國外賬戶管理的做法及對我國的借鑒意義

陳 琛

[摘要]近幾年來,人民銀行在銀行賬戶管理方面進行很大的改革,對實施穩健的貨幣政策、維護金融秩序起到了顯著作用,但是,通過與國外的銀行賬戶管理做法比較之后,發現我國銀行賬戶管理做法中的一些不足。我國銀行帳戶管理應該在方法上、制度上與國際先進理念相結合,實現我國金融業國際化,從而推動我國市場經濟建設。

[關鍵詞]賬戶管理比較方法

中圖分類號:F83文獻標識碼:A文章編號:1671-7597(2009)1120213-01

隨著金融體制改革的不斷深化,銀行服務功能的不斷增強,銀行賬戶的作用也顯得日益重要。近幾年來,人民銀行在銀行賬戶管理方面改革力度很大,對實施穩健的貨幣政策、維護金融秩序起到了顯著作用,但是,通過與國外的銀行賬戶管理做法相比較,筆者發現了我國銀行賬戶管理做法中的一些不足。本文從法律基礎、銀行帳戶分類、客戶身份真實性鑒別方法、銀行結算帳戶開立及管控模式等四個方面進行了分析比較,提出改革我國賬戶管理辦法的相關建議,希望有助于提高我國人民幣銀行結算帳戶管理水平。

一、賬戶管理的界定

根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定,銀行結算賬戶,是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣存款賬戶。銀行結算帳戶作為集中反映整個社會經濟活動資金收付結算的起點與終點,是一切經濟活動資金往來的基礎。

二、國內外賬戶管理做法比較

(一)法律基礎不同。我國習慣用專門的業務管理辦法來規范銀行賬戶的開立、使用,其他法律很少涉及銀行賬戶管理內容,目前我國銀行賬戶管理主要依據2003年9月實施的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》,由于立法層次不高,依據“下位法服從上位法”的原則,商業銀行在實施銀行賬戶管理中會遇到一些困難,易引發一定的法律風險。

在國外,澳大利亞沒有制定專門的關于銀行賬戶管理的法律、法規,但關于銀行賬戶管理方面的規定,在《金融交易報告法》、《刑事事務相互協助法》等國家有關法律之中都有涉及,不僅整個法律法規體系比較完善,而且立法層次較高,不存在與其他法規的沖突問題。

(二)銀行賬戶分類不同。在我國,銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

在國外,澳大利亞對銀行賬戶的種類和性質不作人為的規定,對存款人開立銀行賬戶的數量也不作任何限制,完全由商業銀行自我規范,其銀行賬戶大致分為三種:一是結算戶,存款人可以使用票據、借貸記卡等支付信用工具辦理各種結算業務;二是存折戶,存款人只能到開戶銀行的柜臺辦理轉賬結算和支取現金;三是投資戶,存款人的定期或理財存款。日本銀行賬戶種類大致可分活期存款賬戶和定期存款賬戶兩種,活期存款帳戶存款利率低,可開支票或提現金,定期存款賬戶一般有如最低存額等限定條款,有的提供和活期存款一樣的轉賬、支票簿項目。

(三)客戶身份真實性鑒別方法不同。我國在客戶身份確認方面也提出了“了解你的客戶”原則,但是較為概念化,立法層次也不高,沒有準確確認客戶身份真實性及證明材料合規性的有效途徑與方法,商業銀行基層機構獲取客戶信息的渠道非常有限,如在與人行對接的聯網核查系統核查客戶身份真實性時,系統經常不反饋照片與發證機關,或者反饋的照片與身份證上的照片不一致,而客戶在公安局預留的照片與身份證上照片是一致的。銀行人員在掌握客戶信息方面缺乏有效的系統支撐,在無法獲取信息的條件下,銀行人員對客戶信息的真實性、完整性只能做到表面化的審查。

在國外,中央銀行等有關職能部門均制定了嚴密的客戶身份識別方法。澳大利亞通過立法規定,開立銀行賬戶時,銀行除要認真核對申請人提交的護照、出生證、駕駛執照、教育經歷記錄、社會保障卡、有長期業務往來的第三方金融實體或客戶的簽字證明等有效證件或記錄外,還實行“百分檢查”制度,有效地遏制了偽造身份證明、提供虛假證明文件的現象。日本的《本人確認法》是通過立法來保證客戶身份真實性的有效確認。

三、改進我國賬戶管理制度的相關建議

(一)進一步完善制度、法規,建立舉報制度

1.制定客戶身份識別有效辦法。我國應借鑒國外銀行一些有效賬戶管理經驗,盡快建立一套科學有效的、各家商業銀行都必須共同遵守的客戶身份識別方法,對識別客戶身份進行嚴格的法律規定,真正實現政府部門間系統聯網,完善賬戶管理的操作手段,切實防止存款人多頭開戶和進行洗錢犯罪等違法行為。

2.定期開展現場檢查,加大金融監管力度。建議人民銀行定期開展人民幣銀行結算帳戶現場檢查,嚴格按照《支付結算辦法》、《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》的規定,加大對違規銀行的處罰力度。同時各地人民銀行之間應加強合作,互通信息,共同監督,把銀行帳戶管理工作推向制度化、規范化軌道。

堅持帳戶年檢,實施長效管理。實行真正的帳戶年檢制度,客戶每年必須在規定的時間內到開戶銀行進行帳戶年檢,人民銀行在開戶許可證上加蓋年檢標記,通過年檢督促開戶銀行及時清理睡眠戶和撤銷無效帳戶。人民銀行通過實行動態、長效管理,保證帳戶數據庫的真實和完善。

(二)充分利用科技手段,提高賬戶管理效率

1.用磁卡代替開戶許可證管理。人民幣銀行結算帳戶實行用磁卡代替開戶許可證進行帳戶管理的制度。凡首次申請開戶的存款人須向注冊地人民銀行申領帳戶卡。帳戶卡是存款人參加支付結算的憑證,集開戶許可證與支付結算證于一身,實現銀行帳戶的審批、開立和使用的有機結合。帳戶卡的卡號是唯一的,可以設若干個副卡,存款人的主要信息資料在卡中記載。

存款人申請開戶、銷戶、變更帳戶信息時,開戶銀行應查驗帳戶卡,進行初步審查同意后,將申請開銷戶單位的帳號、帳戶性質等人民銀行規定記載的信息在人民幣銀行帳戶管理系統中記載,并及時通過網絡傳送到人民銀行的帳戶管理中心請求審批。人民銀行帳戶管理部門根據商業銀行分、支行報送的開戶單位證明文件及“帳戶卡”,在人行系統中對接收的存款人帳戶信息進行集中審批,將審批意見發送給商業銀行營業網點,并在存款人的帳戶卡中記載相關信息。

2.建立現代化賬戶管理系統。帳戶管理是一項系統工程,僅靠銀行工作人員的手工操作是不夠的,還要充分運用計算機這一現代化的管理手段,利用系統進行剛性控制。商業銀行的帳戶管理系統應與同城票據清算系統建立聯接,使擅自開立的帳戶不能通過同城票據清算系統清算資金,變事后監督為事前控制,變被動管理為主動管理,從而杜絕擅自開戶現象。

同時,人民銀行應不斷完善查詢系統和票據自動清分系統,完善帳戶數據處理功能,實時監控銀行帳戶,把銀行帳戶管理系統與同城票據清分系統有機結合起來,并對帳戶檔案數據庫中沒有登錄的銀行帳號建立違規帳戶檔案,并將違規帳戶檔案通知違規行,限期申報或撤銷。