論國內財產保險企業風險管理

鄒江峰

摘要：此次國際金融危機在宏觀層面已經使各國政府把加強有效監管提上了議事日程；而在微觀層面，也對企業的內部控制和風險管理提出了更高要求。針對國內保險市場現狀，深入分析了國內財產保險公司風險管理及其特點，并在此基礎上，提出了相應的風險防范和管理措施。

關鍵詞：風險管理；保險公司；內部控制

中國分類號：F840.32文獻標識碼：A文章編號：1672-3198(2009)24-0052-01

前言

保險作為一種市場化的風險管理手段，在服務經濟社會上具有十分重要的作用。在當前我國應對國際金融危機、促進經濟平穩較快發展的過程中，保險業面臨著比以往更加復雜的風險環境。為了加強風險控制，為決策的制定提供更加全面和確定的信息基礎，越來越多的保險公司和其他金融服務企業正在開發企業風險管理項目。如何建立及時、有前瞻性的風險管理體系已經成為各大保險公司所面臨的巨大挑戰。

1企業風險管理簡述

近年來，許多學者和國際組織都試圖對企業全面風險管理作出全面和權威的定義，較具影響力的國際組織先后給出的定義如下：

風險管理是以文化、過程和結構為基礎而驅動企業朝著有效的管理潛在的機會和同時是有效的管理潛在的不利因素的方向發展。風險管理是組織策略管理的核心部分，它是組織以條理化的方式來處理活動中風險的過程，其目的是從每項活動及全部活動的組合中獲得持續的利益。企業風險管理是一套由企業董事會與管理層共同設立，與企業戰略相結合的管理流程。它的功能是識別那些會影響企業運作的潛在事件和把相關的風險管理到一個企業可接受的水發：一是從限制不利和促進有利的角度；二是從戰略目標和過程的角度。中國保監會在2007年下發的《保險公司風險管理指引(試行)》中，對風險進行了明確的定義，即“風險是指對實現保險經營目標可能產生負面影響的不確定性因素。”保監會在《保險公司風險管理指引(試行)》中給出的風險管理定義為：“風險管理是指保險公司圍繞經營目標，對保險經營中的風險進行識別、評估和控制的基本流程以及相關的組織架構、制度和措施。”

2國內財產保險企業網所面臨的風險

保監會在《保險公司風險管理指引(試行)》中對保險公司經營中面臨的風險進行了如下規定：保險公司經營過程中面臨的各類主要風險包括：保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等，這些風險是保險公司普遍意義上面臨的風險。保險公司因地域不同、發展階段不同而面臨著上述各類風險中的不同風險。因此，保險公司要想進行有效的風險管理，必須對行業現狀和風險因素有清晰的了解和認識。

我國產險公司經營風險主要存在以下五個方面：一是保費增長過快的表外風險嚴重，主要表現為基層公司普遍存在重業務輕管理，重規模輕效益的傾向，業務員普遍缺乏風險意識和效益觀念，領導單純追求任期內的業績，不采取長期的風險控制措施。二是資產風險日益突出，主要表現為資產總量高速增長但結構不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產所占比重甚小；經營機構缺乏明確的資產負債管理目標，對資本市場及投資渠道的調研論證缺乏性，投資決策的制定長官意志明顯。三是核保核賠制度也不完善，主要表現為承保理賠風險表現突出，違反授權規定的承保理賠權限擅自承保定損理賠的現象仍然存在，違反承保實務規范要求盲目簽單承保的現象時有發生，違反《保險法》及監管規定違規支付手續費的也很突出，業務中的逆選擇及過度承保風險一直存在。四是信用風險日益嚴重，主要表現為應收保費越來越多，單證領用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風險。五是保險分支機構風險逐步增加，主要表現為隨著保險公司數量的增加，國內財產保險公司分支機構也將迅速增加，分支機構經營風險將逐步加大，存在道德風險及短期經營效應等風險。

3提高我國財產保險企業風險管理水平的措施

3.1確立風險管理組織框架

盡快按保監會的要求設立風險管理部，具體履行風險管理執行職能，落實董事會風險管理委員會和管理層相關風險管理協調機構的決策和指示，制度性保證風險管理部門的獨立性和權威性，提供風險管理的組織保證。同時，在經營子單位等層級，根據業務量大小分別設立風險管理處室或崗位，負責對所在單位經營活動的風險監測、記錄、報告、考核等工作。分支機構較多的公司可以按經濟區域或業務劃分設立風險管理分中心，作為上級公司的派駐機構實施大區管理，增加獨立性且便于人力調配。

3.2加強法人治理結構建設

一是不斷優化保險公司股權結構。二是強化董事會的職能。三是建立完善的內部制衡與監督機制，強化激勵約束機制。四是加強對公司治理的政府監管。

3.3構建高效的組織管理體系

保險公司的組織管理模式，必須符合保險業的特點。一是實行大區執行管理模式。由總公司在各大區設立總部派出機構或事業部，把原屬總公司的部分執行、監督職能前置下移至各大區派出機構負責實施。此舉似乎有增加管理層次的弊端，但也有管理幅度適中、執行監督到位、分類指導有效等優勢。如果職責劃分得當，應當不失為一個有利的選擇，值得深入研究探索。二是實行以渠道管理為主導的銷售組織管理模式。以渠道管理為主線組織管理銷售活動，既有利于保險公司實現各個險種的聯合銷售，又有利于保險公司對不同渠道的分銷效率進行評估，研究制定不同的分銷策略，提高銷售組織績效。三是實行以產品為主導的內部經營管理模式。保險公司按照各險種的特點劃分不同類別，以相似的類別為基礎建立管理職能部門，從而對各類產品的適應性、盈利能力進行評估、精算，進而作出恰當的計劃、控制、調整決策，并適時提出產品開發需求。四是實行以項目管理為主導的研究發展管理模式。在產品研發、信息技術應用開發及其管理方面，應當逐步推進項目管理制。

3.4加強風險管理隊伍建設

目前，很多保險公司的風險管理人員數量和素質跟不上工作要求。風險管理的內容涉及到保險公司經營的各個方面，對人員素質的要求較高，不僅要懂風險管理業務，也要懂保險業務知識、溝通技巧等。要五招并施，一是積極引進外部專業人才I二是吸引業務單位優秀人才轉入風險崗位；三是招聘儲備高素質人才，四是構建風險管理人才成長通道；五是開展“請進來、送出去”的培訓工作，明顯改善風險管理隊伍現狀，提供風險管理的人力保證。

3.5構建風險管理制度流程

全面梳理和完善各項業務管理制度，整合業務操作流程，堅持風險管理與業務管理平行作業的原則，建立各類風險管控措施。編寫從風險信息收集、風險識別、風險分析評價、風險預警、風險處置到定期檢查評估的整個風險管理流程操作手冊。建立重大風險評估、重大事件應對、重大決策制定、重大信息報告機制。

4結語

構建全面風險管理體系已成為世界保險公司管理的大趨勢。國內財產保險企業應當吸取本次金融危機的教訓，進一步強化自身的風險管理，不斷提高風險的應對和處置能力，在準確理解全面風險管理內涵的基礎上。根據發展戰略，建立健全涵蓋風險管理政策、組織模式、流程控制、風險應對、信息系統、風險文化在內的全面風險管理框架體系，達到風險內控有標準、部門有制約、操作有制度、崗位有職責、過程有監控、風險有監測、工作有評價、事后有考核的目標，支持和保障企業經營目標穩健實現，更好地參與社會風險管理。