賬中有同類同質問題的，對責任人進行加倍處罰。對基層網點存在的嚴重違規(guī)違紀問題、重大風險隱患問題和屢查屢犯問題，依照相關程序提交有關職能部門處理、處罰。通過規(guī)章制度的完善，強化制度執(zhí)行力和約束力，營造“人人關注風險，事事關注風險，時時關注風險”的良好氛圍。

基層營業(yè)機構內控管理和合規(guī)文化建設是一項長期、艱巨且意義深遠的任務，不可能一蹴而就。必須常抓不懈，只有將基層營業(yè)機構的內控管理貫穿于業(yè)務發(fā)展的始終，才能建立有效的內險防控機制，從而促進業(yè)務的快速健康發(fā)展。