論破產免責制度

[摘 要]破產免責制度作為自然人破產制度中一個特有的制度，通過一定程序對符合條件的債務予以免除，對破產人利益是一種保護，同時也提高了破產人償債的積極性。本文對免責制度的概念，發展及其特殊規定進行了簡單闡述。

[關鍵詞]當然免責主義 許可免責主義 破產免責

作者簡介：李改華（1980-），女，漢族，上海大學法學院2006級碩士研究生，從事民商法方向研究。

一、免責制度的概念和發展

破產免責制度是指在破產程序終結后，對于破產人未能依破產程序清償的債務，依照破產法的規定，在何種條件下和甚么范圍內予以免除繼續清償責任的制度。免責制度是自然人破產中的特有制度，不適用于法人破產和其他經濟主體破產。

破產免責制度最早產生于英國破產法，但它并不是隨著破產制度的誕生就產生的，而是逐漸發展的產物，在破產制度發展的早期，不免責主義占據主導地位，那時的破產法強調債權人本位意識，優先保護債權人的利益。例如，法國1804年拿破侖民法典直接吸收古羅馬財產委付制度，創立了“全部財產讓與”制度，不免責主義正是這一制度的體現。到1807年商法典破產編全面規定了商事破產制度，更明確了商人破產的不免責主義。德國破產法從1877年到1999年一直采取不免責主義，直到1999年生效的新的破產法才最終承認了免責制度。目前，免責主義成為破產制度發展的普遍趨勢。

二、免責制度的立法例

各國在免責制度的立法例上，主要有兩種做法，一種是當然免責主義，另一種是許可免責主義。當然免責主義是指隨著對破產財產清算分配的結束和破產程序的終結，破產人無須提出申請而經法院許可，依照法律規定自動獲得免責的待遇。許可免責主義是指破產人符合破產法規定的免責條件時，應向破產法院提出免責申請。免責申請經法院審查許可，破產人即可免除對剩余債務的清償責任，未經法院許可，破產人不能免責。由于當然免責主義容易脫離法院的監督，僅僅因為破產程序的終結而消滅債權人的請求權，有被破產人濫用的可能，誘發道德風險，不利于債權人利益的保護，也有違破產法公平受償的宗旨等弊端，受到學者的非議，所以目前大多采用許可免責主義。

三、免責的條件和限制

免責主義從某種程度上說損害了債權人的利益，為了防止破產人濫用免責制度，不論是采用當然免責主義還是許可免責主義的國家，都對免責的限制條件進行了規定。采用當然免責主義的國家，一般規定債權人和清算人可提出異議，采用許可免責主義的國家，法院要對破產人的免責申請，按照法律規定的條件進行審查，同時債權人和清算人對免責裁定也有權提出抗議。

根據英國判例規則，凡債務人具有下列情形之一的，法庭可作出不允許免責的判決：（1）破產人的財產不足以清償所有債務的50％的，即對于債務的每一英鎊不能支付50便士的。（2）破產開始的3年內，破產人始終未對其經營賬目作適當記錄和保留的。（3）破產人在明知自己無力清償后仍繼續經營債務的。（4）破產人在明知毫無清償希望，仍訂立合同設立合同債務的。（5）破產人沒有對其財產損失或者減少作出圓滿解釋，有未盡情節的。（6）因破產人的草率，投機冒險，生活過度揮霍，賭博，或者對業務有應受處罰的疏忽大意情狀以致造成破產的。（7）破產人因挑起毫無意義的訴訟或因無理拖延訴訟造成不必要的開支，致使其破產的。（8）在接管令發布后3個月內，破產人明知無力清償全部債務卻對某些債權人不當地特惠支付。（9）在接管令發布前3個月內，破產人有意對無擔保的普通債權支付了50％以上，以致造成無法清償的責任的。（10）破產人過去曾經有過宣告破產的經歷，或者曾經有過被宣告破產的經歷，或者曾經經歷過和解程序或者重整程序的。（11）破產人曾犯有欺詐罪，或者曾有過違反信托的不法行為。（12）破產人曾有過與破產有關的其他罪行的。美國，日本，德國等國家也都以列舉的形式對不予免責的事由作出規定，可以看出，免責制度是對誠實債務人的保護，如果債務人有破產欺詐或者惡意減少財產等行為，將不能享受免責待遇，即使是誠實的債務人，如果已經被宣告過破產并享受過免責待遇的，將不能再次享受該優惠。

免責制度是對誠實債務人的保護，但不是任何債務都可以免責的，各國根據各自的國情，在破產法中規定了不能免責的債務。這些債務一般包括國家的稅收，因破產人的惡意行為產生的債務，雇員的工資，罰金和罰款等。 如美國破產法第523條規定，下列債務屬于不能免責的債務：（1）稅款。（2）通過欺詐獲得的金錢。（3）沒有列入債權人清單的債務。（4）因欺詐，侵占或侵權所致債務。（5）子女撫養費或離異生活費。（6）故意侵權所致債務。（7）應向政府機構支付的罰款，罰金或罰沒的債務。（8）學生教育貸款。（9）債務人醉酒駕車所致責任。（10）在先前案件中原本應當免除，但因某種原因未被免除的債務。（11）因債務人在任何信托機構或保險信用機構擔任信托職務其間欺詐或挪用行為所致的債務。（12）債務人因惡意或疏忽未能維護保險信托機構的資金所產生的責任。但是需要明確的是，破產免責效力只及于破產人本人，不及于破產人的保證人，連帶債務人以及第3人對債權人提供的擔保，這幾種人的清償責任不會因債務人破產而免責。

四、免責的撤銷

無論是當然免責主義還是許可免責主義，即使免責已經生效了，如果出現特定的不予免責的事由，經利害關系人申請，法院在確認事實后可以作出撤銷免責的裁定。因為在實踐中，可能破產人存在不予免責的事由，但是在破產程序進行中并沒有發現這些事由，如果任由破產人繼續享有免責，對債權人是不公平的，也有鼓勵破產人隱瞞事實進行欺詐的嫌疑。所以，各國破產法允許在一定期間內依債權人申請或者法院依職權撤銷這種免責。

依美國破產法的規定，要撤銷一項已經給予債務人的免責，需要由債權人或受托人向法院提出申請，然后由法院舉行聽證會。只有法院認定存在破產法規定的事由，才可以作出撤銷免責的決定。美國破產法規定的撤銷免責的事由為：（1）免責是使用欺詐獲得的。（2）債務人取得屬于破產財團的財產，但曾經予以欺詐性的隱匿。（3）不服從法院的命令，如不作證，不答復問題。

由此撤銷免責的事由主要是因欺詐獲得免責。但是這種撤銷權不是無期限的，各國一般規定是一年內提出，超過了這個期限，債權人就無權再提出申請了。免責撤銷后，由于免責所消滅的債權人的所有債權重又恢復債權效力，每個債權人均有權就破產程序沒有清償的剩余債權向破產人提出請求。在債權表中有記載的債權具有執行力，債權人可個別申請法院強制執行。

參考文獻

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[2]董安生等編譯：《英國商法》法律出版社，1991年第1版

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[4]柴發邦主編：《破產法教程》，法律出版社1990年6月版

[5]謝邦宇主編：《破產法通論》，湖南大學出版社1987年版