建立私營企業(yè)分配制度的產(chǎn)權(quán)障礙及對策

楊云善

摘 要：產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，也是確立分配制度與調(diào)整利益關(guān)系的基礎(chǔ)。我國大部分私營企業(yè)目前仍然實行由所有權(quán)決定其他一切權(quán)利的古典產(chǎn)權(quán)制度，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，忽視或否定人力資本與勞動力產(chǎn)權(quán)。如果企業(yè)只追求利潤最大化，必然會產(chǎn)生嚴重的分配矛盾。要改變這種狀況，必須深化改革，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，承認和確立勞動力產(chǎn)權(quán)，讓勞動者擁有股權(quán)，實現(xiàn)投資主體多元化，使職工既作為勞動者又成為勞動力資本所有者，并融入公司治理結(jié)構(gòu)中。

關(guān)鍵詞：私營企業(yè)；分配制度；產(chǎn)權(quán)；勞動力產(chǎn)權(quán)

中圖分類號：F046.33 文獻標識碼：A

文章編號：1003—0751(2009)03—0032—03

一、企業(yè)分配制度必須建立在現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)上

私營企業(yè)的崛起，是我國經(jīng)濟體制改革的重大創(chuàng)新，但私營企業(yè)發(fā)展中卻出現(xiàn)了嚴重的分配問題，如內(nèi)部分配不規(guī)范、分配形式和分配水平參差不齊，職工工薪報酬低、增比慢并屢屢被拖欠，企業(yè)主獨占剩余價值、工人沒有利潤分享權(quán)等，導致勞動者收入長期偏低，勞資關(guān)系緊張，勞資矛盾激化，并帶來許多社會問題。私營企業(yè)的分配問題是諸多因素作用的結(jié)果，在很大程度上是由于大多數(shù)私營企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度不合理，沒有形成比較合理的收入分配制度。

產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，也是確立分配制度與調(diào)整利益關(guān)系的基礎(chǔ)。因為產(chǎn)權(quán)實質(zhì)上是一種通過對財產(chǎn)的獨占、支配而實現(xiàn)的收益權(quán)。作為產(chǎn)權(quán)客體，必須具有能夠用來滿足人們一定生產(chǎn)、生活或精神需要的使用價值屬性。對于產(chǎn)權(quán)主體，擁有一定生產(chǎn)要素的經(jīng)濟目的就是為了得到與這一產(chǎn)權(quán)相適應(yīng)的分配份額，產(chǎn)權(quán)主體每參加一次市場交易活動，都是在獲取一定收益的驅(qū)動下進行的。各生產(chǎn)要素要進入財富創(chuàng)造過程得到有效配置，就必須得到產(chǎn)權(quán)主體許可其使用或讓渡產(chǎn)權(quán)，這又必須以產(chǎn)權(quán)主體獲得一定的收益為前提，因此，產(chǎn)權(quán)改革在我國分配制度改革中也起著基礎(chǔ)的作用。

目前，我國大部分私營企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，基本上屬于古典產(chǎn)權(quán)制度，即由生產(chǎn)資料所有權(quán)單一地決定企業(yè)決策的產(chǎn)權(quán)安排。我國私營企業(yè)是在特定的歷史條件下產(chǎn)生并發(fā)展起來的。由于產(chǎn)生和成長的特殊性，私營企業(yè)較普遍采用家庭式產(chǎn)權(quán)制，呈現(xiàn)出產(chǎn)權(quán)主體超經(jīng)濟性、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一性和封閉性、產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊性等特征。這種產(chǎn)權(quán)制度在一定程度上適應(yīng)了企業(yè)初創(chuàng)時期發(fā)展的需要，但隨著市場競爭加劇、規(guī)模擴大和外部環(huán)境的變化，其弊端開始顯現(xiàn)。特別是這種產(chǎn)權(quán)制度下，由所有權(quán)決定其他一切權(quán)利，企業(yè)只追求利潤最大化，必然導致企業(yè)過度壓低勞動者工資，忽略勞動者權(quán)利，產(chǎn)生嚴重的分配矛盾。

要改變私營企業(yè)這種不合理分配狀況，就必須深化改革，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的基本特征是隨著經(jīng)濟和社會發(fā)展，更多的經(jīng)濟權(quán)利如收入分配權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)、支配權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)、剩余索取權(quán)等與所有權(quán)相分離，經(jīng)濟過程的決策也不再由所有權(quán)單一地決定，而是由一系列經(jīng)濟權(quán)利共同決定。廠商與勞動者、社會、政府等主體共同參與企業(yè)決策，尤其重要的是將勞動者也納入企業(yè)的治理決策過程，促使企業(yè)不再將利潤最大化作為單一追求目的，而是充分考慮勞動者的各種權(quán)益，這就可以從內(nèi)在機制上克服企業(yè)壓低工資行為，從而解決勞動者工資低下、收入差距過大等問題。西方主要市場經(jīng)濟國家在20世紀50年代以后，比較普遍地建立了現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和相應(yīng)比較合理的分配制度。如德國企業(yè)的共同治理模式，很好地體現(xiàn)了勞動者產(chǎn)權(quán)，其勞資關(guān)系的顯著特征是以法律形式規(guī)定勞資合作決策，通過共同決策，職工廣泛參與公司治理并分享企業(yè)利潤。再如日本廣泛存在的分享公司的產(chǎn)權(quán)特征，是剩余索取權(quán)的讓渡。公司通過實行員工持股、利潤分享制或收益分享制，使勞動者有可能參與公司剩余的分享。

由于現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度下，公司內(nèi)投資主體實現(xiàn)多元化，職工既是勞動者又是勞動力資本所有者，也可以參與企業(yè)管理，融入公司治理結(jié)構(gòu)中。這使得現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度下建立起來的企業(yè)分配制度，可以很好地把勞資雙方聯(lián)系在一起，共擔風險，共享利益，從而使分配制度建立在較合理的基礎(chǔ)之上。

我國私營企業(yè)分配中的不合理，主要源于已不合時宜的古典產(chǎn)權(quán)制度。為建立與現(xiàn)代化企業(yè)制度相銜接的分配制度，較好地協(xié)調(diào)勞資利益，必須消除古典產(chǎn)權(quán)制度這一重要障礙。

二、私營企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度存在的主要問題

從企業(yè)收入分配視角看，私營企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度不合理主要體現(xiàn)在以下三大方面。

1.產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，所有權(quán)和經(jīng)營管理權(quán)混淆

我國許多私營企業(yè)都是沿用傳統(tǒng)的家族制、業(yè)主制和合伙制等形式進行經(jīng)營，其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是單一主體，即多數(shù)是業(yè)主式家族私有自然人產(chǎn)權(quán)，基本上所有者就是經(jīng)營者，所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)沒有分離。在民營企業(yè)成立之初，這種產(chǎn)權(quán)關(guān)系有利于責權(quán)利的統(tǒng)一，有利于決策者根據(jù)市場的變化而迅速做出相應(yīng)的反應(yīng)，提高決策效率，降低交易費用和代理成本。但隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴大，管理層次的增加，民營企業(yè)單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的問題便逐漸暴露出來，諸如產(chǎn)權(quán)關(guān)系與血緣關(guān)系融為一體，企業(yè)經(jīng)營無法擺脫家庭血緣關(guān)系干預；產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的一元化切斷了人力資本與貨幣資本的結(jié)合，不利于高級管理人才、技術(shù)人才的引進；業(yè)主享有高度集中的所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)，只追求利潤最大化，忽視職工利益；由于企業(yè)主的個人能力和精力有限，當企業(yè)達到一定規(guī)模時，所有權(quán)和經(jīng)營管理權(quán)的集中，一方面將導致企業(yè)主不堪重負，另一方面也容易降低決策效率、甚至引致決策的失誤。

2.忽視或否認人力資本傾向

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)發(fā)展的決定因素不再是物質(zhì)資本的多寡，而是人力資本的數(shù)量和質(zhì)量，特別是伴隨著高科技產(chǎn)業(yè)和知識經(jīng)濟的異軍突起，知識資源和人力資本在生產(chǎn)中的作用日益凸現(xiàn)。但是，在我國私營企業(yè)中，產(chǎn)權(quán)制度安排屬于典型的“資本雇傭勞動”的范疇，普遍存在的還是出資人利益至上原則，業(yè)主擁有企業(yè)的全部剩余索取權(quán)，而工人只能得到固定的工資收入，這樣的產(chǎn)權(quán)安排方式，某種意義上適應(yīng)了物質(zhì)資本相對于人力資本更重要、更稀缺的情況。隨著人力資本相對作用的增強，必然產(chǎn)生了變革原有產(chǎn)權(quán)制度安排的需求，以充分調(diào)動企業(yè)人力資本等生產(chǎn)要素的積極性。私營企業(yè)必須改變傳統(tǒng)的“人力資源”觀念，認同和接納人力資本，使之充分量化，并將其與貨幣資本放同等地位，共同參與企業(yè)剩余索取權(quán)分配，從而使企業(yè)經(jīng)營者和所有者目標做到最大統(tǒng)一，共同努力實現(xiàn)企業(yè)價值的最大增值。

3.忽視或否認勞動力產(chǎn)權(quán)

勞動力產(chǎn)權(quán)就是勞動力的資本化，就是勞動者除了根據(jù)自己的勞動獲得工資、獎金收入外，還承認勞動者對自己的勞動擁有產(chǎn)權(quán)，并以此參與企業(yè)利潤的分配。勞動產(chǎn)權(quán)的基本依據(jù)在于：勞動力客觀上是一種生產(chǎn)要素，具有資本屬性，若缺少它，就不可能實現(xiàn)舊價值的轉(zhuǎn)移和新價值的創(chuàng)造。勞動力資本屬于勞動者所有，勞動者對這種資本要素進行了投入，他不僅有收回成本(表現(xiàn)為維持勞動力再生產(chǎn)的消費、教育等支出)的權(quán)利——獲得工資，也有取得利潤的權(quán)利——參與勞動分紅。中共十五大提出按勞分配和按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合，并提出了資本、技術(shù)、管理三個生產(chǎn)要素。十六大又前進一步，提出第四個要素，增加了勞動。這樣勞動、技術(shù)、管理與資本作為生產(chǎn)要素的組成部分，將參與企業(yè)利潤的分配。

三、創(chuàng)新私營企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度與分配制度的構(gòu)想

私營企業(yè)建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，不僅是構(gòu)建較為合理分配制度的需要，也是其建立現(xiàn)代企業(yè)制度，做大做強的需要。改革私營企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，既需要思想觀念的解放，還需要具體的改革措施。

1.轉(zhuǎn)變觀念，承認和確立勞動力產(chǎn)權(quán)

私營企業(yè)古典產(chǎn)權(quán)制度下單一的所有權(quán)和單一的追求利潤最大化目標，使人們長期以來把貨幣資本的作用抬得至高無上，只看到貨幣資本而看不到包括勞動力在內(nèi)的其他要素對企業(yè)財富的貢獻。但知識經(jīng)濟和全球化發(fā)展已從根本上否定了這一觀念，以人力資本為主的其他生產(chǎn)要素在企業(yè)財富積累中正發(fā)揮著越來越重要的作用。勞動者既然是財富創(chuàng)造的主體，就應(yīng)該成為財富擁有的主體，不能說他們拿了工資，企業(yè)利潤就與他們無關(guān)了。勞動者只能得到工資，企業(yè)利潤全部為出資者獨占，這是典型的資本主義雇傭制度的利潤分配邏輯。這一分配模式只對出資者不斷增加投入以擴大再生產(chǎn)，實現(xiàn)利潤最大化，具有強烈的激勵作用，而對經(jīng)營者和生產(chǎn)者的激勵作用缺失，影響了勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟效益的快速提高。正因為如此，當代西方國家對資本主義所有制關(guān)系及利潤分配制度進行了重大調(diào)整，較普遍的做法是通過設(shè)置崗位績效激勵“期股”和“技術(shù)股”，將經(jīng)理人和高級技術(shù)人才的人力資源資本化，從而使高素質(zhì)人力資本所有者亦能參與剩余價值的分配。此外，在美國、日本等國家，許多企業(yè)實行“員工持股制度”，即企業(yè)拿出部分利潤作股本送給普通員工，員工在職期間可分享股息，退休時可兌為現(xiàn)金。盡管西方國家企業(yè)實行這種制度的初衷是激勵和穩(wěn)定員工隊伍，但它客觀上肯定了勞動要素所有者參與利潤分配的合理性。

我國的私營企業(yè)應(yīng)盡快改變“誰投資、誰所有”的觀念，承認和確立勞動力產(chǎn)權(quán)。勞動者是企業(yè)主體之一，也是產(chǎn)權(quán)配置和組合的主體，而不只是被配置的生產(chǎn)要素。承認和讓勞動者擁有產(chǎn)權(quán)，不僅能夠提高企業(yè)的效率，更有利于讓勞動者依據(jù)其產(chǎn)權(quán)分配更多的企業(yè)利潤，實現(xiàn)財產(chǎn)性收入的增加。唯此，才能在企業(yè)改革中實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化。

2.優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化

私營企業(yè)要做大做強，必須在明晰企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)、以自然人身份定義產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，進行股份制改造，實現(xiàn)股權(quán)多元化，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。對私營企業(yè)產(chǎn)權(quán)實行股份制改造有利于建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，確立法人財產(chǎn)權(quán)，籌集資金和協(xié)調(diào)各方利益，為民營企業(yè)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、擴大經(jīng)營規(guī)模提供良好的條件。在產(chǎn)權(quán)制度改革中，各企業(yè)要從實際出發(fā)，探索和創(chuàng)造適合本企業(yè)情況的新路子。具體來講，改變單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，第一是讓私營企業(yè)在血緣關(guān)系不破裂的情況下實現(xiàn)內(nèi)部家族多元化，將產(chǎn)權(quán)清晰到家族中的個人。第二是通過合理分配股權(quán)，吸納管理骨干和技術(shù)骨干的股份，讓他們分享利潤，并適當?shù)厮徒o他們一部分股份，也可積極推行股權(quán)激勵，明確體現(xiàn)人力資本產(chǎn)權(quán)的地位和作用。第三是實行員工持股，以形成利益共同體，提高企業(yè)整體的凝聚力，減少監(jiān)督成本，達到產(chǎn)權(quán)激勵的目的，從而改變企業(yè)產(chǎn)權(quán)單一化的局面，使企業(yè)由獨資企業(yè)或家族投資企業(yè)變成絕對控股企業(yè)，通過進一步的運作，甚至變成相對控股企業(yè)。這是民營企業(yè)提升效率、發(fā)展壯大和向現(xiàn)代企業(yè)制度漸進式轉(zhuǎn)變的必由之路。在這個過程中，雖然原始出資人的股權(quán)比例會逐漸下降，但由于企業(yè)效率提高，其物質(zhì)資本剩余索取絕對量就大大提高了。

3.讓勞動者擁有股權(quán)

在企業(yè)內(nèi)部實行員工持股，是勞動者分享利潤的具體形式，也是讓更多群眾擁有財產(chǎn)性收入的直接途徑。現(xiàn)在日本、法國、意大利等許多國家都實行了職工持股制度，雖然動因和目的不盡相同，但職工持股已經(jīng)成了國際化趨勢。私營企業(yè)應(yīng)當順勢而為，實行職工持股，基本途徑就是進行股份制改造。私營企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，職工群體在企業(yè)中往往處于弱勢地位，其民主權(quán)利和收入由于各種原因不能得到合理實現(xiàn)，而且職工的工資收入也難以和企業(yè)的資本收入相比，這種情況必然造成收入兩極分化。通過股份制改造給予勞動者一定股權(quán)，使職工獲得工資之外的資本收入，增加自身財富，能夠使企業(yè)和社會經(jīng)濟增長的利益在更加廣泛的范圍內(nèi)分享，有利于抑制收入差距不斷擴大。對企業(yè)來講，職工持股使職工利益與企業(yè)利益聯(lián)系更加緊密，其激勵作用能很好調(diào)動職工積極性和創(chuàng)造性，強化企業(yè)的歸屬感，有利于職工隊伍的穩(wěn)定和人才獲得，這些都有助于企業(yè)的發(fā)展和效率的提高。

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