退休政策與醫療保險基金

何文炯

（浙江大學 杭州 310027）

退休政策與醫療保險基金

何文炯

（浙江大學 杭州 310027）

退休政策是近期的熱門話題，本文將其與社會醫療保險制度聯系起來，以基金長期持續健康運行為目標，分析退休政策對于職工基本醫療保險基金的關系，研究其對基金安全的影響，進而提出改進醫療保險退休政策、加強基金風險管理的若干建議。

退休政策；醫療保險基金；風險管理

退休人員是社會醫療保險參保人群中一個十分重要的群體，設計好與其相關的政策，對于社會醫療保險制度的公平性和運行效率都具有重要的意義。這里，我們著重從退休政策與醫療保險基金的結合點上進行討論。

1 機理分析：退休政策與醫療保險基金的關系

在我國大陸，現行社會醫療保險制度有三個：職工基本醫療保險制度、城鎮居民基本醫療保險制度和農村合作醫療制度。這三個制度中，只有職工基本醫療保險制度與退休政策有關，其余兩個與此無關，因為只有職工才有“退休”之說，而其他兩個制度適用的是自雇人員或非從業人員。所以，我們只需要討論退休政策與職工基本醫療保險基金的關系。

在現行職工基本醫療保險制度中，“退休”一詞很重要的。因為參保人員退休與否，其醫療保險的權利義務關系會有很大的不同。其一，退休前，參保人員及所在單位必須按時足額地繳納社會醫療保險費，不能按時繳費并超過一定期限的，被視為中斷繳費，參保人的醫療保險待遇因此受到影響；達到法定退休年齡時累計繳費達到國家規定年限的，退休后不再繳納基本醫療保險費，并享受基本醫療保險待遇，除非退休前的累計繳費年限（視同繳費年限+實際繳費年限）沒有達到規定的要求。其二，退休后的醫療保險待遇比退休前要略微高一些。其三，盡管自己沒有繳費，但退休后計入個人賬戶金額比退休前也要高一些。此外，除提前退休者外，退休人員一般為年齡較長者，其醫療費用支出一般也較高。

因此，在職工基本醫療保險的某一統籌地區，基金獨立核算，其參保人群中在職人員與退休人員的人數之比（我們不妨稱之為“職退比”），對于職工基本醫療保險基金有直接的影響。一般情況下，在職人數越多，退休人數越少，則基金狀況越好；反之，退休人數越多，在職人數越少，則基金狀況越差。

從職工基本醫療保險制度的視角，退休政策的實質性內容一是退休年齡，即從退休開始不繳費也可享受醫療保險待遇；二是個人賬戶的規模，涉及到劃賬基數、劃賬比率和劃賬方式，劃入退休人員個人賬戶的資金越多，意味著統籌基金規模在縮小，如果保障待遇不變，則基金支付能力下降，反之則基金狀況好轉；三是保障待遇水平，即退休后待遇水平能夠比在職時高出多少，取決于病種目錄、診療目錄、藥品目錄、起付線、封頂線和共保比例（即報銷比率）等，保障待遇越高，則基金支付壓力越大，反之則基金負擔越輕。從各地情況看，現行制度對于退休人員在個人賬戶規模和保障待遇方面都有一定的優惠政策。所以，退休政策對于職工基本醫療保險基金有直接的影響。

2 風險分析：退休年齡對醫療保險基金的影響

根據前面的討論，退休政策通過三個方面影響職工基本醫療保險基金，其中個人賬戶規模和保障待遇是社會醫療保險制度內部之事，而退休年齡還涉及到更多的領域，其調整的決策是一件更為復雜的事情。這里，我們重點討論在個人賬戶規模和保障待遇既定的背景下，退休年齡對于職工基本醫療保險基金的影響。

眾所周知，隨著年齡的增長，人的身體機能變弱，患病幾率增大，醫療費用支出相應增加，于是，老年人群的人均醫療保險基金支出額就較高，而且是隨年齡的增長而增長。就特定的參保群體而言，就有一個客觀存在的損失分布。然而，在職工基本醫療保險中，有一個人為設定的變量——退休年齡，并且規定退休以后不繳費，于是，這個指標對于醫療保險基金就有重要的影響。下面，我們就來關注這個指標的現實情況，進而可以分析職工基本醫療保險基金的風險。

其一，平均預期壽命不斷延長，但法定退休年齡一直不變。根據世界銀行的數據，我國大陸人口平均預期壽命從1985年的68歲增長到2010年的73.5歲。此時，我們一方面為我國這一指標能夠達到中等發達國家水平而感到驕傲，同時也在為職工基本醫療保險基金擔憂。因為壽命的延長，意味著社會人口的老齡化，即便是人口出生率保持穩定。更為可怕的是，我們的出生率下降很快。兩個因素共同作用，導致了人口老齡化進程的加快。這一社會現象，直接地影響到社會醫療保險制度及基金的安全。在繳費基數和費率一定、保障待遇確定的情形下，人口老齡化必然導致社會醫療保險基金支付危機。就職工基本醫療保險而言，平均預期壽命延長而法定退休年齡不變，意味著不承擔繳費義務即能享受醫療保險待遇的時間拉長了，這顯然增加基金支出，從而加重基金壓力。就參加職工基本醫療保險的這個人群而言，借用人口老齡化的說法，我們稱其為這個保障系統的“老齡化”：這個保障系統中，繳費做貢獻的人數相對減少，而享受保障待遇的人數相對增多。這個保障系統的老齡化程度越高，則基金越危險；反之，則基金狀況越好。容易看出，如果其他條件不變，而法定退休年齡推遲，則保障系統的老齡化程度會降低；反之，則這個保障系統的老齡化程度更高。

其二，法定退休年齡未變，但實際退休年齡提前不少。從國際上看，大多數國家的法定退休年齡比我們高，而且有不少國家還在提高。但我國的情況正好與之相反，不僅一直采用較低的法定退休年齡，而且實踐中存在大量提前退休的現象。根據筆者在若干地區的調查，退休人員中，屬于提前退休的人員約占5%～10%之間，其中男性提前退休人員的平均退休年齡為55.3歲，女性提前退休人員的平均退休年齡為46.8歲。提前退休，意味著提前結束繳納醫療保險費，這將減少醫療保險基金收入，并且還會因為個人賬戶劃轉而進一步減少統籌基金收入。

3 風險管理：改進醫療保險退休政策

根據前面的分析，退休年齡是影響職工基本醫療保險基金的一個重要因素。如果單從降低基金風險的目標出發，我國的法定退休年齡必須盡快提高，且提得越高越好。然而，提高法定退休年齡是一件很復雜的事情，不僅與醫療保險以外的眾多經濟社會因素有關，而且在醫療保險內部也有許多問題要處理。所以，估計近期政府不會作出大幅度提高法定退休年齡的決定。但是，由退休年齡所引致的醫療保險基金風險客觀存在，必須進行管理，以下方法可供選擇。

一是實行終身繳費制。如果職工基本醫療保險采用終身繳費制，則醫療保險基金風險與退休年齡就沒有顯著的直接關系了。從國際上看，終身繳費制是有先例的，例如德國實行退休人員繳費制度，繳費基數為其養老保險金，費用的一半由退休人員自己負擔，另外一半則直接從養老保險金中扣除。再看看國內同類制度，現行農村合作醫療制度和城鎮居民基本醫療保險制度都是采用終身繳費制。從社會公平的角度出發，職工基本醫療保險實行終身繳費制是合理的。當然，如果實施這一制度，則應注意“老人老辦法、新人新辦法”。

二是全面實施最低繳費年限制度。即凡在退休后能夠享受基本醫療保險待遇者，其累計繳費（包括視同繳費）必須達到一定的年限。對此，現行社會保險法已經有規定，但缺少一個實際操作辦法。這里特別需要注意，累計繳費年限不能達到最低年限的原因是復雜的，具體實施過程中，需要區分不同情況，明確責任，落實醫療保險成本分擔機制。對于在基本醫療保險制度實施以前的工齡應予承認，通過視同繳費年限來體現，這屬于歷史債務，由政府承擔。

三是建立提前退休者醫療保險成本分擔機制。根據現行制度，用人單位及個人的繳費責任以是否退休為惟一標準，這在一定程度上助長了提前退休現象。為此，必須研究提前退休者的醫療保險成本分擔機制，以遏制用人單位、職工個人的提前退休傾向。當然，要根據提前退休的原因，明確政府、用人單位和職工個人的相關責任，才能形成合理的提前退休者醫療保險成本分擔機制。

四是制定激勵推遲退休的醫療保險政策。通過對退休人員醫療保險政策進行適當的調整，根據退休人員醫療保障需求的不同和承受能力的強弱，適當增加退休者中較小年齡段的自負比率，減少較大年齡段的自負比率。

[1]郭志剛.中國人口老齡化態勢要點[EB/OL].http://www.china.com.cn/zhibo/2012-07/01/content_25766337.htm,2012-07-01.

[2]何文炯,楊一心,劉曉婷,等.社會醫療保險縱向平衡費率及其計算方法[J].中國人口科學,2010(3).

Retirement Policy and Health Insurance Funds

Wenjiong He (Zhejiang University,Hangzhou,310027)

Retirement policy has been hotly debated recently. This article links it with the social health insurance system. I will analyze the relationship of retirement policy and basic health insurance fund, aiming for the long-term, sustainable and healthy development of fund. Then the article puts forward some suggestions on improving the retirement policy and strengthening the risk management of fund.

retirement policy, health insurance fund, risk management

F840.684 C913.7

A

1674-3830(2012)8-15-3

10.369/j.issn.1674-3830.2012.8.4

2012-7-30

何文炯，經濟學教授，浙江大學社會科學研究院副院長，主要研究方向：社會保障、風險管理、保險與精算。