淺析資金管理平臺應運而生的必然性

辛少穗

摘要：國內企業的規模化、集團化給了資金管理平臺應運而生的發展時機，當前集團企業在資金管理方面遇到的困境給資金管理平臺指明了發展方向。有需求就有市場，相信具有中國特色的資金管理平臺會會越來越普及，越來越成熟。

關鍵詞：資金管理平臺

近年來，國內很多企業開始向規模化、集團化發展，不同組織架構、不同地域的分布模式逐漸增多。如何強化資金的控制并實現其運轉的高效率，成為財務管理的核心工作。為了做大做強，提高企業運作效率，防范企業風險，很多企業集團紛紛設立了結算中心、內部往來銀行或者財務公司，通過這些機構的功能逐步推行資金集中化管理。但對于我國大多數集團企業來講，對企業資金的管理還缺乏足夠的認識，管理手段還比較落后，如何能實現業務流--財務流--資金流---銀行一體化的平臺整合，成為銀行和企業共同面臨的合作契機。

當前，國內大多數集團企業在資金管理方面遇到的困境如下：（1）成員單位多頭開戶，整個集團的銀行帳戶在數量上過多過雜，在管理上混亂無序，集團無法對資金流動實施有效監控；（2）資金帳外循環，流向不清，信息失真；（3）集團內部資金閑置與短缺無法調節，資金充裕的機構對閑置資金缺乏有效的理財手段，而資金短缺的機構卻又向銀行大量貸款，導致整個集團＂存＂＂貸＂兩高，集團財務費用居高不下；（4）集團內部資金資源的配置不均衡，部分基層企業合理資金需求無法保障；（5）缺乏準確的現金流量預算，無法做到事前計劃、事中控制和事后分析；（6）缺乏統一的財務資金調控制度，沒有統一的資金管理信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務、資金結算、投資、融資等信息集中不起來，致使企業決策者難以及時、準確、全面掌握資金信息，無法實施有效的管理、監督和控制；（7）整個集團無法運用和發揮資金的規模效益來獲得金融機構較高的信用評級，以及用來拓寬融資渠道，降低融資成本；（8）集團無法全面監管和掌控成員單位的擔保、抵押等經濟行為，成員單位的經營風險無法及時查覺和規避。

為加強了企業集團內部資金的統一計劃、統一調度、統一結算和統一借貸，達到控制債務規模、合理安排債務結構、加快資金周轉、提高資金利用率、降低融資成本、擴大融資規模、提高信用、控制財務風險的目的，各家銀行產品都在推陳出新，于是，資金管理平臺（CMP）---CASH MANAGE PLATFORM應運而生。參加過多次銀行對該產品的推介會，通過細致而又詳細地講解，能清晰地了解CMP應運而生的必然性。在資金管理平臺系統中通過銀企直連服務，將資金管理平臺系統與銀行系統無縫對接，直接利用直連接口及時查詢集團公司下屬分、子公司的銀行帳戶余額，同時系統內的集團企業下屬公司可以直接在該系統中進行各家銀行轉帳操作，并可以自動對系統內的集團企業下屬公司銀行帳戶進行上劃下撥處理，還可以將銀行后臺的會計部分職能搬回自己公司，進行接收票據、簽發票據、托收兌現、貼現、退票等一系列銀行票據集中業務處理，可操作性和及時性得到大大提高。銀行的現金管理平臺就是一個為集團企業客戶提供資金集中化服務的銀行系統。它主要提供了資金歸集、資金的調撥和支付、提供授信額度管理和透支服務、帳務通知和對帳服務等功能。這種電子化的銀行系統適應于多種財務模式，無論企業采取的是收支兩條線、統收統支還是設有結算中心或是財務公司的，該系統都能在收款、支付、內部資金集中管控、帳戶信息查詢等方面起到積極的作用。

CMP的主要具體功能：（1）資金的歸集；資金歸集就是將集團企業下屬公司指定帳戶上的資金歸集到總公司指定的帳戶中去。集團公司對下屬公司指定帳戶確定一個額度，超過這個額度的資金就由銀行系統在日終自動上劃到總公司指定的現金管理帳戶中去。資金的歸集能幫助企業客戶提高資金的使用效率，集團企業可以利用歸集后的資金進行更高收益的投資。同時又有助于資金管理者對下屬企業的資金進行集中有效的監管和控制，及時獲取各銀行帳戶的交易信息，全面掌握集團資金的動態和帳務情況。（2）資金的劃撥；當前通過系統的直聯平臺，銀行的現金管理系統對外與各個商業銀行的網上銀行或是核心企業系統連接在一起，實時獲取數據信息進行整合，通過系統直聯渠道，向銀行傳遞帳戶交易指令和接收反饋信息。對內的話，則與企業財務系統或ERP系統直接對接，實現企業一體化系統運作和數據的交換，企業借助銀行系統進行資金劃撥后使得集團資金集中化管理更加智能化，大大提升了日常交易處理效率。而且由于系統平臺的存在，減少了人工的操作，相對而言，安全系數也比較高。

結合國內大多數集團企業資金管理現狀分析CMP對集團企業及下屬公司的影響，公司實施了CMP，是在不改變下屬公司對資金所有權的基礎上滿足集團總公司資金集中管理要求的服務型資金集中管理模式，在為下屬公司提供資金信息查詢、資金結算操作、資金成本控制提供便利的基礎上，使集團總公司能及時掌握全公司的資金流量信息，并將成員企業沉淀在銀行的資金進行集中，加以運用，以獲得更多更大的銀行資源。當然，資源是共享的，集團總公司獲得的資源同樣也會傳遞到下屬公司，使下屬公司的財務費用降低，那從根本上解決了整個集團企業＂存＂＂貸＂兩高，集團企業財務費用居高不下的局面。

有需求就有市場，時機正擺在了風頭浪尖，相信具有中國特色的資金管理平臺會會越來越普及，越來越成熟。