我國國有商業銀行公司治理問題研究

[摘 要]國有商業銀行公司治理是近幾年來興起的公司治理的重要研究內容之一,雖然我國對其內容的研究起步較晚,但我國在探索國有銀行公司治理的過程中取得了一定成效。本文就以我國目前國有商業銀行改革過程中取得的成效為出發點,解析在改革過程中存在的許多問題,為此,我們要尋找到解決問題的途徑,以便完善我國國有商業銀行,適應我國經濟發展的需求。

[關鍵詞]國有商業銀行公司治理問題途徑

作者簡介:袁友法,男,山東淄博人,云南民族大學。

最近在亞洲、美國出現的各種大型丑聞、金融危機以及機構倒閉事件更將銀行公司治理這一主題推進了發展中國家、轉型經濟體以及新興市場。我國關于銀行公司治理的改革也不例外,特別是針對國有商業銀行的公司治理問題。我國國有商業銀行是國有企業和商業銀行在中國特殊環境下融合的產物,同樣,國有商業銀行公司治理既不同于國有企業公司治理,又與一般商業銀行有一定差別,因此,國有商業銀行公司的治理問題現在已經引起越來越多的關注。

一、國有商業銀行公司治理取得的成效

中國的商業銀行經歷了從國家專業銀行到國有商業銀行的轉型過程。中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行和中國工商銀行四大國有商業銀行已經成功通過財務重組、核銷呆壞賬、注資進行股份公司改造和公開上市四個步驟,重點已全面轉到深化公司治理結構的改革上來,初步奠定了現代公司治理基礎,在公司治理結構上取得了巨大的成效,[1]表現如下:

首先,在銀行組織結構方面。四家上市銀行股份公司已經根據國家法律和公司治理文件要求的“三會分設、三權分開、有效制約、協調發展”原則設立了股東大會、董事會、監事會和高級管理層,董事會各專業委員會的設置也已完成,大大提高了銀行公司治理和經營管理的專業化水平。其次,在人力資源改革方面。董事長和行長分設,不再有一個人擔任,董事長、行長、監事會形成三足鼎立的局面,董事會和管理層的成員構成并不一樣,由過去的一體改革到現在的分開,且四家上市銀行股份公司都取消了員工行政級別,實行了市場化的人力資源定價機制,并積極著手面向全球招聘專業化高級管理人員。另外,在薪酬制度、信息披露透明度和責任追究制度等方面,都有很大的改革和完善。[2]總體來說,隨著經濟的發展和社會的進步,我國國有商業銀行公司治理已經發生了巨大變化,銀行治理總體水平有所提高,力求成為具有國際競爭力的世界一流商業銀行而不斷探索、發展著。

二、國有商業銀行公司治理存在的問題

長期以來,由于受計劃經濟體制的影響,我國的四大國有商業銀行的產權結構一直處于國有獨資的狀態。加之改革的復雜性,所以我國的國有獨資商業銀行的改革相對于生產型企業來說發展相當緩慢。國有商業銀行的“商業化”進程中面臨著許多內部和外部困難,改革任務十分艱巨。目前,我國國有商業銀行公司治理還存在著許多問題:第一,國有股一股獨大,產權主體虛位。在國有商業銀行股權結構中,國有股占據支配地位,存在一股獨大的問題。第二,公司治理架構不健全,有效制衡機制不完善。第三,信息披露機制不健全。長期以來,國有商業銀行的體系披露管理制度不盡系統、全面,會計、統計制度基礎薄弱以及信息系統的低標準使得銀行經營業績和風險評估缺乏科學性。第四,外部治理機制不完善。銀行的高級管理人員有政府任命,經理人市場沒有形成,市場競爭壓力也不大,整個銀行也基本上不可能面臨被收購重組的壓力。這就在事實上割斷了市場對銀行治理結構可能產生的競爭性。[3]

三、國有商業銀行公司治理改革的途徑

(一)改革的根本途徑銀行股權結構的改革與完善

鑒于我國特殊的國情,我們目前只能在保證國有銀行的前提下,實現其利益主體的多元化,在使國有銀行的股權多元化、分散化方面,可以通過不同的途徑得以實現:其一,規范引進戰略投資者。與普通的投資者不同,戰略投資者通常在公司發展初期進入,在公司比較困難時期與公司大股東共同努力,協助公司改善治理狀況,提供先進的管理技術和經驗,從中謀求長期戰略利益。其二,股權持有主體盡量多元化。實現股權多元化,需要做到以下幾點:首先,既要允許國內各類機構投資者和個人參股,包括內部職工持股,又要允許國外機構投資者和個人持股。其次,大力扶植民營企業,讓民營資本更多地注入商業銀行來。

(二)國有商業銀行公司治理改革的具體途徑

國有商業銀行在股份制改革的基礎上要進一步完善公司治理結構。從國際銀行公司治理的實踐和我國的具體國情來看,我們需要做到以下幾點:

1.建立權責明確的公司治理架構

公司治理結構提供了股東會、董事會、監事會及經理層相互關聯的基本框架,但是,“國有企業改組的上市公司存在的主要問題是,掛了股份公司的牌子,繼承了國有企業的機制。股東大會、董事會形同虛設”。[4]所以,國有商業銀行應根據《公司法》等法律法規的規定,明確股東大會、董事會、監事會與高級管理層,以及董事、監事與高級管理人員的職責權限,實現權、責、利的有機結合,建立科學有效的決策、執行和監督機制,確保各方獨立運作、有效制衡。

2.建立有效的激勵機制和內部控制體系

由于我國銀行公司治理指引所提供的激勵與約束機制未明確規定薪酬、激勵方式要與銀行的戰略目標相一致,長期如此,容易造成經營的短視和盲目,因此,我們應該參照《股份制商業銀行公司治理指引》的規定,在績效評價的基礎上建立起董事、經理人員的薪酬與公司績效和個人業績相聯系的激勵機制,以鼓勵董事勤勉盡責,保持經理人員的穩定。

3.健全國有商業銀行信息披露機制和監管機制

適當的信息披露有助于市場約束,并促進穩健的公司治理,有關公司機關如果向監管機構提交報告則能增強監管機構更有效地監督銀行安全穩健運行的能力。同時,監管機構強調每家銀行內部必須構建問責制和制衡機制。而且,當銀行遇到困境或有必要采取重大糾正措施的情況下,監管機構會要求董事會實質性地參與尋求解決方案并監督糾正措施的落實,因此合理的信息披露機制和監管機制顯得尤為重要。

四、結語

近年來,我國四大國有商業銀行的改制正在全面推進,然而,在全面推進的過程中遇到了種種問題和阻力。正因為如此,國有商業銀行的改革和推進決不是一蹴而就的,而是一個需要借助多方面的力量不斷發現問題、不斷探索途徑的過程。完善國有商業銀行的公司治理,一方面需要認識到這個問題的復雜性和艱難性,另一方面,更需要明確完善國有商業銀行公司治理的基本思路與框架,進而通過各種具體制度的構建來完善國有商業銀行,以適應經濟的發展需求。

參考文獻

[1]朱伯玉、管洪彥。公司治理法律問題研究[M]中國人民公安大學出版社,2008,55

[2]張興勝、胡婕。國有商業銀行整體嬗變:2005年銀行業改革盤點之一[N]中國經濟時報,2005 12,14

[3]張漢飛、張漢鵬。國有商業銀行公司治理改革問題研究[J]山西財經大學學報,2005(3):85

[4]徐振東。論國有商業銀行有效公司治理[A] 中國金融青年2002:迎接挑戰金融創新[C]中國金融出版社,2002 ,345