我國“第三方發卡”商業運作模式探討

王曠明

摘要:隨著社會經濟生活的快速發展和電子信息技術的不斷進步,我國“第三方發卡”業務得到了迅速發展,其商業運作模式也在不斷地發展完善。由于儲值卡應用的便利性,越來越多的企業開始加入這一行列,且不乏成功的典型。但是,我國“第三方發卡”商業運作模式仍存在著一定的風險和隱患,因此,我們應該及時發現這些問題并提出相應解決措施,以創建適合我國的“第三方發卡”商業運作模式。

關鍵詞:第三方發卡;儲值卡;商業運作模式

中圖分類號:F713.36文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2009)26-0154-02

進入21世紀,隨著社會經濟生活的快速發展和電子信息技術的不斷進步,我國“第三方發卡”業務得到了迅速發展。例如,在北京一個城市,獨立的第三方發卡機構就多達幾十家。據有關報告2005年10月一個月內,北京各大商場儲值卡消費金額近400億元,而儲值卡銷售金額遠遠高于這個金額。隨著消費者對儲值卡需求的增加,第三方發卡業務將會得到深入發展,因此,對第三方發卡商業運作模式的研究和探索具有重要的戰略意義。本文將在對“第三方發卡”商業運作模式的介紹基礎上,提出了我國“第三方發卡”商業運作模式向縱深方向發展的對策和建議。

一、“第三方發卡”商業運作模式概述

從世界范圍來看,“第三方發卡”最早誕生在英國。1995年7月,英國的米德蘭銀行和國民西敏西銀行合辦企業發行一種Mondex卡,開創了第三方發卡的先河,隨后第三方發卡在世界各國得到廣泛推廣和應用。

(一)第三方發卡機構

第三方發卡機構為持卡人在不同機構消費提供資金的清算和結算服務,是提供支付服務的組織。世界范圍內的大部分國家和地區發卡機構為銀行和銀行投資開辦的企業或者為經金融監管機構批準成立的公司,同時部分國家和地區還存在非存款的發卡機構。目前,對于發行商的資格認定各國處理方法雷同,需要審批和許可。例如,歐盟法律體系和香港只允許吸收存款的機構和授權機構發行多用途儲值卡。此外,大部分國家和地區由中央銀行實施對儲值卡和其發行機構的監管。各國中央銀行除了實施對儲值卡發行商準入的監管,也會監控和分析儲值卡業務的發展并對發行商進行監管。

(二)儲值卡的運作范圍及風險控制

時下,各國的第三方機構發行的儲值卡一般為帶芯片的IC卡或者帶內置晶片的非接觸式智能卡,主要在停車場、自動售貨機、便利店、快餐通道、報刊零售商、公共交通系統以及相關市政服務等行業用于小額支付。

歐洲央行(ECB)《多用途儲值卡系統安全目標》中,為排除多用途儲值卡計劃中可能會遇到的風險,進行了風險評估,羅列了安全目標,歐盟體系國家中央銀行都參考該報告來對多用途儲值卡計劃進行監管。香港金融管理局(HKMA)和新加坡貨幣當局出于安全因素考慮,為申請授權發行多用途儲值卡的計劃執行者設定一個標準,評估計劃執行者是否有防止偽造和欺詐的完善的安全系統。在評估支付系統的運行和技術安全性能時,奧地利的中央銀行要求一家相關的技術機構協助,而墨西哥則專門成立了一個特別行動小組。

二、我國“第三方發卡”商業運作模式現狀及未來發展建議

與世界其他國家相比,雖然我國“第三方發卡”業務起步較晚,但是,發展迅速,業務涉及行業已經包括公交及相關市政服務行業、醫療服務行業、百貨和超市等零售行業、餐飲行業、通訊行業、加油站、娛樂文化等其他服務行業以及學校和企事業單位內部。我國“第三方發卡”商業運作模式也不乏成功的典型,其中連云港“金神話娛樂城”儲值卡便是其一。金神話娛樂城有五個娛樂場所,整套系統建立在總部局域網與連鎖店的VNN虛擬VPN上運行。采用感應IC卡為介質,實現連鎖娛樂城消費一卡通。整套系統實現了電子錢包、身份認證、打折積分、方便查詢等功能,在實際運作中贏得了客戶的良好評價。但是,要推動“第三方發卡業務”的進一步縱深發展,借鑒國際經驗,我國應該選擇如下商業運作模式:

在流程圖中,“上游環節”是指第三方發卡機構與商家的合作。第三方發卡業務之所以能夠生存就在于其發行儲值卡給消費者帶來了方便。因此,發行者應以此為出發點,找到與商家合作的利益點,最大限度地拓展與商家合作范圍,為消費者提供更多的便利;“中游環節”是指第三方發卡機構自身的運作。第三方發卡機構作為商家和消費者關系的斡旋者,應該在保證服務質量的基礎上,充分發揮中間人的作用,努力使合作雙方滿意;“下游環節”指第三方發卡機構與消費者的合作。這一環節是整個商業運作模式的重點,因為如果這一環節出現問題,以上環節的工作徒勞;“保障環節”指第三方發卡商業運作的宏觀環境,包括政府監管、法律規章等,它貫穿于整個運作過程。

三、目前商業運作模式存在的問題

在對我國“第三方發卡”商務運作模式現狀和未來商務運作模式發展方向的比較發現,我國“第三方發卡”商業運作模式還存在著一定程度的風險、監管以及稅收問題。

(一)風險問題

“第三方發卡”商業運作模式存在的風險問題主要包括三個方面:一是流動性風險。通過發行儲值卡,第三方發卡機構動態地吸納了消費者資金。所以,發卡數量越多、金額越大,用于結算的余額越大,發卡者越有可能不能等值贖回其發行的電子貨幣,或者缺乏足夠的等價物品加以交換,其流動性問題就越嚴重,可能形成系統性風險;二是信譽風險。由于儲值卡是發卡主體以自身的信譽和資產作為保證來發卡的,消費者是基于對發卡方的信任,預付款項換取未來消費的憑證。儲值卡在整個運行過程中涉及發行、消費、清算等諸多環節和機構,一旦其中的機構出現欺詐、經營不善倒閉等行為,消費者就不得不被迫承擔損失;三是安全性風險。儲值卡是一種基于卡業務的電子貨幣,它的安全性除了依賴于物理上的防偽,還有依賴于網絡、加密等技術性手段。由于缺乏規范的行業標準,大多數發卡主體為節約發卡的成本,卡的質量以及安全措施較差,儲值卡本身的安全性難以得到保證。

(二)監管問題

第三方發卡的合法性有待明確,業務開展缺乏監管。在我國現有法律中,《中國人民銀行法》、《人民幣管理條例》中都規定“禁止代幣票券流通”。但是,儲值卡是否屬于代幣卡,目前尚無定論。由于沒有專門的法律法規明確儲值卡合法地位并對其業務開展進行相應監管,儲值卡業務始終處于游離于法律和政策許可之外的邊緣地帶,不利于其持續、規范和長遠發展,也容易產生風險隱患、滋生腐敗。另外,由于發卡主體較為分散,儲值卡使用對象和使用范圍都由發卡主體自行控制和管理,沒有明確的市場準入限制,更缺乏規范的儲值卡行業標準,儲值卡的發行、使用目前處于完全放任狀態。

(三)稅收問題

目前,“第三方發卡”與企業電子商務的聯系越來約密切,那么儲值卡的利用必然會帶來稅收問題。具體表現在:第一,納稅義務人分化。在傳統的貿易模式下,交易雙方是明確的,很容易被界定,而在利用儲值卡之后,整筆交易涉及的利益相關方增加,稅收征收更加復雜;第二,現行稅法的某些方面不適用儲值卡交易。儲值卡交易有其自身的特點,且現在很多發卡機構處于放任狀態,難以進行系統管理的同時也對現行稅法提出了挑戰。

四、解決問題的措施建議

為了促進新“第三方發卡”業務商業運作模式的建立,我們必須從以下三個方面著手來解決上述問題。

(一)實施第三方發卡機構市場準入

我國支付體系發展報告明確指出,支付服務組織是經中國人民銀行批準設立的支付清算服務特許經營者,是多用途儲值卡的發行、運營以及多用途儲值卡的發卡機構的各項運作提供政策上支持和引導的當然機構。支付清算組織的發行商需要符合中國人民銀行關于清算組織特許者的準入規定。同時,中國人民銀行應為多用途儲值卡以及發卡機構創造健康、穩定、和諧的環境,為其健康、快速發展提供政策上的保障。

(二)確立第三方發卡機構資格標準

根據實際情況,我國應確立第三方發卡機構如下資格標準:第一,發卡機構是否有全面、嚴格以及妥善的運作和技術程序,確保運作可靠性,保證各項裝置和網絡的穩健以及遇有故障、系統中斷以及傳輸失敗或延誤的情況按時完成交易;第二,發卡機構和參與商戶是否采取適當及商業上合理的技術保障措施保障系統安全;第三,發行機構卡、支付及充值裝置、監管系統以及防止詐騙系統的性能及防范干擾能力是否合格,是否合理保證系統設計的靈活性以有效、快捷地適應科技發展,是否制定有效、妥善記錄及定期進行測試的業務應變計劃,以保證在發生無法預見的干擾時能繼續運作。

(三)完善對第三方發卡機構資金管理

第一,實施保證金制度,防范風險仿效股市資金運作的三方托管制度,建立多用途儲值卡發行機構、銀行、商戶和持卡人的統一運作體系,實施資金和交易分離。發卡機構應向監管部門繳存一定比例的存款保證金,作為資金安全性的保障。消費終端商戶收入劃轉則采取日處理制,每個交易日結束后,商戶將每天的交易清單傳給銀行,然后當天的收入轉入商戶的賬戶。第二,監管部門應監督檢查發卡機構是否合理管理持卡人的預付的款項,保證這類債務在所有時間均應有足夠、流動和低風險的資產支持;同時還應監督檢查發卡機構是否有足夠的現金流量,以應付日常運作的需要。第三,發卡機構在預收款項時,可暫不出具發票,而持卡人在進行消費時開具發票。這樣,一方面可以防范多用途儲值卡引致的貪污腐敗,另一方面,也有助于解決稅收的征管問題。